摩士國際財務管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，越來越多人會去使用制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編幫大家整理的摩士國際財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
總則：為加強摩士國際的財務工作，發(fā)揮財務管理在摩士國際的經(jīng)營管理及提高經(jīng)濟效益，特制訂本規(guī)定。本規(guī)定本著建立健全財務管理制度，加強經(jīng)營核算管理，反應分析財務計劃的實施，檢查監(jiān)督財務紀律的理念。積極為經(jīng)營管理服務，提高摩士國際的.經(jīng)濟效益。
(一)流動資金的管理制度
店鋪除固定資產(chǎn)外，因經(jīng)營需要的營運資金統(tǒng)稱流動資金。
1.1收入來源：通過營業(yè)生產(chǎn)金額累積成為支出來源，當收支不平衡時，及時注資，確保平衡。
1.2細則：用做支付房租、水電費、稅金、管理費、成本材料、員工薪金、保養(yǎng)費用、營運費等。
1.3方法：
(1)每位收銀員配保險夾碼一個，用做保管當天營業(yè)額及留底零鈔(嚴禁將零鈔放置于收銀臺內(nèi)過夜)。
(2)財務出納人員管理備用金，及二重驗資，短暫保管作用。
(3)原則上店內(nèi)不得存放超過20xx元人民幣。
(4)每天必須將大額現(xiàn)金收入（整百鈔）存入銀行或柜員機。存款時間要有男同事陪同做保衛(wèi)視察，以防被搶或被盜。
1.4登記方法：
1.4.1收入：
1.4.1.1原始收入單據(jù)由店長復核，并對號，不能缺單，簽檢后存好(原始單應另處存放，保存一年，用做備查)。
1.4.1.2建立收入明細表賬、流水賬，主要登記單號、項目、發(fā)型師號、發(fā)型助理號、產(chǎn)值。外賣產(chǎn)品必須寫明出售人員號數(shù)，每張流水清單必須與電腦系統(tǒng)一致，每個項目的產(chǎn)值必須由發(fā)型師填寫，200元以上流水單需要留客戶簽名。
1.4.1.3建立總收入賬本，主要說明當天總額收入、支出、余額現(xiàn)金、存銀行賬目、美發(fā)項目收入明細、外賣品收入明細、養(yǎng)發(fā)項目收益、美甲項目收益及其他收益、總單數(shù)，進行水單號碼登記等。
1.4.1.4摩士主管人員可不定時查看店面經(jīng)營情況，收銀需配合主管人員，出示該日收入流水單，支出單據(jù)。
1.4.2支出：
�、倜刻熘С鲈紗螕�(jù)，經(jīng)手采購者簽署，收銀員簽署，并保管好。
�、诿刻熘С雒骷氁诳傎~本處登記好，以做備查。
③當天收入不能支付當天支出時，用紅筆填寫表示。
�、軉T工預支的不入支出賬，開工資時統(tǒng)一扣除。
1.4.3應收款登記辦法：包括各種合同押金、訂金預付款等，要分類、分夾存放、登記清楚。
(二)備用零鈔管理規(guī)則
早班收銀上班時，從收銀柜中取出。晚上結賬或交接班時，填好交接班現(xiàn)金、單數(shù)等交接班手續(xù)，并取出零鈔，放回保險箱，明天待用。原則上存放零鈔不得超過1000元，并安排專人負責保管。
(三)收貨規(guī)則
3.1原則上收銀拿收據(jù)(貨單驗貨簽收)點貨，主管復核后簽名，由出納人員確認后付款。
3.2此貨不是收銀或主管訂的，應征詢店長意見，明確有此事及需要的才收貨。
3.3凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤氣、米、材料、燈具、紙巾等，后勤人員需向主管展示所購物品，經(jīng)主管審核簽字后由出納放錢。
3.4主管有權簽非常規(guī)支出100元以下貨款，店長有權簽非常規(guī)支出300元以下貨款。超過300元以上的貨款需由摩士總經(jīng)理簽名放款。
(四)采購規(guī)則
4.1填寫所需品“采購意向申請“，并報品牌、質(zhì)量、價格、用途，供主管或店長參考。
4.2所需品用途及價值評估。
4.3審批權限：主管100元以內(nèi)，店長300元以內(nèi)，300元以上需報總經(jīng)理。
4.4針對所需品質(zhì)量和價格做市場調(diào)查，做最后決定。
4.5達成采購意向，批出采購預付款項。
4.6完成采購程序后由主管或店長驗收，并收回發(fā)票收據(jù)。
4.7所有日常所需品采購均由方少紅負責。
(五)借款規(guī)則
5.1若無特殊情況，發(fā)工資后10天內(nèi)不準借支。
