國有施工企業重組戰略研究論文

　　摘要：本文通過對國內建筑業及國有施工企業現狀的分析，發現國有施工企業在經營中存在生產率低下、經營不善、業務單一等問題，通過正確的重組施工企業不但可以脫離困境而且還可以增強企業的競爭力并實現強強聯手，本文論述了國有施工企業重組的優勢和過程中應遵守的原則，企業重組的模式以及企業重組的具體方式。

　　關鍵詞：國有企業重組戰略

　　作為我國國民經濟的支柱，伴隨著中國經濟的持續增長、西部大開發、城市化進程的加快、以及我國加入世貿組織帶來的商機，國內建筑行業得到飛速發展，市場前景被普遍看好。09年中國建筑業實現總產值7.59萬億元,同比增長24.1%;建筑企業實現利潤總額2663億元,同比增長51.7%;實現施工結算收入6.99萬億元,同比增長24.6%;新簽合同額8.49萬億元,同比增長33.9%，建筑行業的繁榮給國內施工企業帶來了有利的發展條件。

　　一、國有施工企業的現狀及面臨的問題

　　我國大型國有施工企業大多成立于20世紀50至60年代，經過數十年的發展，目前基本完成了公司制的改造，大多建立了母子公司體系，呈現出集團化的組織特征。大型國有施工企業業務多以工程施工為主，同時又兼顧多個產業的經營，大型國有施工企業的營業額在不斷刷新中。

　　根據2010年12月公布的“中國承包商和工程設計企業雙60強”顯示，中國鐵建股份有限公司、中國中鐵股份有限公司和中國建筑股份有限公司位列2005年“中國承包商60強”的前三名，其中中國鐵建股份有限公司的總承包營業收入達到了3555億元人民幣。

　　國有施工企業已經逐步適應社會主義市場經濟體制，在擴大內需及推動國民經濟的發展中發揮著重要作用。但是伴隨著建設隊伍的膨脹和外國公司的進入，中國建筑市場的競爭日益加劇，而中國建筑業，特別是國有大型施工企業，由于它自身存在的內在原因，缺乏應有的競爭力與市場經濟體制下應有的活力，并且存在經營效益低下的情況。在原有體制形成和下長期積累的弊端在企業走向市場時全都暴露出來，目前施工企業主要面臨以下三個急待解決的問題：首先，國有施工企業的生產率低下。雖然國有施工企業在營業額及企業規模方面并不遜色于西方國家，但是我國國有施工企業普遍存在生產率低下的問題。據估算，2008年的從業人員已超過5000萬人，相當于美國、英國、法國、日本、韓國等國家建筑業從業人員的4.5倍，但我國建筑業的年產值卻只有美國建筑業的五分之一。

　　其次，經營效益低下。在傳統的計劃經濟體制下，我國建筑業一直是微利行業，在很長一段時間內甚至不允許它提取2.5%的法定利潤。這種情況極大的影響了中國建筑業的發展，加大了與國外建筑業企業的差距。上世紀80年代我國進入社會主義市場經濟體制，中國建筑行業進行了多項改革措施，但是效果甚微，并沒有增加產業的收益，整個產業的經營效益仍在不斷下降。

　　再次，國有施工企業存在經營結構單一與業務領域狹窄的問題。如果只將業務集中于工業建筑、路橋等業務領域企業很難形成品牌效應與規模經濟。與此相比西方國家的建筑施工企業從20世紀80年代起，開始由單一的經營結構逐步向國際化、跨行業，集團化發展。一些有實力的大型國際承包公司開始將業務由建筑業拓展到了鋼鐵、汽車、金融等行業形成一個多元化的集團公司。集團化的優點在于它能加強企業的融資能力和物資供應能力；

　　跨行業發展加強了企業承受經營風險的能力；國際化發展使企業的'業務由國內延伸到了國外市場。國外的建筑施工企業通過拓寬業務領域極大的增強了企業的核心競爭力。

　　面對以上問題，中國的建筑施工企業需要根據自己的行業特點，進行一場徹底的變革，在這場變革中企業重組無疑是最有效的一種方式。

　　二、國有施工企業重組的優勢

　　中國施工企業的收入主要來自于傳統的建設安裝業，石化和交通工程也占據了一定的比例，但是高新技術工程合同明顯偏少，工程承包的區域也主要集中在非洲等欠發達地區。我國施工企業在國際建筑市場上的競爭力也相對較弱，市場占有率較小。這就要求我國施工企業要積極進行重組并購，從而擴大企業規模和市場占有率。如果條件準許還可以實施跨國并購或者建立中外合資企業。

