關(guān)于從信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法創(chuàng)新入手破解小企業(yè)融資難的論文
論文導(dǎo)讀:：沒(méi)有一系列流程簡(jiǎn)單、判斷準(zhǔn)確、體現(xiàn)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。幾種小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別創(chuàng)新方法的分析與評(píng)價(jià)。小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀一時(shí)就無(wú)法改變。
論文關(guān)鍵詞：識(shí)別方法，創(chuàng)新，融資難
小企業(yè)發(fā)展對(duì)解決就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面意義重大。但發(fā)展離不開(kāi)資金的有力推動(dòng)，在商業(yè)銀行還是社會(huì)資金主要供給者的情況下，商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)的資金支持力度決定了小企業(yè)的融資狀況。目前，商業(yè)銀行與小企業(yè)之間雖有融資合作沖動(dòng)，但成功率十分低，究其原因之一在于商業(yè)銀行作為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，沒(méi)有一系列流程簡(jiǎn)單、判斷準(zhǔn)確、體現(xiàn)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，從而使眾多的優(yōu)質(zhì)小企業(yè)由于“方法”原因而被拒之門(mén)外，從信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法創(chuàng)新入手破解小企業(yè)融資難是當(dāng)前各商業(yè)銀行積極努力的目標(biāo)。
一、商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法“誤殺”眾多優(yōu)質(zhì)小企業(yè)
根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程，對(duì)小企業(yè)信貸投放必須對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度決定是否投放并進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)。而不同的方法對(duì)小企業(yè)的評(píng)估結(jié)果是不完全一樣的，特別是小企業(yè)的先天性的財(cái)務(wù)資料不全、規(guī)模小等原因，小企業(yè)的狀態(tài)往往會(huì)被一些表面現(xiàn)象所掩蓋，如果沒(méi)有“去粗取精”金融論文，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，商業(yè)銀行不給小企業(yè)貸款是情理之中的事，因?yàn)�，按照現(xiàn)行的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度必然很高，而優(yōu)質(zhì)的小企業(yè)因?yàn)椴荒鼙唤沂境鰜?lái)而大量被拒之于銀行門(mén)外，失去發(fā)展機(jī)會(huì)。
現(xiàn)行的商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法還更多是沿用了大中型企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，即“要件法”和“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法”。
1. “要件法”�！耙ā笔悄壳按蠖鄶�(shù)商業(yè)銀行采取的對(duì)小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，主要是根據(jù)現(xiàn)行的信貸管理制度規(guī)定的能夠辦理貸款的基本要件的一種方法，一般由管理行制定信貸管理制度，規(guī)定符合貸款的基本條件，對(duì)于固定資產(chǎn)貸款還要進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，在具體操作過(guò)程中，一般先由信貸員或客戶經(jīng)理對(duì)照制定到企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，寫(xiě)出貸前調(diào)查報(bào)告，提出貸與不貸的建議，在此基礎(chǔ)上按照權(quán)限再進(jìn)行分級(jí)審批。
這種方法的核心要點(diǎn)就是小企業(yè)要能得到商業(yè)銀行的信貸支持，就必須符合商業(yè)銀行規(guī)定的各種要件。這里的關(guān)鍵是要件是如何規(guī)定和小企業(yè)能不能符合這些要件。從現(xiàn)在各行規(guī)定的要件來(lái)看，由于商業(yè)銀行的信貸原則是針對(duì)一般化的企業(yè)來(lái)制定，不可能符合或反映所有小企業(yè)的動(dòng)態(tài)情況。目前，商業(yè)銀行制定小企業(yè)貸款要件的法律依據(jù)主要有《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)和各商業(yè)銀行行內(nèi)相關(guān)管理制度中對(duì)一般企業(yè)客戶貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)定和要求，按現(xiàn)行制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)至少有35個(gè)貸款要素進(jìn)行了具體的限制性要求或必須達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，且只有在各個(gè)基本要素具備條件的情況下企業(yè)才可能獲得貸款或商業(yè)銀行發(fā)放貸款才盡職。