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票據(jù)管理制度（精選20篇）
在當今社會生活中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編精心整理的票據(jù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
票據(jù)管理制度 1
隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導(dǎo)下，負責高速公路應(yīng)急處置處置，負責保障隧道內(nèi)機電裝置正常運轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責：
一、認真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定，開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求，按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規(guī)定》進行正常維護，保障機電裝置正常運轉(zhuǎn)。
三、嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和崗位職責，并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規(guī)定考核工作人員的'工作實績，做到獎罰分明。
四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護，做到及時通知相關(guān)單位進行處理和施救。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律，積極開展增收節(jié)支活動，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視，并對上崗執(zhí)勤紀律檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處置，存在違規(guī)按規(guī)定查處。
七、參與隧道養(yǎng)護質(zhì)量的檢查與考評，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水，路面整潔，綠化無損。
八、負責做好本所黨建和精神文明建設(shè)，抓好綜合治理，做好宣傳報道工作。
九、負責做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。
十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。
十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開展各項事故處置演練，并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進行訓(xùn)練與考核。
十二、完成上級交辦的其它工作。
票據(jù)管理制度 2
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風險，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時，財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風險。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負責賠償售價或損失的
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的.可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會計應(yīng)仔細登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。
2.對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據(jù)管理制度 3
1、為加強學(xué)校收費票據(jù)的管理和監(jiān)督，按照《江蘇省中小學(xué)財務(wù)管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費（非商事收費）票據(jù)管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據(jù)管理包括對向財政部門購領(lǐng)事業(yè)性收費票據(jù)和結(jié)算票據(jù)、向稅務(wù)部門購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結(jié)算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。
3、學(xué)校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸口財務(wù)科負責。具體管理工作由財務(wù)科科長負責。
4、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費票據(jù)、結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時，須檢查其使用的`合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后，再全部送財政部門核銷。
5、收費收據(jù)和結(jié)算票據(jù)必須到財政部門購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開具票據(jù)時，必須到上級業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一購領(lǐng)。
6、發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)提供票據(jù)的必須提供票據(jù)。
7、項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
8、票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，方可蓋具。
9、票據(jù)使用必須按順序用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓憽Ｈ粜枳鲝U，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。
10、銀行結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時必須登記起止號碼，使用時進行領(lǐng)用登記；因書寫原因需作廢時，應(yīng)加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應(yīng)附在記賬憑證后。
11、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。
12、財務(wù)科長應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
票據(jù)管理制度 4
一、店容店貌：
1、招牌、燈箱：清晰、無損、無污。
2、收銀臺、包裝臺：玻璃明亮、海報整齊。
3、門廳：玻璃潔凈、門簾整齊
4、門前環(huán)境：階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。
二、清潔衛(wèi)生：
1、存包柜、存包臺：內(nèi)外清潔，存包牌醒目。
2、收銀臺、包裝臺：干凈、無雜物，包裝用具整齊
3、貨架：清潔、衛(wèi)生、無塵。
4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛(wèi)生、無異味。
5、購物車、籃：清潔衛(wèi)生、擺放整齊
6、地面：無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。
7、頂棚：墻壁無臟跡、蛛網(wǎng)。
8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。
9、衛(wèi)生間：干凈衛(wèi)生、無異味。
10員工衛(wèi)生：工作服整潔、儀容大方
三、商品陳列：
1、陳列：整潔豐滿，美觀醒目
2、貨架：陳列豐滿、無空擋
3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。
4、堆頭：整潔豐滿、割箱標準、堆砌整齊、安全
5、POP牌：美觀醒目、懸掛端正
四、標價簽：
1、打價位置：準確、標準、端正
2、標簽：價格醒目、一貨一價、一貨一簽
