管理發票制度[集合15篇]

　　在不斷進步的時代，制度使用的情況越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編整理的管理發票制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

管理發票制度1

　　1、開票原則：按照實際批銷實洋開票

　　2、具體操作：

　　當需要開具發票時，業務員必須提供相應的開票依據，指本單位批銷單。以及對方的開票準確信息，已經開具過的也要核對，若有變動應及時通知財務。

　　開票單據核對無誤情況下可以開具，如需要按碼洋開票的情況下必須備案，收款后超出實洋部分扣除5%稅點返款。如有需要超出碼洋開票情況，需要先申請，經領導批準后交財務備案方可開具，回款后超出實洋部分扣除5%稅點，超出碼洋部分扣稅點13%給予返款。

　　3、不允許開票情況：

　　1、信息不準

　　2、錯開、重開

　　3、虛開

　　4、將款項打至其它賬戶。

　　5、非公司客戶，指不是我公司登記客戶，一律不能開具，所以請將對方名稱按正確的信息核對好登記。即使登記名字簡寫錯寫，也不能開具。請業務員在登記時認真對待。也就是說批銷單客戶名稱要與發票時客戶名稱統一。

　　4、相關人責任：

　　提交開票人（業務員）對開票有提供準確信息，及開票后核對的義務。已經開具，不能退回。由此造成數據錯誤的必須承擔相應責任，處理辦法：按相應的票據額度給予5%-13%處罰或全額處罰財務，對于票據有保管，開具的義務，有審查開票信息的權力。有權否定不合理的開票要求。對于開票中出現的.錯誤，也將受到5%——13%或全額的處罰。

　　另外開票時間一般在每月5-25日，在月末前必須將票寄到對方手中，確認無誤。為減少稅務風險和增加負擔我公司實行當月開票當月抵扣。過期不退。

　　開票后，必須將款項全額打入我公司基本戶內。

　　5、此規定是為了規范公司開票制度及對加強公司往來款項的管理，減少公司的費用開支而制定的，具有普遍性。請各位遵守，互相傳達。

　　6、生效日期：發布之日起生效。

　　財務部

　　20xx年6月13日

管理發票制度2

　　為了認真貫徹執行國務院、財政部、國家稅務總局頒布的《中華人民共和國發票管理辦法》、《增值稅專用發票使用規定》等法規文件，加強本校發票的使用和管理，維護財經紀律，根據上級規定精神，結合本校實際情況，制定本制度。

　　一、總則

　　（一）本校發票管理部門為財務部。財務部指定專人負責發票的購買、使用、回收、保管和檢查工作，各發票使用部門和經辦人必須服從財務部的管理。

　　（二）本校所有使用、接觸、保管發票的部門和個人必須遵守本制度。

　　二、銷貨發票

　　（一）銷貨發票是公司銷售產品及提供勞務時向客戶開具的發票。

　　（二）財務部票管員負責公司銷售發票的購買、保管、發放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發票，票管員要及時登記“增值稅專用發票使用日記賬”，月終填報“增值稅發票購、用、存情況月報表”和“發票使用明細表”，分別于次月3日和10日內報送稅務局。

　　（三）發票使用部門必須指定專人負責開具發票事宜，并到財務部備案。人員調動變更時，必須到財務部辦理變更登記手續。

　　（四）發票使用部門領用空白發票時，須到財務部辦理登記手續，每次領用的限量為一本；若采用按產品種類開具發票的辦法時，經財務部同意，可不受一本限制，但不準領用備用發票。使用完的發票存根要必須及時交財務部辦理注銷手續，并由財務部存檔保管。計算機打印發票的領用限量為每次不超過十份。

　　（五）經主管稅務機關批準使用電子計算機開具的發票，須使用稅務機關統一監制的機打發票，開具后的存根聯應當按照順序號裝訂成冊。

　　（六）銷售部門要加強增值稅專用發票的管理，指定專人，設專用保險柜存放，不得丟失。如發生丟失和被盜，應于丟失當日立即報財務部，并報稅務機關和當地公安部門，并于三日內在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢。