5.2發(fā)型師可向美發(fā)店借支1000元(工資不足3000元者只可借500元)。
5.3助理、收銀、后勤等一個月內(nèi)最多可借200元。
5.4凡借支的都需申報到店長和主管人員同意簽名后，出納才能放錢。
5.5不得利用銷售收入預支工資。
(六)報銷規(guī)則
6.1車費(交通費用)：用支出單標明時間、出發(fā)點、目的地、人數(shù)、費用及路途費用等，公車標準經(jīng)店長審核簽名有效。特殊情況的，300元以下店長審批。
6.2出差伙食標準：出差人員：8元/餐х2餐=16元5元(早餐)5元飲料=26元/天(出差到分店者在店內(nèi)飯?zhí)镁筒停淮嬖诨锸迟M用)。
6.3公關接待：友好交流、營業(yè)來往、同行或生意伙伴，接待工作由店長負責。預付款300元以上報董事審批或電話通知，口頭審批，事后總經(jīng)理簽名生效。
6.4行政公關：逢春節(jié)、中秋節(jié)、端午節(jié)等節(jié)日，及特殊情況需要、維持關系需要的，300元以下由店長審批執(zhí)行，超300元由總經(jīng)理負責執(zhí)行或委托執(zhí)行。
6.5日常雜費支出：100元以下由主管審批，出納放錢。100元以上、300元以下由總經(jīng)理審批，出納放錢。
(七)工資核算規(guī)則
7.1收銀每天核算助理、技師及發(fā)型師產(chǎn)值，填個人工資計算表并公布于休息室，讓員工復查，員工右有疑問，3天內(nèi)可找收銀對數(shù)。
7.2收銀(會計)月頭出好基本工資表。如有新人進入則征詢店長或主管對其薪金待遇。5號前收銀(會計)向主管收取罰款存根，工資預支表及相關單據(jù)、工作明細扣罰表，住宿、水電、煤氣費分攤金額(其中宿舍原發(fā)票應復印后公布)，以及處理個稅等其他事宜。
7.3月初6-8號交工資表給主管審核、簽名。
7.48-12號交店長復核簽名。
7.515號中午提現(xiàn)金或轉銀行發(fā)工資。
7.6發(fā)工資時由收銀開單，數(shù)錢入封。主管復核，員工確認無誤后收款簽名，留存根交財務對賬用。
(八)盤點細則
8.1日盤點：
(1)早班交接班時，盤自己日收賬，做到單對號碼，系統(tǒng)對單。營業(yè)收單總額=收入-
支出
+零鈔錢，再填寫交接班表。
(2)晚班找烊，或翌日早上，由主管對當天營收單逐一檢核有無缺單、少單或有無涂改現(xiàn)象，復核總營收入是否與現(xiàn)金-支出相平衡，清楚后由保安陪同到銀行存錢，并登記已存金額(必要時先存錢，交存折對賬亦可)。
(3)店內(nèi)設存折一本，用做日營收入用，開戶加密碼，密碼應掌握在店內(nèi)主管人員或財務人員手上，當需要大額支出時，應由財務人員或店長預提，不能將大額現(xiàn)金放于辦公室，以防被盜。
8.2月盤點
(1)由財務總監(jiān)對美發(fā)店財務(收銀)。
(2)盤點時將月營收原始單、日總單、日總額交總部復核。
(3)月支出(需提供原始單據(jù))
8.3營收后，日盤點出現(xiàn)長款應另注明款項及金額。如有中飽私囊者，以違規(guī)處理。日盤點出現(xiàn)短款現(xiàn)象，店長應協(xié)助處理，應重新再盤點及找出根源，原則上收銀負責填上。
8.4存款時發(fā)現(xiàn)偽造人民幣，每位收銀員有3次(每次最多100元)機會，超過3次以上應當做不稱職辭退，3次內(nèi)店長簽存，交總部記錄。
(九)日收賬處理規(guī)則
9.1原則上收銀處所存放(營收)現(xiàn)金不得超過3500元，一達到此現(xiàn)金額就能上能下上放回辦公室保險柜，只留500-1000元零鈔。
9.2原則上收銀處不準將隔日水單存放，并不準在收銀處入賬。
9.3原則上日營收水單超過50張，應隔離存放。
9.4流水單超3個小時未能在日收明細賬上反映，此單有可能失蹤，應馬上復查，咨詢顧問開單處缺一流水單，管理人員收銀應處罰300元/張。
9.5營收水單應設專柜存放，并做好分類，以備主管人員查看。
(十)小費處理規(guī)則
10.1當客人結賬時剩下零鈔或小費，而客人亦無說明是付給誰時，此款項入美發(fā)店數(shù)，負責服務的發(fā)型師、助理不得爭議，此款做員工福利費用。
10.2當客人付小費時已說明給誰，收銀應如實轉交，不得克扣，違者當貪污論處。超過50元者，以職業(yè)道德規(guī)范不到位，自動離職。
以上財務管理制度自xx年xx月xx日起實施。
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