3、內(nèi)容齊全：品名、單位、產(chǎn)地、規(guī)格、店內(nèi)碼、單價、物價稽核齊全。
五、服務(wù)：
1、服務(wù)態(tài)度：文明、禮貌、熱情
2、服務(wù)表現(xiàn)：留言登記、周到服務(wù)
六、經(jīng)營管理：
1、規(guī)章制度：嚴格遵守
2、值班經(jīng)理：值班日記交接清楚，記錄完整。
3、交接班：交接清楚、記錄完備。
4、商品質(zhì)量：賣場商品無損、無污，在保質(zhì)期內(nèi)。
5、商品盤點：監(jiān)督執(zhí)行，抽查無誤。
6、記帳：及時準確、清楚、現(xiàn)貨相符。
7、費用：節(jié)約每一度電、每一滴水、每一件用品
8、經(jīng)營效果：完成銷售計劃。
票據(jù)管理制度 5
一、協(xié)會的財務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》。
二、負責編制協(xié)會年度收支計劃，經(jīng)會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
三、根據(jù)協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長、秘書長;季財務(wù)報表報理事會，年度財務(wù)報表報登架理機關(guān)。
四、負責固定資產(chǎn)增減變動、清查盤點等會計核算和監(jiān)督，全面映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。
五、負責應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的`完整、安全。
六、負責保管會計檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會計資料合法、真實、準確、完整。
七、接受財稅部門、審計機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機關(guān)等有關(guān)部門對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。
票據(jù)管理制度 6
第一章 總則
為加強單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據(jù)等。
第二章 票據(jù)購買
第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機關(guān)批準收費的文件，到區(qū)財政部門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據(jù)購買證》和《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買票據(jù)時，必須按財政部門規(guī)定申報收費票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財政部門進行查驗、核銷。
第三章 票據(jù)使用
第三條 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫內(nèi)容必須真實、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機打票據(jù)時，開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財務(wù)印章或收費專用章。
第五條 票據(jù)填寫錯誤的，應(yīng)當另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。
第六條 使用普通學(xué)雜費專用收據(jù)，應(yīng)按順序號填列，學(xué)費和代辦服務(wù)性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的收費情況進行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟活動時開具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)核準的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報時，將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會計予以核對，對于超范圍開具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。
第四章 票據(jù)管理
第八條 購入的各類票據(jù)由財產(chǎn)保管員負責保管。財產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿，購入票據(jù)時須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領(lǐng)用票據(jù)時，必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時核銷。結(jié)算中心記賬會計根據(jù)開出使用的'票據(jù)，與相關(guān)的收入賬戶及時進行核對后，予以核銷。
第十一條 各類票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報送財政部門備案。
第十二條 單位應(yīng)當妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿，按會計年度將其匯總整理，作為會計資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對票據(jù)的使用管理情況，進行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理制度 7
為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人管理，嚴格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定：
一、收據(jù)必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費收據(jù)，不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負責購買、保管，領(lǐng)用人在收據(jù)用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據(jù)連號整理后交財政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開，填寫應(yīng)項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復(fù)寫開具，內(nèi)容完全一致。
四、開錯收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開具收據(jù)，不得在開錯的`收據(jù)上涂改。
五、不重復(fù)開收據(jù)，對丟失的收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用收據(jù)，不得自行擴大收費范圍，各種收據(jù)不得混淆使用。
票據(jù)管理制度 8
小工廠管理制度
第一條 生產(chǎn)紀律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過程中必須嚴格按產(chǎn)品配方生產(chǎn)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。
3、 愛惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料，嚴禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排，及時作業(yè)，保證按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。
5、 衣著清潔整齊，按照要求穿制服上班。
6、 嚴禁私自外出，有事必須向生產(chǎn)主管請假。
7、 保持車間環(huán)境衛(wèi)生，不準在車間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。
8、 當產(chǎn)品出現(xiàn)不良時應(yīng)立即停工并上報，查詢原因后方可繼續(xù)生產(chǎn)。
第二條 操作規(guī)程
1、正確使用生產(chǎn)裝置，嚴格按操作規(guī)程進行，非相關(guān)人員嚴禁亂動生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過程中的藥品要按使用說明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。