　　（七）開具發票時，必須按下列要求辦理：

　　1、按號碼順序填開；

　　2、填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚、不得涂改；

　　3、全部聯次一次復寫、打印，上、下聯內容完全一致；

　　4、票物相符，票面金額與實物價值、實收金額相符；

　　5、各項目內容正確無誤；

　　6、按時限開具；

　　7、經財務部門審核無誤，并在發票聯和抵扣聯加蓋公司財務專用章或發票專用章。

　　（八）銷售發票的開具時限為：

　　1、采用預收貨款、托收承付、委托收款結算方式的，為貨物發出的當天；

　　2、采用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天；

　　3、采用賒銷分期收款結算方式的，為合同約定的收款時間。

　　（九）任何部門和個人不得轉借、轉讓、拆本漸頁、代開的發票，不得自行擴大發票使用范圍，不得攜帶空白發票外出或郵寄空自發票z

　　（十）發票開具后，發現錯誤，應在各聯1次上注明“作廢”字樣，并在原發票中按編號保存。

　　（十一）發票開具后，若發生退貨沖票事宜，應視不同情況按以下規定辦理：

　　1、如果銷貨方和購貨方均未作賬務處理，購貨方應將原發票聯和抵扣聯退還銷貨方，銷貨方收回后，連同其存根聯和記賬聯一起，按作廢處理；若是部分退貨，銷貨方收回原發票作廢后，重新開具增值稅專用發票給購貨方，不準索取退貨證明單。

　　2、如果銷貨方已作賬務處理，購貨方未作賬務處理，應將發票聯和抵扣聯退還給銷貨方，銷貨方以發票聯作為抵減當期銷項稅額的憑證，將抵扣聯注明“作廢”字樣粘貼在存根聯下方，以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發票前，銷貨方不得扣減銷項稅款。屬于銷貨折讓的'，銷貨方應按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發票。

　　3、購貨方已作賬務處理，在發票和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須到當地稅務機關開具進貨退出或折讓證明單交銷貨方，作為開具紅字發票的合法依據。銷貨方收到證明單后根據退回貨物的數量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發票，退貨、轉讓證明單附在開具的紅字專用發票的存根聯后面，紅字專用發票的記賬聯作為銷貨方沖減當期銷項稅額的合法憑證，其發票聯和抵扣聯作為購貨方扣減進項稅款的憑證。購貨方收到紅字增值稅專用發票后，應將紅字專用發票所注明的增值稅額從進項稅款中如實扣減。

　　銷貨方辦理退款時，必須取得購貨方財務部門出具的收款收據。

　　（十二）公司使用增值稅專用發票的范圍如下：

　　1、銷售本公司生產的產品；

　　2、銷售本公司外購的生產用材料、物資；

　　3、銷售本公司生產過程中的廢料、廢渣；

　　4、其他按國家規定應開具增值稅專用發票的貨物和勞務。

　　（十三）屬于下列情況之一的，應開具普通發票，不得開具增值稅專用發票；

　　1、向消費者個人或小規模納稅人銷售貨物或提供應稅勞務的；

　　2、處理廢舊設備等固定資產變價銷售的；

　　3、處理在建工程物資的；

　　4、其他按國家規定不應開具增值稅專用發票的貨物和勞務。

　　（十四）本公司開具的銷貨發票應于當月送交購貨方，并督促其入賬處理。本公司財務、物資管理部門也必須于當月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬，以達到賬賬相符、賬實相符。

　　（十五）已經使用過的發票存根和作廢發票的各聯次及發票登記簿由票管員保存，保存期為五年。保存期滿后，由稅務機關查驗批準，監督銷毀。

　　三、購貨發票

　　（一）購貨發票是指本公司采購材料、物資、設備或接受勞務時，由銷貨單位出具給本公司的發票。

　　（二）所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務以及從事其他經營活動支付款項時，都應向收款方索取發票。

　　（三）物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發票時，都必須索取增值稅專用發票（本制度另有規定的項目除外），若對方不能提供增值稅專用發票，則不得與其發生業務。若本公司業務人員未按規定索取增值稅專用發票，而以普通發票到財務部門報銷的，財務部門對當事人處以票面總金額5％的罰款。

　　（四）下列經濟活動可不向收款方索取增值稅專用發票：

　　1、具有獨立法人資格的交通運輸企業提供的運輸勞務；

　　2、建筑企業提供的建筑安裝勞務；

　　3、旅店、飲食服務業提供的住宿、就餐服務；

　　4、郵電費、保險費、娛樂活動費；

　　5、行政事業單位的非納稅性服務收費；’

　　6、其他按國家稅務局規定不實行增值稅專用發票的項目。

　　（五）各業務部門向供貨單位采購物資，發生的勞務、費用，一經發生，不管付款與否，都要及時向對方索取發票，采購的物資應立即辦理人庫手續，費用支出辦好簽字手續，發票報銷的各種手續齊全后，立即交財務部門辦理人賬。對不能立即付款的發票，財務部門要一式兩份填制“應付款項轉賬單”，分別交經辦人存查和登記應付款賬。