而從小企業(yè)能否具備這些要件情況來(lái)看，由于小企業(yè)本身存在的財(cái)務(wù)信息不全、規(guī)模較小、成活率低的原因，能符合商業(yè)銀行規(guī)定的貸款要件條件的極少。根據(jù)對(duì)1000戶小企業(yè)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有至少95%小企業(yè)大部分貸款要素難以符合現(xiàn)行制度的要求論文范文。根據(jù)調(diào)查分析，一般情況下，小企業(yè)35個(gè)信貸要素中至少有25個(gè)不符合規(guī)定的要求金融論文，而且這25個(gè)要素又是商業(yè)銀行辦理貸款的基本條件或基本要求，不同時(shí)具備這些條件貸款是不能審批，這是小企業(yè)貸款成功率低的重要原因。[1]在辦理小企業(yè)貸款時(shí)，商業(yè)銀行從業(yè)人員往往只是簡(jiǎn)單地用小企業(yè)現(xiàn)狀與現(xiàn)行規(guī)定對(duì)貸款要件規(guī)定要求進(jìn)行對(duì)比，結(jié)果只能是銀行依據(jù)規(guī)范的辦法無(wú)法獲取有能夠通過(guò)對(duì)小企業(yè)貸款決策的審貸信息，只能是小企業(yè)客戶不符合制度規(guī)定的條件要求。只要這種規(guī)定的要件不減少，標(biāo)準(zhǔn)不降低，小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀一時(shí)就無(wú)法改變。但不容否定的現(xiàn)實(shí)卻是，在大量的取不到商業(yè)銀行貸款的小企業(yè)當(dāng)中，至少還有30---40%的小企業(yè)的成長(zhǎng)性是好的，屬于優(yōu)質(zhì)的小企業(yè)，也是后來(lái)發(fā)展成為大中型企業(yè)的基礎(chǔ)，但由于識(shí)別方法的原因，其成長(zhǎng)性和優(yōu)質(zhì)性的外表不符合規(guī)定的要件條件而被拒之門(mén)外。
2. “風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法”。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法是指商業(yè)銀行規(guī)定一系列的指標(biāo)，通過(guò)對(duì)小企業(yè)信用情況進(jìn)行綜合評(píng)分，得出信用等級(jí)，只有高于一定等級(jí)的小企業(yè)才能獲得商業(yè)銀行的貸款支持。目前國(guó)內(nèi)外許多銀行都建立其對(duì)貸款客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，并不斷提高計(jì)算機(jī)技術(shù)在信用評(píng)級(jí)中的運(yùn)用。這種方法在國(guó)際商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中也較為廣泛地運(yùn)用。美國(guó)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款中使用是一種用來(lái)預(yù)測(cè)貸款申請(qǐng)者有多大程度破產(chǎn)或違約的技術(shù)統(tǒng)計(jì)（Mester，Loretta，1997）。一般從企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性、盈利性、資產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，企業(yè)主的信用意識(shí)等方面對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；日本八千代銀行對(duì)中小企業(yè)貸款開(kāi)發(fā)的SOHO模型對(duì)中小企業(yè)一百多項(xiàng)非定量化數(shù)據(jù)進(jìn)行定量。該模型以10個(gè)模塊從不同側(cè)面，如企業(yè)經(jīng)營(yíng)前景、流動(dòng)性等方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估。[2]我國(guó)銀行體系中66.7%大銀行和22.33%小銀行已經(jīng)建立小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量工具或體系，如打分模型和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。[3]多數(shù)銀行現(xiàn)行的評(píng)估指標(biāo)體系大部分是按照規(guī)范、成熟的大中型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特征來(lái)設(shè)置的，不符合小企業(yè)信貸需求的特點(diǎn)。大中型企業(yè)與小企業(yè)用的是同一套評(píng)級(jí)系統(tǒng)，所以針對(duì)較大企業(yè)形成的客戶評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，事實(shí)上構(gòu)成了對(duì)小企業(yè)的信用歧視，導(dǎo)致小企業(yè)各方面的綜合條件達(dá)不到銀行的要求。然而，由于這些評(píng)級(jí)系統(tǒng)發(fā)揮作用的共同前提是：企業(yè)需要系統(tǒng)、全面的數(shù)據(jù)資料，在此基礎(chǔ)上形成的信用評(píng)級(jí)才有科學(xué)依據(jù)。反之金融論文，如果企業(yè)所持有的財(cái)務(wù)信息不全面、不準(zhǔn)確，其評(píng)級(jí)結(jié)果顯然不能反映企業(yè)的真實(shí)運(yùn)行質(zhì)量。而目前我國(guó)的中小企業(yè)大部分的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量差、可信度低，因而，通過(guò)信用評(píng)級(jí)等方法的評(píng)估其信用級(jí)別顯然十分低下，也不可能得到商業(yè)銀行的認(rèn)可。