3、嚴格按照裝置的使用說明進行生產(chǎn)，嚴禁因搶時間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。
第三條 產(chǎn)品質(zhì)量
1、必須樹立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營理念，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、嚴把原材料進庫關(guān)，高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料，嚴格按配方配料，配好料，配足料。
3、注意生產(chǎn)過程中的細小環(huán)節(jié)，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀。
5、檢查產(chǎn)品的.標簽、名稱、生產(chǎn)日期、做到萬無一失。
6、裝車前需最后檢查、核對(產(chǎn)品名稱，數(shù)量、包裝情況)，做到單貨相符。
7、文明裝車，堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴格按照裝置使用說明操作，防止出現(xiàn)傷亡。
3、預(yù)混料生產(chǎn)時必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。
4、注意搬運機械的操作，防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開關(guān)，防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應(yīng)單獨堆放，并樹立醒目標志。
7、原材料、包裝物、零小的裝置應(yīng)布局合理，堆放整齊，
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應(yīng)有專人負責。
2、所有裝置應(yīng)定期保養(yǎng)，每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計劃，并做好維修保養(yǎng)記錄。
票據(jù)管理制度 9
一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類票據(jù)應(yīng)有會計負責保管、發(fā)放、繳驗和結(jié)報工作，要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門、財政部門。
三、單位對各類票據(jù)要嚴格分清使用范圍，不得混用；不準自行購買、自制；不準轉(zhuǎn)讓、代開；不準代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的“財務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，票據(jù)填寫錯誤應(yīng)另行填開，不得涂改，填錯票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗結(jié)報時要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶，是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標準收費，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的.空白票據(jù)填寫移交清冊，并保存?zhèn)洳椤?/p>
七、年度終了，應(yīng)當將當年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號，交會計歸檔，各類票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù)，按照會計檔案管理要求，定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
票據(jù)管理制度 10
1、為了加強票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。
2、對票據(jù)的使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會計擔任，負責各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。
5、使用票據(jù)收費必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人責任。
6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的.票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
票據(jù)管理制度 11
為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
（二）醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)
指與服務(wù)對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、收費票據(jù)的購領(lǐng)與核銷
（一）收費票據(jù)的購置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)部門派專人，持省以上權(quán)限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構(gòu)代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。
2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。
（二）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)部門驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。
2、收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。
（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的'規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：
（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗單），作為退費憑證附件。
（2）退費前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費依據(jù)和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據(jù)后。
（3）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費處理，并重開實收收據(jù)。
（4）退費票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)部門。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的結(jié)帳單上一起交財務(wù)部門。
（四）收費票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：
（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)帳單（經(jīng)確認已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
（3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。
（4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取；對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
（一）收款票據(jù)由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
（二）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)存根。
（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收票據(jù)明細報表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。
