新時期不良資產經營管理模式研究論文

　　摘要：在新時期的背景下，我國的經濟增長速度開始放緩，同時經濟結構進行了有機調整，對資產經營管理提出了更高的要求。當前在我國銀行業的金融機構中，存在貸款額不良和貸款率持續上升的問題，亟待相關人員的解決。本文將具體探討新時期創新不良資產經營管理模式的策略，希望能為相關人士提供一些參考。

　　關鍵詞：創新；不良資產；經營管理模式

　　在新時期的背景下，我國的銀行發展處在上升階段，但是信貸資產質量的變動趨勢卻不容樂觀。對于銀行來說，只有加大對不良資產的管理力度，提高管理水平，最大程度地控制和處置不良資產，才能在激烈的市場競爭中保持有利地位，創造更多社會價值。因此我國的銀行應該對不良資產的處置問題進行分析，探討有效的不良資產經營管理模式。

　　一、不良資產對銀行的危害

　　1.致使財產受損

　　首先，不良資產會導致銀行的財產受損。信用貸款部分是不良貸款中的關鍵環節，信用貸款會造成銀行財產的損失。大多數的信用貸款都是有抵質押物的，雖然可以把這些抵質押物處置變現，但仍然可能帶來一定的資金損失[1]。不良資產會影響銀行的資產質量，影響銀行的經營效益，進而影響銀行的資金來源。

　　2.影響資金運轉

　　其次，不良資產會影響銀行的資金運轉。不良資產會使銀行的正常業務運轉困難，具體包括以下的兩個原因：第一，對于金融企業而言，負債對銀行的約束性最強，存款人會按照自己的意愿隨時提取存款，而金融企業必須滿足存款人的取款要求。第二，當出現不良資產之后，銀行就不能及時收回貸款。這兩方面的因素會共同影響銀行的現金流，一旦國家的銀根縮緊，銀行便不能滿足客戶的提款要求，在信譽上出現問題。

　　3.影響銀行利潤

　　最后，不良資產會影響銀行的整體利潤。不良貸款是不良資產的一部分，對不良貸款進行財務計算時，會影響到銀行的利潤。如果不良資產超過了90天以上，在計算利息時需要把其納為營業收入，也就是說銀行要為這部分資金繳納稅費，支付相應的存款利息和其他費用，因此不良資產的計算會對銀行的整體利潤產生不利影響，增加銀行的經濟負擔。

　　二、不良資產的創新型經營管理模式

　　1.借鑒國外先進資產管理公司經驗

　　首先，我國的銀行在創新經營管理模式的過程中，可以借鑒國外先進資產管理公司的經驗，將銀行對不良資產的經營管理轉移到社會投資者對不良資產的經營管理上，讓銀行承擔更多的服務職能。國外銀行應用這種轉移策略的屢見不鮮，因此我國銀行應該借鑒這些經驗，充分發揮銀行收購不良資產的專業職能，繼續應用傳統手段，對不良資產的處置風險進行科學評估，從而形成一定的風險認知，提高對財務風險的掌控能力。同時，銀行也可以設立專項的不良資產收購基金，開發與不良資產有關的創新業務，如證券等等，擴大銀行的管理規模，提高管理水平[2]。

　　2.發展銀行自身特色資產管理業務

　　其次，我國的銀行在創新經營管理模式的過程中，可以發展銀行自身的特色資產管理業務。每個銀行都有自己特色業務，因此我國銀行應該充分發揮自身的特色優勢，整合旗下的相關銀行、證券公司、理財平臺等等，吸引更多的投資者和項目資源。銀行在發展特色資產管理業務的同時，應該建立資金池，利用分支機構的渠道優勢，對不良資產進行多維度地管理。比如，銀行可以依托不良資產的收購基金、證券化商品等手段，來引導資本對接，促進金融資本和產業資本的水乳交融。在對不良資產進行管理時，應該發揮銀行的品牌優勢，接受政府平臺貸款的委托，對金融資產和非金融資產進行統一管理，并提供資產轉讓和重組、收購和簡并的業務等等，發揮自身的服務職能。

　　3.積極提供逆周期救助型金融服務

　　再次，我國的銀行在創新經營管理模式的過程中，可以積極提供逆周期救助型的金融服務。目前我國金融不良資產和非金融不良資產的利率都處在上升期，為了緩解產能過剩的問題，銀行可以提供逆周期救助型的金融服務，具體包括以下的三個方面：第一，銀行應該加大收購不良資產的創新力度，更新收購方式，創新組織機制，形成混合收購的新模式。銀行應當提高自己的`定價能力，以一定的不良資產規模為依據，化解金融機構的風險。逆經濟周期的特點較為突出，銀行應該結合周期特點，采取相應的經營策略，發揮管理不良資產的專業優勢。第二，銀行應該遵循本息清收、訴訟追償一批的思路，創新傳統的處理不良資產的手段，把不良資產進行重組，再應用多元化的平臺實現收益目標。第三，銀行應該以資產管理為中心，以資產危機為切入點，整合銀行項目，讓閑置的資金發揮巨大的社會價值，從而促進經濟結構轉型，達到資產增值的目的[3]。

　　三、結論

　　在新時期的背景下，我國的銀行發展處在上升階段，但是信貸資產質量的變動趨勢卻不容樂觀。不良資產會導致銀行的財產受損、影響銀行的資金運轉、降低銀行的整體利潤。在這種形勢下，銀行必須創新對不良資產的經營管理模式，借鑒國外先進資產管理公司經驗、發展銀行自身特色資產管理業務、積極提供逆周期救助型金融服務，只有這樣才能降低金融風險，保障銀行的可持續發展。

　　參考文獻:

　　[1]梅琳琳.中國長城資產管理公司新時期轉型發展研究[D].吉林大學，2016.

　　[2]牛得英.我國商業銀行盈利模式市場化轉型研究[D].北京交通大學，2016.

　　[3]困境突圍：創新發展與管理提升——2016中國銀行家論壇發言摘錄[J].銀行家，2016，（10）：10-35.

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