二、幾種小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別創(chuàng)新方法的分析與評(píng)價(jià)
由于現(xiàn)行的商業(yè)銀行關(guān)于小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要是基于企業(yè)的財(cái)務(wù)信息為主建立的，小企業(yè)天生的基礎(chǔ)性資料缺乏、信息不透明、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不真實(shí)、不完整，以致銀行難以用常規(guī)方法評(píng)估其信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而小企業(yè)很難獲得銀行貸款。目前，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法創(chuàng)新的實(shí)踐中，也形成了方法可行、簡(jiǎn)單、容易操作的小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法，
（一）現(xiàn)金流識(shí)別法
現(xiàn)金流識(shí)別法是商業(yè)銀行針對(duì)小企業(yè)的難以提供全面的財(cái)務(wù)信息，而通過(guò)關(guān)注小企業(yè)的現(xiàn)金流來(lái)識(shí)別小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法。因?yàn)楝F(xiàn)金流主要記載的是小企業(yè)在購(gòu)買(mǎi)、銷(xiāo)售商品，提供、接受勞務(wù)，對(duì)外出資和支付稅收等活動(dòng)中的現(xiàn)金流動(dòng)狀況，反映了業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支狀況：(1)現(xiàn)金流能夠說(shuō)明小企業(yè)的持續(xù)生存能力，因?yàn)橛械男∑髽I(yè)雖然年年虧損，卻因?yàn)橛凶銐虻默F(xiàn)金流量而得以長(zhǎng)期生存，而對(duì)于商業(yè)銀行而言需要的是可持續(xù)成長(zhǎng)性小企業(yè)作為合作伙伴。(2)現(xiàn)金流狀態(tài)能表明小企業(yè)的償債付息能力。因?yàn)槌浞值默F(xiàn)金流是小企業(yè)償還到期債務(wù)的根本保證，歷史現(xiàn)金流與未來(lái)現(xiàn)金流是相關(guān)的，商業(yè)銀行關(guān)心的是小企業(yè)支付利息的能力。這樣，通過(guò)歷史現(xiàn)金流及其他財(cái)務(wù)信息，可以對(duì)小企業(yè)未來(lái)支付利息能力進(jìn)行預(yù)測(cè)�？梢苑治鲂∑髽I(yè)未來(lái)獲取或支付現(xiàn)金的能力。(3)現(xiàn)金流能夠分析小企業(yè)未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力，因?yàn)樾∑髽I(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流代表小企業(yè)運(yùn)用其經(jīng)濟(jì)資源創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力。（4）現(xiàn)金流狀態(tài)能夠分析小企業(yè)投資活動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的影響�，F(xiàn)金流狀態(tài)可以提供小企業(yè)動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)信息，表明小企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資和籌資活動(dòng)獲取的現(xiàn)金，小企業(yè)獲取這些現(xiàn)金是如何運(yùn)用的，能夠說(shuō)明資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的變動(dòng)原因。因此，商業(yè)銀行可根據(jù)小企業(yè)現(xiàn)金流表判斷出小企業(yè)的質(zhì)量、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，從而為信貸決策提供科學(xué)的依據(jù)。
商業(yè)銀行在小企業(yè)現(xiàn)金流識(shí)別法指標(biāo)設(shè)置上也較為簡(jiǎn)單，主要有：
�。�1）項(xiàng)目可行性指標(biāo)論文范文。項(xiàng)目可行性指標(biāo)主要通過(guò)小企業(yè)的現(xiàn)金流量和所投資項(xiàng)目的貼現(xiàn)現(xiàn)金流量及非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量來(lái)考察投資方案的可行性。當(dāng)投額項(xiàng)目的未來(lái)凈現(xiàn)值為正時(shí)金融論文，則說(shuō)明該項(xiàng)目值得投資，商業(yè)銀行可以借貸，反之則不予借貸。