（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了財務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）相關(guān)規(guī)定進行處罰。
（一）單位應(yīng)對票據(jù)管理制定切實可行的崗位責任制，對領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的（包括已開票據(jù)，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責成相關(guān)責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
（二）應(yīng)領(lǐng)用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責任，根據(jù)《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）第十六條進行處罰，并責相關(guān)責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
（三）醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當?shù)刂髁髅襟w上公開披露，根據(jù)《財政違法行為處分條例》進行處罰，并按干部管理權(quán)限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責任。
票據(jù)管理制度 12
一、嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費和學(xué)校教育收費有序地進行，保證學(xué)校的全部收入合理，并納入財政收支二條線管理。
二、根據(jù)財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據(jù)購買證》、《收費票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據(jù)存根，到區(qū)財政部門購買收費票據(jù)。
三、收費票據(jù)必須由學(xué)校總務(wù)部門統(tǒng)一管理，由總務(wù)負責人或會計保管，并按票據(jù)購買證號碼分類、登記，指明購進日期，本數(shù)及編號。
四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號碼。
五、出納或領(lǐng)用人用完，需再領(lǐng)用收費票據(jù)時，需交清上次所領(lǐng)用的`票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。
六、會計根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號，在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椋豢砂咽論?jù)聯(lián)，記帳聯(lián)，附在記帳憑證后。
八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報財政部門核備。
九、總務(wù)負責人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務(wù)制度規(guī)定期限進行銷毀，不可私自處理。
票據(jù)管理制度 13
第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為，加強協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，依據(jù)財政部《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》，特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會財務(wù)管理工作遵守《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》，切實履行財務(wù)職責，如實映財務(wù)狀況，接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費來源主要為：
1、會員交納的會費;
2、企業(yè)和個人的捐贈;
3、政府和有關(guān)單位的資助;
4、協(xié)會資金的銀行利息;
5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費用、主辦各類活動的費用和各次召開會員會、理事會的相關(guān)費用，不得在會員中分配。
第五條協(xié)會建立嚴格的`財務(wù)管理制度，配備專業(yè)財務(wù)人員，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設(shè)立銀行賬戶，經(jīng)費立，不與其他部門或單位混管。
第六條協(xié)會的合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后，報財務(wù)負責人和協(xié)會會長審批。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。協(xié)會經(jīng)費收支每季度通報一次，由秘書長在理事會會議上通報，并接受審議。
第七條協(xié)會實行理財，財務(wù)公開，協(xié)會會長每年向會員會報告財務(wù)收支狀況，如實映協(xié)會收支，并接受審議。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團登架理機關(guān)的財務(wù)審計。
第八條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會
票據(jù)管理制度 14
規(guī)范本公司財務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類
本制度中所指的.票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況，并出個書面報告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類及使用范圍：
①凡收費許可證規(guī)定的收費項目，使用“北京市統(tǒng)一收費票據(jù)”。
②一般往來結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”
③出租房屋使用“北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
①啟用收據(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現(xiàn)上述情況，應(yīng)及時向購買票據(jù)的財政部門報告。
②收據(jù)必須按號碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務(wù)專用章。
③填寫錯誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
④票據(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷毀時，必須造冊登記。
票據(jù)管理制度 15
一、為了加強和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費濫罰款行為，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實際，特制定本制度。
二、本制度所稱的財政票據(jù)，是指由省財政廳或減負辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的.社會團體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位)，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會團體收取會費，執(zhí)收單位進行財務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當使用財政票據(jù)的財務(wù)行為時，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。
三、財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財政票據(jù)。