　　企業重組主要有以下幾點好處：

　　第一，通過企業重組可以有效地擴大企業的規模，提高企業的國際競爭力；

　　第二，企業重組是施工企業開辟另一行業市場或區域市場的有效途徑，可以有效地幫助企業拓展業務范圍；

　　第三，企業可以通過資產重組，剝離低效資產，購買高效資產，提高企業的效率和技術水平；

　　第四，企業可以進行資產重組，由銀行將企業的債務轉化為股權入股，這樣做可以使施工企業的工程收入轉化為利潤，為企業解決債務問題。

　　為了促進企業的改革重組，我國已經初步建立了相關法律。主要由《證券法》、《公司法》、《國有資產評估管理辦法》、《收購法》和《股票交易與發行管理暫行條例》等構成。有了國家相關法律的支持企業重組將會在一個更加規范和安全的環境中進行。

　　三、建筑業施工企業重組的戰略理論分析當前的市場環境促使施工企業走向重組的道路。自從2001年我過加入WTO后，加速我國建筑市場的國際化步伐。建筑市場的國際化表現在以下兩個方面：一方面我國建筑企業開始走出國門面對更加廣闊的國外市場以及更多的機遇與挑戰。另一方面，國外的大型承包公司開始逐步進駐我國建筑市場。根據相關規定加入WTO后三年內允許外國企業在中國成立合資、合作企業同時也允許外資企業在中國成立獨資企業。外國施工企業具有許多我國企業不具備優勢，主要體現在抗風險能力強，技術優勢明顯，資金雄厚等方面。與外企合作無疑可以給國有企業改革帶來很大幫助。

　　為了確保企業重組走向正確的道路，應以企業是否得到發展，企業職工的利益是否得到保障，作為衡量企業重組是否成功的兩大標準，因此企業重組應遵循以下三點原則：第一，企業發展原則。堅持有進有退，對于二三線房地產市場等有發展前景的業務，加大資金的投入，把有限的資金引入企業的優勢業務中，同時要注重企業的品牌發展。在重組過程中，要注意保持企業業務的延續性。在保持現有市場基礎上，不斷開發新的市場空間。

　　第二，企業資產穩定原則。在企業重組整合過程中，要嚴格遵照相關法律和政策要求，尤其要做到合法規范的處理企業資產，要避免國有資產的流失。

　　第三，職工的穩定原則。在企業重組過程中，對于管理型人才和技術型人才，最大限度的做到專業對口使其能夠到各盡其能，發揮自己的特長。對于普通的職工，要實現平穩過度保持隊伍的穩定性。

　　只有做到以上三點才能確保企業在重組過程中得到發展的同時，最大限度的保證企業職工的利益。

　　在企業重組時主要有橫向重組與縱向重組兩種模式可供選擇。其中橫向重組是指具有不同專業特色、業務涉及不同市場領域的施工企業的重組戰略。而縱向重組則是在工程建設前期或者運營階段謀求發展機會時采取的重組戰略。

　　橫向重組模式的優點主要體現在：業務集中度高，企業的優勢能得到充分的發揮，企業可以培養專業特長，提高企業的競爭力。不足之處是建筑施工企業大多規模較大，行業風險性極高，同時在施工企業之間的存在激烈競爭的條件下橫向重組難度很大。而縱向重組模式的優勢在于：企業對于自身的核心業務較為了解，業務相對比較集中，上中下游業務一體化的資源整合度和協同作用高，通過中游施工企業的內部整合，可以為客戶提供完整的項目建設解決方案，有利于提高企業效益。

　　企業應該根據自身的特點選擇合適的重組模式與形式，來實現自身的改革與發展。建筑業施工企業重組形式主要有以下三種：第一，兼并。在施工企業收益不理想的情況下，企業可以通過兼并來充分發揮其潛在能量。中國人民銀行等部門曾下發文件，對于財政困難的企業在被兼并后，可以免除原有的銀行利息，由此引起的損失在壞賬準備金中沖銷或者記入當期成本中。根據有關部門的預算，按相關文件規定進行兼并的企業，相當于免除債權人30%的債務。由此可見，國家希望通過動用國家銀行的凈資產增量，來幫助企業減少歷史包袱。