�。�2）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)可以考察小企業(yè)經(jīng)營(yíng)性債務(wù)管理產(chǎn)生的現(xiàn)金流量對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的貢獻(xiàn)。如果小企業(yè)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流主要來(lái)源于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收現(xiàn)能力的提個(gè)高，說(shuō)明現(xiàn)金流質(zhì)量較好；反之，如果營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量主要得益于存貨、經(jīng)營(yíng)性收入項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的貢獻(xiàn)，則小企業(yè)現(xiàn)金流量質(zhì)量應(yīng)當(dāng)引起警惕。
�。�3）盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是小企業(yè)一定時(shí)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)的比值，可以反映出盈利的質(zhì)量。該指標(biāo)主要是用以揭示經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量與當(dāng)期凈利潤(rùn)的差異程度，也反映了當(dāng)期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)中有多少現(xiàn)金作保證。這一指標(biāo)對(duì)于防止小企業(yè)操縱賬面利潤(rùn)而給報(bào)表使用者帶來(lái)一定的誤導(dǎo)有一定的積極作用。
現(xiàn)金流識(shí)別法在運(yùn)用過(guò)程中，首先，要根據(jù)小企業(yè)的發(fā)展所處的不同階段來(lái)分析小企業(yè)的現(xiàn)金流是否健康。小企業(yè)在不同的階段時(shí)期的現(xiàn)金流量是不同的，商業(yè)銀行具體分析時(shí)可將從現(xiàn)金流表中獲取的數(shù)據(jù)進(jìn)行前后幾個(gè)年度的比較，而不可只憑借某一時(shí)期的數(shù)據(jù)來(lái)決定是否給予借貸。其次，要合理預(yù)計(jì)小企業(yè)項(xiàng)目投資方案未來(lái)的現(xiàn)金流量。最后，要重視小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的分析，如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題，小企業(yè)的財(cái)務(wù)最終肯定出現(xiàn)惡化。因此商業(yè)信貸員要時(shí)刻關(guān)注小企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)的異常。
（二）“品、表”識(shí)別法
上世紀(jì)90年代以來(lái)，世界銀行提出了普惠金融體系的理念，即面對(duì)低端客戶人群的金融服務(wù)，這種技術(shù)和平常應(yīng)用的面向大企業(yè)的信貸技術(shù)不同：大企業(yè)是財(cái)務(wù)報(bào)表分析、信用評(píng)級(jí)、模型測(cè)算；小企業(yè)則不具備這些條件，更多的是信貸員走街串巷，到加工銷(xiāo)售的企業(yè)、個(gè)體戶和農(nóng)戶當(dāng)中去，通過(guò)交談和訪談，分析其未來(lái)的現(xiàn)金流和發(fā)展?jié)摿Α4]我國(guó)商業(yè)銀行在識(shí)別小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，也形成了具備中國(guó)特色的“品、表”識(shí)別法。這一方法主要通過(guò)對(duì)小企業(yè)的非財(cái)務(wù)指標(biāo)的定性、定量分析，從而，形成對(duì)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)進(jìn)行準(zhǔn)確判斷。所謂“品”主要指小企業(yè)一把手的人品；產(chǎn)品――即使訂單減少，但在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上的市場(chǎng)份額仍能有所反映；抵押品――管理好抵押品，并且保證質(zhì)量。“表”主要指能反映小企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量的：電表、水表、報(bào)關(guān)單表。這一識(shí)別法的依據(jù)較好地運(yùn)用了能夠反映企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量的關(guān)聯(lián)指標(biāo)。因?yàn)闄C(jī)器是不會(huì)說(shuō)謊話，工廠的生產(chǎn)如果是有效率的金融論文，并且是發(fā)展的，它的變化會(huì)在它的電表和水表中體現(xiàn)出來(lái)；如果它是出口企業(yè)，從海關(guān)的報(bào)關(guān)單表就可以看得出真實(shí)情況。對(duì) 小企業(yè)“品”的了解，基本上做到對(duì)客戶眼見(jiàn)為實(shí)，知根知底，并降低了貸款門(mén)檻。如農(nóng)行江蘇省分行營(yíng)業(yè)部曾經(jīng)對(duì)從未打過(guò)交道的7家中小企業(yè)一舉授信2.09億元，主要基于這樣的一個(gè)基本判斷：中小企業(yè)不太可能多納稅，它們真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況往往要好于或等于納稅體現(xiàn)出來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。[5]