　　（六）財會人員要充分履行《中華人民共和國會計法》賦予的會計監督職能，對有下列情況之一的發票有權拒絕付款：

　　1、未按本公司規定辦理法定手續的發票；

　　2、應收取增值稅專用發票，卻收取了普通發票的發票；

　　3、項目不全、填寫不清楚的發票；

　　4、內容不真實、有涂改痕跡的發票；

　　5、采購的物資價格明顯高于市場行情的發票；

　　6、其他不合理、不合法、不真實的發票。

　　（七）購貨后，若遺失發票或抵扣聯，應向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯的復印件，經有關稅務機關審核同意后，方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。

　　四、附則

　　（一）公司收款部門為財務部門，其他任何部門和個人一律無權向客戶收款。

　　（二）公司人員違反本制度規定者，視情節輕重給予100～l 000元的罰款，觸犯刑律的移交司法機關追究刑事責任。

　　（三）對丟失增值稅專用發票者，除責令寫出檢查外，每份空白發票罰款5 000～10000元；丟失已填開的專用發票者，每份罰款1000元。

　　（四）本制度如有與國家規定抵觸之處，按國家規定執行；未盡事宜，按國家規定執行。

　　（五）本制度由財務部負責制定、修改和解釋。

　　（六）本制度自頒布之日起施行。

管理發票制度3

　　為了加強酒店的財務管理，作好發票的購買、領用、退回及管理工作，凡領用發票的酒店，都必須加強發票的管理。

　　一、發票的購買

　　1、酒店內指定專人（財務出納）負責發票的管理工作。

　　2、財務出納負責到稅務機關購買、核銷發票、對發票的日常使用進行管理，并向稅務機關報送使用情況。發票購買、核銷及管理中的相關事宜，由財務出納與財務部負責稅務事宜的人員（財務）進行溝通與協調。

　　3、購買發票是要對發票進行檢查，對有缺聯、少份、缺號、未印防偽標記等問題的發票，及時地整本退還稅務部門。

　　4、票購買后應在封面及發票聯加蓋發票專用章方可領用。

　　5、為便于發票的'購買，酒店的“發票專用章”和“稅務登記證副本”交由發票保管員財務出納予以保管。

　　二、發票的領用與退回

　　1、酒店前臺需用發票時，從財務出納處領取，出納員須在發票管理臺帳上注明領用日期、領用數量、發票起至號碼，并由領用人簽字；

　　2、前臺領用發票后應單獨設置發票交接本，詳細登記每班發票領取、使用、交接等具體情況。

　　3、發票用完后，前臺收銀人員將發票存根退回至出納員處，出納員注明退回日期、退回數量、發票起至號碼，并由退回人簽字。

　　三、發票的開具

　　1、開具發票前須認真閱讀發票封面的“注意事項”，并嚴格按照事項要求開具，

　　2、填開發票時，應按規定順號、全部聯次一次性填寫，不準拆本跳頁和單聯填寫。不準涂改、撕毀，如有錯開、錯寫，必須作廢發票，應注明“作廢”字樣并保持原發票完整內容，要求作廢聯次齊全，不得隨意丟失。

　　3、填開發票時，要詳細填明交款單位、消費項目、開票人姓名，消費金額一定要具實開列，并在相應的帳單或消費單上注明“發票已開”，嚴禁開無頭發票、大頭小尾發票；大小寫金額數字的填寫要規范，必須有大小寫金額，二者缺一不可。金額未填到最高位時用￥符號，不能用空格或其他符號代替。

　　4、發票填開后，發票聯交給客人，財務聯撕下與客人帳單訂在一起轉財務部。整本發票開具完后，將發票存根聯退回出納員，并辦理退回登記手續。

　　5、酒店的發票只限在本酒店合法經營范圍內使用，不準轉借和為他人虛開、代理開發票。

　　四、發票的保管

　　1、出納員設〈發票管理臺帳〉，對發票的購買、領用、退回和庫存情況進行登記，如因管理不當發生遺失、導致罰款的，由出納員負責。

　　2、發票管理應當按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存5年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。

　　3、已整本填開的發票須及時收回保管；如發現遺失發票或有違反發票管理行為的情況要及時報告財務部及稅務機關，以便及時處理，免遭損失。

　　4、每月5日前，出納員向財務部會計申報上月發票的購買、領用、用完退回、核銷及庫存情況，并申報上月的實際開票金額。

　　5、管理和使用發票的相關人員，必須認真遵守此規定。嚴禁偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假。凡違反此規定的，根據不同的情節，給予處分和罰款。