四、財政票據(jù)的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財政票據(jù)實行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳，財政票據(jù)要存放在保險柜中進行保管。
六、嚴格按照財政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù)，嚴禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù)，不得拆本使用財政票據(jù)，非本級預(yù)算單位不得發(fā)放財政票據(jù)。
七、應(yīng)根據(jù)當年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據(jù)的使用情況，做好次年度的用票計劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門申報。
八、財政票據(jù)實行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度，一律憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強對財政票據(jù)使用單位財務(wù)人員的培訓(xùn)，保證其正確使用財政票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應(yīng)對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為，應(yīng)及時登記臺帳，隨時掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。
十一、所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶，嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：
(一)按月對票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進行清點核查，做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進行處理。
(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費行為的，責令票據(jù)使用單位更正錯誤行為，情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。
(三)檢查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的，責令其迅速將資金入財政專戶，情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。
票據(jù)管理制度 16
為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：山東省資金往來結(jié)算票據(jù)）
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)醫(yī)院收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為機打票據(jù)和手工票據(jù)兩種。
（二）醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)
包括與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟往來時，在醫(yī)院內(nèi)部使用的`收款憑證。
二、費票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷
（一）收費票據(jù)的購置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)科派專人，持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦量《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向縣財政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，由相關(guān)科室辦理。
（二）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)科驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。
2、收費人員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要對登記簿嚴格保管。
（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）：
（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室負責人書面說明退費原因并簽字。
（2）退費前先核查原收款收據(jù)、負責人書面說明的退費原因及簽字等，要求病人姓名、收費項目、金額相符。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當月結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、重制票據(jù)的規(guī)定如因設(shè)備故障導(dǎo)致票據(jù)打印錯誤（如：字跡模糊不清、漏打等），需制打票據(jù)，要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重制票據(jù)保持一致。
（四）收費票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)及領(lǐng)用記錄為依據(jù)。
2、對發(fā)生退費、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，管理人員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，管理人員應(yīng)逐張審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
（一）收款票據(jù)由財務(wù)科指定專人負責驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。
（二）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)和存根。
（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每半年編報收款票據(jù)管理及使用自查報告。
（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向同級財政部門報告，必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。
票據(jù)管理制度 17
一、各類票據(jù)，如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購，分戶建帳，視同現(xiàn)金，專人管理。
二、各類票據(jù)的.使用實行領(lǐng)發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù)，用完后及時上繳。
三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān)，出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負責。
四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票，絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴處罰。
五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”，大小寫相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進行清查、盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
票據(jù)管理制度 18
一、為加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。
三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負責。出納擔任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負責非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。