品表識(shí)別法的不足：這一方法基礎(chǔ)資料的收集涉及多個(gè)部門(mén)，有些資料難以準(zhǔn)確地取得，而且，要進(jìn)行長(zhǎng)期的積累才能形成一個(gè)基本的結(jié)論。
（三）擔(dān)保公司識(shí)別法
擔(dān)保公司識(shí)別法是通過(guò)對(duì)為小企業(yè)貸款是否提供擔(dān)保和擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力、代償能力的考察來(lái)對(duì)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)進(jìn)行識(shí)別的一種方法。擔(dān)保公司通過(guò)為小企業(yè)提供擔(dān)保，不僅可以幫助小企業(yè)實(shí)現(xiàn)了信用升級(jí)，而且還轉(zhuǎn)移、分擔(dān)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司一旦提供擔(dān)保就有了代償責(zé)任，因此，擔(dān)保公司往往要建立受保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)和信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，建立申報(bào)企業(yè)信用紀(jì)錄，同時(shí)擔(dān)保公司不斷提升小企業(yè)的信用能力，使其不斷提升獲得銀行提供貸款的能力。擔(dān)保公司對(duì)委托方往往在擔(dān)保前會(huì)認(rèn)真的評(píng)估。如果擔(dān)保公司管理規(guī)范，代償率極低，其所擔(dān)保的企業(yè)一般是好的企業(yè)。
擔(dān)保公司識(shí)別法一是部分解決借貸雙方因信息不對(duì)稱造成的委托代理問(wèn)題?處置成本的存在使得擔(dān)保對(duì)借款人的價(jià)值高于對(duì)貸款銀行的價(jià)值,因此擔(dān)�？梢约哟蠼杩钊说倪`約成本,抑制借款人可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇,最終降低信貸風(fēng)險(xiǎn);二是擔(dān)保質(zhì)量是確定信貸定價(jià)的重要因素,并實(shí)現(xiàn)銀行對(duì)信貸客戶的篩選?對(duì)銀行而言,擔(dān)保價(jià)值比借款人預(yù)期的項(xiàng)目收益更容易被客觀識(shí)別,因此銀行可將擔(dān)保和利率按相反的方向來(lái)設(shè)計(jì)一套信貸合約,低風(fēng)險(xiǎn)的借款人選擇低利率?高擔(dān)保合約,而高風(fēng)險(xiǎn)的借款人選擇高利率?低擔(dān)保合約,從而使銀行根據(jù)借款人的風(fēng)險(xiǎn)類型對(duì)其進(jìn)行分離和篩選,良好的擔(dān)�？梢越档徒杩钊说慕杩罾仕�;三是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)借貸雙方談判成本?在沒(méi)有債務(wù)擔(dān)保的情況下,借款人一旦違約,其所對(duì)應(yīng)的各債權(quán)人在協(xié)議分割借款人剩余資產(chǎn)的談判中將耗費(fèi)很高的成本,而在債務(wù)擔(dān)保情況下,由于擔(dān)保條款事先已經(jīng)決定了擔(dān)保資產(chǎn)的歸屬,這將不僅降低借貸雙方事后的談判成本,而且將剔除其他無(wú)擔(dān)保債權(quán)人的“免費(fèi)搭車(chē)”問(wèn)題;四是擔(dān)保質(zhì)量是銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)分類和計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的重要依據(jù)?[6]
擔(dān)保公司評(píng)價(jià)法實(shí)用性論文范文。（1）抵押品應(yīng)該具有法律地位明確?能客觀估值或采取盯住市場(chǎng)價(jià)值?良好的流動(dòng)性?價(jià)值波動(dòng)較小?和交易對(duì)象的信用相關(guān)性較低等特征;保證人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)必須高于借款人。（2）在借款人違約?無(wú)力償還或破產(chǎn)時(shí)銀行能夠及時(shí)處置擔(dān)保并獲得擔(dān)保權(quán)益而不存在任何法律障礙;貸款發(fā)放后,銀行應(yīng)該連續(xù)考察貸款的信用狀況;經(jīng)常對(duì)擔(dān)保人重估;連續(xù)追蹤抵押品價(jià)值,經(jīng)常盯住市場(chǎng),對(duì)抵押品的種類?位置和質(zhì)量進(jìn)行考察;保證估計(jì)抵押品的市場(chǎng)價(jià)值?（3）商業(yè)銀行應(yīng)該建立清晰和穩(wěn)健的程序及時(shí)處置擔(dān)保,以保證能夠有效遵守違約條款的規(guī)定,一旦借款人違約迅速處置擔(dān)保;對(duì)擔(dān)保進(jìn)行最終處置時(shí),違約損失的估計(jì)應(yīng)該建立在歷史清償率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,而不應(yīng)該只建立在估計(jì)的抵押品市場(chǎng)價(jià)值基礎(chǔ)上?