　　第二，中外合資。我國國內建筑業具有良好的發展前景，加上我國應制定相關的優惠政策吸引外商的加盟，建立中外合資的施工企業有一下兩個優點。一方面，入股過程中我方的資產能得到充分的估價，這樣做可以使存量資產轉變為增量資產，可以用這部分的投資收益去解決企業中原有的債務問題。這樣做既可以減輕企業的負擔，同時通過對職工的分類分流，又可以增加企業職工的積極性。另一方面，我方可以將企業里營業能力較強的資產投入合資企業，而將有問題的不良資產留在原有企業中。這樣做可以使原有的能為企業帶來效益的資產在新的環境中創造出更多的價值，提高了使用效率。

　　從下面這個例子中我們可以清楚的看出中外合資企業的優勢。

　　克瓦納集團是全球最大的工程和建筑公司之一，它的前身是挪威的一家石油服務公司，通過兼并曾是全球最大的國際承包商英國特法佳公司，克瓦納一躍成為全球最大的國際承包商，并將總部移到英國倫敦，成為一家英國和挪威的合資公司。

　　1996年5月，出于對中國市場業務的需要，克瓦納公司出資12500萬元與杭州發電設備廠共同成立了名為克瓦納（杭州）發電設備有限公司的中外合資企業，在公司組建后，克方對中方相關人員進行不定期培訓使其熟悉相關項目國際化的運作方式。對中方的人才培養起到了很大促進作用。在中方需要向外拓展業務時，克瓦納也可以幫助中方加快國際化的步伐。這種外國承包商與中國業主之間的合作關系，既可以很好的為業主充當技術顧問，同時又可以使得承包方更好的了解中國客戶的需求。對于克瓦納公司來說他們擁有了完全符合自己要求的中方合作伙伴，中外雙方建立了一種長期的相互依賴的合作伙伴關系。

　　第三，企業與銀行合作。銀行作為向企業提供資金的債權人其利益與企業經營狀況息息相關，企業如果經營不善而導致破產，銀行將蒙受巨大的損失。施工企業可以將自己在人才、技術等方面的優勢與銀行的資產優勢相結合。銀行將企業的債務轉化為股權入股。這樣做可以使施工企業的工程收入轉化為利潤，從而減輕國有企業的負擔，有利于實現國有企業的脫困。其中債轉股是指國家組建金融資產管理公司，收購銀行的不良資產把原來銀行與企業間的債權債務關系，轉變為金融資產管理公司與企業間的控股（或持股）與被控股關系。一旦建立這種關系之后銀行將會全力幫助企業解決債務問題。

　　通過以下案例我們可以看出企業與銀行合作的可行性與優勢。

　　1999年9月2日，中國信達資產管理公司與北京建材集團共同簽訂了北京水泥廠的債轉股協議書。北京水泥廠是日產2000噸的大型國有企業，但由于早先曾向中國建設銀行貸款5.1億元人民幣，到1998年末本息總額已達9.68億元。沉重的債務負擔，使得北京水泥廠的生產經營面臨著嚴重的財務困境。1999年3月，國務院批準組建中國信達資產管理公司，幫助北京水泥廠剝離、處置銀行不良資產，作為推動國企改革的試點工作。信達公司將債轉股作為工作重點，通過債權轉股權，幫助水泥廠盤活不良資產，實現企業的扭虧為盈。北京水泥廠自1999年就開始盈利。2000年起，年利潤在兩千萬元以上。資產負債率下降了百分之四十七點七。同時，企業通過剝離不良資產，成立了股份制有限責任公司，建立了新的企業制度，使得企業的生產經營走上正軌。

　　由此可見，通過實行與銀行合作的資產重組是企業解決債務問題的有效途徑。

　　三、結束語

　　隨著經濟改革的日益深化，十五屆四中全會確定了2010年國有企業改革和發展的主要目標。國有施工企業由于長期面臨低生產率，低收益以及狹窄的業務領域等問題，要求企業必須走改革的道路。

　　企業重組是企業改革的一種有效途徑，通過重組企業可以甩掉長期擠壓的債務問題，增強企業的競爭力，同時也可以增強企業的品牌效應。我們應該結合企業自身的特點做好企業的重組工作，讓國有施工企業不斷發展壯大，成為建筑業乃至國民經濟改革的中堅力量。

　　參考文獻：

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　　［4］張留奇，《淺談國有企業重組，現代經濟信息》，2009年08期（作者單位：中鐵四局集團第一工程有限公司）

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