四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)稽核，出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項時應(yīng)開具收據(jù)。
六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā)，作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的'作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負責收回。
七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)認真稽核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)總監(jiān)反映，由財務(wù)總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時，應(yīng)及時登記備查簿。
十一、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對重大事故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時，應(yīng)編制票據(jù)移交明細表，在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交，確認無誤后，由監(jiān)督人和后任財務(wù)人員 在交接明細表上簽名確認。
十三、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責任。
如何完善財政票據(jù)管理制度，建議從以下幾個方面入手：
一、從制度本身的完善著手，將制度條例化，規(guī)范化，程式化，制度的出臺相關(guān)人員需要執(zhí)行和遵從；
二、在制度實施前需要聽取相關(guān)人員的意見建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關(guān)執(zhí)行人員認識到制度帶來的好處和優(yōu)勢；
三、從上到下執(zhí)行制度，需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用，對制度本身要關(guān)注并執(zhí)行；
四、制度執(zhí)行后需要進行檢查和監(jiān)督，了解制度執(zhí)行的效果，便于進一步完善制度，讓制度實施的更好。
票據(jù)管理制度 19
一、總則
（一）為規(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理，正確進行經(jīng)濟核算， 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)， 并結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。
（二）本制度所規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指：
1、發(fā)票：指從稅務(wù)機關(guān)購買的專用發(fā)票，包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據(jù)：指蓋有公司財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），從非稅務(wù)機關(guān)購買的收款票據(jù)。
（三）總公司財務(wù)部設(shè)專人負責發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對發(fā)票和收據(jù)進行統(tǒng)一管理。
（四）本制度適用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領(lǐng)取
（一）發(fā)票、收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買，并由專人負責，各地督導(dǎo)不得從財務(wù)部以外的單位和個人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要，獨立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的，可以自行購買使用。
（二）發(fā)票、收據(jù)購入后由財務(wù)部設(shè)專人負責保管，并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿，按類別登記。
（三）分公司或督導(dǎo)應(yīng)當嚴格發(fā)票、收據(jù)的管理工作，由專案負責人統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù)，填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄，將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進行登記，雙方簽字。
（四）整本收據(jù)使用完后，收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負責人，由專案負責人核對收據(jù)存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。
（五）財務(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實有數(shù)進行核對，年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。
（六）發(fā)票保管人變更時，應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。
三、發(fā)票的使用
（一）總公司及所屬分公司提供服務(wù)收取款項時，應(yīng)向付款方開具發(fā)票。
（二）總公司及所屬分公司收取單位或個人往來性質(zhì)的款項時，應(yīng)向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。
（三）使用發(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此本發(fā)票或收據(jù)不能使用，及時交回財務(wù)。
（四）開據(jù)的發(fā)票、收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。
（五）不得虛開、開發(fā)票，不得開具與事實不符發(fā)票。
（六）發(fā)票、收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復(fù)寫，各欄內(nèi)容要真實、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務(wù)專用章。
（七）填錯的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。
（八）使用電子計算機開具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，并使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票。
（九）任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù)；不得使用拆本發(fā)票、收據(jù)；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
（十）各地督導(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù)，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶，同時上報收取押金明細表以及收據(jù)使用狀況，并通知財務(wù)部查收。
四、發(fā)票、收據(jù)的檢查
（一）對使用完的`發(fā)票，財務(wù)部應(yīng)仔細檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
（二）發(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人，必須在當日向總公司財務(wù)部報告，丟失發(fā)票的，還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報告。
五、責任
（一）所有發(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù)，如違反規(guī)定造成損失的，如能彌補，應(yīng)盡力彌補，不能彌補的，要負賠償責任。