擔(dān)保公司識(shí)別法的不足。首先，擔(dān)保主體多樣化及我國(guó)涉及信貸權(quán)利保護(hù)的法律法規(guī)既龐雜又分散,導(dǎo)致銀行在現(xiàn)實(shí)操作中的成本增加。截至2007年底，根據(jù)國(guó)家發(fā)改委原中小企業(yè)司統(tǒng)計(jì)，我國(guó)共有3729家擔(dān)保機(jī)構(gòu)，然而，擔(dān)保公司呈現(xiàn)出行業(yè)管理“政出多門(mén)”、商業(yè)性與政策性擔(dān)保體制混亂、準(zhǔn)入門(mén)檻低、擔(dān)保機(jī)構(gòu)魚(yú)龍混雜、監(jiān)管缺位的行業(yè)發(fā)展現(xiàn)實(shí)，沒(méi)能從根本上降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，從擔(dān)保資本的利用效率來(lái)說(shuō)，總體處于“規(guī)模而不經(jīng)濟(jì)”的狀態(tài)。[7]其次，保證人保證能力不充分,如擔(dān)保人與借款人同屬一個(gè)行業(yè),具有相同的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),或者保證人的銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)低于借款人,這種不被認(rèn)可的擔(dān)保卻往往成為銀行考慮的第二還款來(lái)源?最后金融論文，高估抵押品價(jià)值?為了增加融資能力,有的借款人會(huì)通過(guò)對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行重新評(píng)估增加抵押品價(jià)值,如果銀行調(diào)查不到位或者抵押品價(jià)值認(rèn)定政策存在偏差,將導(dǎo)致抵押品價(jià)值被高估?
（四）聲譽(yù)識(shí)別法
聲譽(yù)識(shí)別法主要是指商業(yè)銀行根據(jù)小企業(yè)利益相關(guān)者對(duì)其在日常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的評(píng)價(jià)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一種方法。而前面三種方法主要是對(duì)小企業(yè)硬信息的評(píng)價(jià)，而對(duì)于小企業(yè)的.經(jīng)營(yíng)的行業(yè)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、信用品質(zhì)等軟信息。利用聲譽(yù)評(píng)價(jià)法可有效解決商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)信用評(píng)估的不足。
1. 聲譽(yù)評(píng)價(jià)的可行性。首先聲譽(yù)評(píng)價(jià)具有全面性，小企業(yè)的聲譽(yù)評(píng)價(jià)包括企業(yè)聲譽(yù)、法人聲譽(yù)、產(chǎn)品聲譽(yù)、行業(yè)評(píng)價(jià)等利益相關(guān)者的評(píng)價(jià)；小企業(yè)往往主要由其主要經(jīng)營(yíng)者一手創(chuàng)建，經(jīng)營(yíng)者能力和素質(zhì)影響小企業(yè)的未來(lái)發(fā)展?fàn)顩r和還款意愿。而小企業(yè)的聲譽(yù)評(píng)價(jià)涉及到企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況信息的反饋。因此，當(dāng)小企業(yè)提出貸款咨詢需求時(shí),信貸人員可首先通過(guò)走訪小企業(yè)及上下游客戶，了解企業(yè)的聲譽(yù),確定客戶是否是服務(wù)對(duì)象。其次聲譽(yù)評(píng)價(jià)法具有可操作性，通過(guò)了解企業(yè)的聲譽(yù)能間接的了解借款人品德、借款人的能力、借款人的資本金、借款人所提供的擔(dān)保品情況、借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。而借款人的這些信息大都屬于軟信息,它們都可以通過(guò)借款人的聲譽(yù)表現(xiàn)出來(lái)，這些聲譽(yù)一方面來(lái)自于合同履約、還貸狀況等交易活動(dòng)，另一方面則存在于社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。對(duì)小企業(yè)而言，其特點(diǎn)是有記錄的交易信用有限，那么，企業(yè)主的活動(dòng)與企業(yè)的交易活動(dòng)緊密聯(lián)系在一起�！氨热缋习宓娜似啡绾�，個(gè)人信用有沒(méi)有變化，他的朋友怎么評(píng)價(jià)他，最近經(jīng)營(yíng)有什么變化，都可以作為信用評(píng)級(jí)的參考�！彼羞@些都是銀行對(duì)企業(yè)聲譽(yù)評(píng)價(jià)的依據(jù)。信貸員在調(diào)查時(shí)要對(duì)這一部分信息進(jìn)行交叉檢驗(yàn)。
2.聲譽(yù)評(píng)價(jià)的適用性。聲譽(yù)評(píng)價(jià)涉及企業(yè)的各個(gè)方面，因而它可以適用于任何企業(yè)的評(píng)價(jià)。因?yàn)樯虡I(yè)可以通過(guò)對(duì)企業(yè)相關(guān)利益者的調(diào)查間接獲得企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表以外的信息，而這些信息則可通過(guò)聲譽(yù)表現(xiàn)出來(lái)。其次，聲譽(yù)評(píng)價(jià)也包含了企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的內(nèi)容，因?yàn)槁曌u(yù)評(píng)價(jià)可以對(duì)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性經(jīng)營(yíng)檢驗(yàn)。聲譽(yù)評(píng)價(jià)可以隨著企業(yè)發(fā)展的不斷壯大，而不斷提高。因此，聲譽(yù)評(píng)價(jià)是一個(gè)動(dòng)態(tài)、全面的評(píng)價(jià)方法。
3.聲譽(yù)評(píng)價(jià)的不足。由于我國(guó)尚未建立完善的信用體系，商業(yè)對(duì)小企業(yè)的聲譽(yù)評(píng)價(jià)往往需要大量的人本投入。其次，由于缺乏統(tǒng)一的聲譽(yù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，致使不同的商業(yè)銀行對(duì)同一家的中小企業(yè)的聲譽(yù)評(píng)價(jià)可能存在很大差異。
針對(duì)小企業(yè)貸款規(guī)模小、流轉(zhuǎn)快、周期難以準(zhǔn)確測(cè)算、逾期可能性相對(duì)較高等特點(diǎn)。商業(yè)銀行要綜合利用上述幾種方法對(duì)小企業(yè)客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)外，將小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)、主要負(fù)責(zé)人的品質(zhì)素質(zhì)、資信記錄、發(fā)展前景等有關(guān)因素進(jìn)行評(píng)級(jí)，以應(yīng)對(duì)小企業(yè)復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)狀況及小企業(yè)貸款的信息不對(duì)稱問(wèn)題。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系論文范文。在有條件的情況下，對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行評(píng)級(jí)金融論文，并通過(guò)監(jiān)管措施規(guī)范其經(jīng)營(yíng)，減少擔(dān)保公司的信息不對(duì)稱，積極推動(dòng)擔(dān)保公司、風(fēng)險(xiǎn)投資公司等的發(fā)展，以解決中小企業(yè)“擔(dān)保難”的瓶頸制約。
這四種方法的共同特點(diǎn)： 方法簡(jiǎn)便易行，可操作性強(qiáng)；符合小企業(yè)的特點(diǎn)；能夠識(shí)別出小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)；但這些方法還有待進(jìn)一步完善，有些方法還有待制度的進(jìn)一步認(rèn)可。
三、從信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法創(chuàng)新入手破解小企業(yè)融資難思考
著力解決小企業(yè)融資難，各級(jí)政府、各個(gè)部門(mén)、各個(gè)方面都在努力，然而效果并不如人意，這就不得不提醒我們換個(gè)思維方式來(lái)思考問(wèn)題并找出問(wèn)題存在的關(guān)鍵，當(dāng)前，從信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法創(chuàng)新入手破解小企業(yè)融資難不失為一條重要的思路。