（二）因發(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟損失的，要追究當事人及部門負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規(guī)定的，按稅務(wù)管理規(guī)定對責任人進行處罰。
（三）凡未按公司要求及時上交押金，收取押金不開收據(jù)，不及時上報收取押金明細表的情況，一經(jīng)查處，將如數(shù)上交押金，并處相關(guān)責任人200-500元罰款。
六、附則
（一）本制度由總公司財務(wù)部負責制定、修改和補充。
（二）本制度由總公司財務(wù)部負責解釋。
（三）本制度自頒布之日起執(zhí)行。
票據(jù)管理制度 20
第一條為加強票據(jù)的管理和財務(wù)監(jiān)督，保證學(xué)院依法取得各項辦學(xué)收入，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《安徽省政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本制度。
第二條本制度所稱票據(jù)，是指除稅務(wù)發(fā)票之外，在收取學(xué)費、住宿費、各種代收代支費以及其他經(jīng)濟活動中，向收款單位或個人開具的收款憑證；是學(xué)院和被收費單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證；是財政、物價、審計等部門進行監(jiān)督檢查的依據(jù)。技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)等科研項目收入使用稅務(wù)部門印制的稅務(wù)發(fā)票，稅務(wù)發(fā)票由財務(wù)處統(tǒng)一向稅務(wù)部門辦理領(lǐng)、用、銷手續(xù)，并向稅務(wù)部門報送相關(guān)報表，照章納稅額計入科研成本。
第三條學(xué)院財務(wù)處按照省財政廳、物價局、非稅管理局規(guī)定統(tǒng)一購領(lǐng)和管理票據(jù)，財務(wù)處設(shè)專門管理人員負責辦理票據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、保管、繳銷等手續(xù)，學(xué)院其他部門及人員不得自行購買、使用收費票據(jù)。
第四條票據(jù)是經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的重要憑證，學(xué)院各部門應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及票據(jù)使用管理規(guī)定。學(xué)院主要行政負責人對本學(xué)院領(lǐng)用票據(jù)使用的規(guī)范性和合法性以及安全性負責。
第五條票據(jù)種類和適用范圍
（一）“安徽省政府非稅收入專用收據(jù)”，主要用于收取各類經(jīng)省物價局批準立項的學(xué)費、住宿費、大學(xué)英語考試、培訓(xùn)費等行政事業(yè)性收費。
（二）“安徽省政府非稅收入一般繳款書”，主要用于開具“非稅收入專用收據(jù)”并當場收取現(xiàn)款后，集中匯繳至省財政廳指定的'代理銀行，作為辦理繳款結(jié)算的的憑證。
（三）上述兩種票據(jù)均有電子版和手工版，須按相關(guān)規(guī)定分類管理。
（四）“安徽省行政事業(yè)單位收款收據(jù)”，主要用于收取各種代收代支款項，如教材費、會務(wù)費、水電費、捐贈費等。
第六條票據(jù)的購領(lǐng)、使用和核銷
（一）票據(jù)的購領(lǐng)
1、學(xué)院在向省財政廳非稅管理局購買新的非稅票據(jù)時，應(yīng)憑省財政廳發(fā)放的《安徽省政府非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》購領(lǐng)非稅收入票據(jù)。購領(lǐng)新票據(jù)按照“交舊領(lǐng)新”方式，應(yīng)提交上次購領(lǐng)票據(jù)的使用情況和本次購領(lǐng)票據(jù)申請。
2、學(xué)院各部門領(lǐng)用票據(jù)，須經(jīng)財務(wù)處務(wù)負責人批準，并在財務(wù)處票據(jù)領(lǐng)用登記薄上進行登記，登記時注明領(lǐng)用原因、收費項目和標準、票據(jù)種類、數(shù)量及票據(jù)號碼等。
（二）票據(jù)的使用
1、財務(wù)處在使用票據(jù)前，應(yīng)檢查票據(jù)有無缺號、重號、少聯(lián)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時報告給票據(jù)管理機構(gòu)并由其處理。票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。因票據(jù)填寫錯誤或開具的“一般繳款書”未按時繳款等原因須作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，并完整保存其各聯(lián)，不得私自銷毀。
2、財務(wù)處票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白票據(jù)。在票據(jù)未被領(lǐng)用之前，不得預(yù)先加蓋有財務(wù)章，發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失，應(yīng)及時查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。票據(jù)使用人須保管好在用的票據(jù)，發(fā)現(xiàn)遺失和短缺，須及時向本部門負責人和財務(wù)處報告。
3、票據(jù)必須嚴格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開，不得自行擴大專業(yè)票據(jù)使用范圍。
4、票據(jù)領(lǐng)用部門必須及時與財務(wù)處結(jié)算票據(jù)款項，所收款項由財務(wù)處按規(guī)定繳存財政專戶或單位銀行賬戶。票款結(jié)算后，財務(wù)處對部門所領(lǐng)用的票據(jù)進行核銷。
5、學(xué)院財務(wù)管理辦法規(guī)定，學(xué)院由財務(wù)處統(tǒng)一管理各項收支，其他部門或個人不得擅自收取費用。未使用規(guī)定票據(jù)收費（包括利用白條，或不開收據(jù)收費），視同私設(shè)小金庫，收繳其所得，并按有關(guān)規(guī)定處理。
（三）票據(jù)的核銷
票據(jù)核銷時，要認真檢查票據(jù)的使用范圍和標準是否符合規(guī)定、開具的發(fā)票是否規(guī)范、有無缺少票據(jù)等。所有票據(jù)所收取的款項必須全部收妥并解繳財政專戶或單位銀行賬戶。財務(wù)處按省財政廳相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理票據(jù)核銷。
第七條票據(jù)的保管
票據(jù)使用完后，應(yīng)定期裝訂成冊，并按照財政部門的規(guī)定存放和保管，不得私自損毀。已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領(lǐng)用登記薄，按照檔案管理的有關(guān)要求，保管期為5年，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)主管部門查驗后銷毀。
第八條法律責任
下列行為屬于違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為：
（一）違反規(guī)定印制政府非稅收入票據(jù)的；
（二）轉(zhuǎn)讓、出借、代開政府非稅收入票據(jù)，或者使用非法票據(jù)，或者不按照規(guī)定開具政府非稅收入票據(jù)的；
（三）違反規(guī)定發(fā)放、銷毀政府非稅收入票據(jù)，或者保管不善造成政府非稅收入票據(jù)毀損、滅失的；
（四）偽造、變造、買賣政府非稅收入票據(jù)的；
（五）偽造、使用偽造“財政票據(jù)監(jiān)制章”的；
（六）其他違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為。
對違反政府非稅收入票據(jù)管理的行為，按照《中華人民共和國行政處罰法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》和《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。
第九條本制度自公布之日起施行。
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