�。ㄒ唬┰诮鉀Q小企業(yè)信貸投放動(dòng)力和能力的前提下，著力進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的創(chuàng)新是解決小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。商業(yè)銀行信貸管理必須按照一定的流程進(jìn)行，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求，在解決商業(yè)銀行支持小企業(yè)融資動(dòng)力、能力的前提下，如何能盡可能多的選擇優(yōu)質(zhì)小企業(yè)是關(guān)鍵。而小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法又是進(jìn)行信貸評(píng)估不可愈起的檻，因此，在當(dāng)前積極支持并推動(dòng)商業(yè)銀行支持小企業(yè)的監(jiān)管環(huán)境、在各商業(yè)銀行積極布局并發(fā)展小企業(yè)客戶的前提下，必須將小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的創(chuàng)新提高到解決小企業(yè)融資難的同等位置上來(lái)，只有方法創(chuàng)新了，才能準(zhǔn)確、大量地將優(yōu)質(zhì)的小企業(yè)識(shí)別出來(lái)，從而商業(yè)銀行才能更加大膽地支持小企業(yè)的發(fā)展。
�。ǘ┥虡I(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，防范風(fēng)險(xiǎn)是第一原則，然而，不管采取什么方法，只要能將優(yōu)質(zhì)的小企業(yè)識(shí)別出來(lái)，這樣的方法就是科學(xué)的方法。在商業(yè)銀行與優(yōu)質(zhì)小企業(yè)之間的聯(lián)合通道應(yīng)該是多種多樣的，就是說(shuō)，商業(yè)銀行如何在眾多的小企業(yè)中能好中選優(yōu)不能拘泥一二種傳統(tǒng)的方法、成熟的方法、大企業(yè)使用的方法，只要能準(zhǔn)確識(shí)別出優(yōu)質(zhì)小企業(yè)的方法就是好方法。如國(guó)家銀監(jiān)會(huì)推出的非財(cái)務(wù)信息評(píng)價(jià)等等。
�。ㄈ┥虡I(yè)銀行要大膽創(chuàng)新小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法金融論文，只要準(zhǔn)確有效就是科學(xué)的方法，而這些方法可能在理論上沒(méi)有基礎(chǔ)，在現(xiàn)實(shí)中沒(méi)有成功的經(jīng)驗(yàn)，但是他能體現(xiàn)小企業(yè)的特點(diǎn)，能從眾多的小企業(yè)中將優(yōu)質(zhì)的小企業(yè)識(shí)別出來(lái)，哪就是好方法，甚至是各種方法的組合運(yùn)用。
�。ㄋ模┻M(jìn)一步解放思想是進(jìn)一步推動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新的關(guān)鍵。創(chuàng)新的方法需要得到制度的認(rèn)可，而創(chuàng)新的制度要有創(chuàng)新的思想作指導(dǎo)。因此，商業(yè)銀行各個(gè)層面要進(jìn)一步解放思想，立足實(shí)際，實(shí)事求是也是關(guān)鍵。只有思想進(jìn)一步解放，人們的創(chuàng)新思想才能被進(jìn)一步激活，信貸評(píng)估的方法就會(huì)不斷創(chuàng)新，制度才能進(jìn)一步創(chuàng)新，解決小企業(yè)融資難才能有一個(gè)新的突破。
總之，要解決小企業(yè)融資難，商業(yè)銀行必須不斷地根據(jù)小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征和管理要求，創(chuàng)新小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，做到既能夠降低風(fēng)險(xiǎn)，又能夠?qū)⒕哂邪l(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)秀小企業(yè)發(fā)掘出來(lái)。
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