管理發票制度4

　　無票報銷情況說明只需要寫明需要報銷的事件（包括金額、事情原委、時間等）以及發票確實的原因，肯定上級批復即可。具體的.范圍如下：

　　茲有員工XXX，身份證號————————，于X年X月X日到XX公司工作，現任公司xxxx部門擔任xx工作，于XX日期用現金交了**金額房租，由于房東**原因（個人無法開發票等）無法開具發票，導致財務不接受報銷，還請老板批準本人報銷。

　　特此證明。

　　擴展資料

　　報銷費用的添置要求

　　1、費用經辦人原則上應在費用發生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　2、將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　4、采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。

　　5、非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　6、外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。

　　參考資料來源：百度百科-報銷

管理發票制度5

　　一、目的

　　為加強財務監督，進一步規范公司的發票管理，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國發票管理辦法》等有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。

　　本制度適用于股份公司及各全資、控股子公司。

　　二、職責分工

　　1、公司財務管理部門：

　　（1）、公司發票管理的歸口部門，負責公司發票的領購、開具、交付、保管工作；

　　（2）、負責向稅務機關上報有關發票的管理報表，協助、配合稅務機關進行各項檢查工作；

　　（3）、負責公司發票的合規性審查，將其作為報銷、請款的必要審核程序。

　　（4）、負責本部門費用發票的取得、審查工作。

　　2、其他相關部門（含綜合辦采購）：

　　（1）、負責本部門相應發票的取得、核對工作；

　　（2）、對新建、變更客戶、供應商開票信息的提供。

　　三、名詞解釋

　　1、發票：公司在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，開具的從稅務機關購買的增值稅專用發票、普通發票，以及相應的取得的發票。

　　四、流程圖：略。

　　五、制度內容

　　1.1發票領購

　　1.1.1財務管理部門根據業務需要向主管稅務局申請領購發票。

　　1.1.2財務專人對領購的發票及時進行檢查，如有殘缺、少份、缺號、錯號、上下聯錯位、未印防偽標記等印制問題，應整本退回。

　　1.1.3嚴禁向稅務機關以外的任何單位和個人購買發票。

　　1.1.4財務管理部門設立《發票領購/驗銷簿》、《發票開具簽收登記簿》，由財務專人對發票的領購、使用、結存進行登記。

　　1.2.增值稅專用發票紅沖

　　1.2.1增值稅專用發票開出后，發生銷貨退回、開票有誤、發票無法認證等情形但不符合作廢條件的`，應及時和客戶溝通。

　　1.2.2及時填寫情況說明，在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

　　1.2.3經主管稅務機關審核確認后，方可開具紅字發票。

　　1.3.發票作廢

　　1.3.1只有在當月開具金稅系統未抄稅且發票聯次齊全時才可以作廢發票。

　　1.3.2開票員作廢發票時，要保證開票系統和紙質發票同時作廢，并在紙質發票的所有聯次加蓋作廢章。

　　1.4.發票的開具及交付

　　1.4.1公司業務部門需要開具發票，首先由經辦人員提供相關經濟業務信息（主要是郵件，含客戶信息、金額等），經核對無誤業務部門領導審批后，財務部門再次審核無誤后予以開具。

　　1.4.2發票的開具必須按照以下要求

　　（1）、所有發票須由公司財務專人按發票號碼順序填開。

　　（2）、填寫項目必須齊全、準確，與實際交易相符。

　　（3）、所開發票字跡清楚，不得壓線、錯格。

　　（4）、要求全部聯次一次打印，內容完全一致。

　　（5）、發票聯和抵扣聯必須加蓋發票專用章。

　　1.4.3相關業務人員到財務部門領取其辦理業務開具的發票，核對一致后進行簽收。業務部門在收到財務專人開具的發票后，應及時將發票轉交或快遞給客戶，并請對方核對發票內容。

　　1.4.4對客戶拒收的發票，業務部門在接到拒收通知后及時說明原因，并將該發票退還至財務，并在財務部門重新開具后及時交給客戶。財務收到的退還發票視具體情況紅字沖銷或作廢后，向客戶重新開具。

　　1.4.5公司不得以任何理由轉借、轉讓、代借發票。

　　1.5.發票保管

　　1.5.1公司財務管理部專人負責保管購買的發票和開具發票的專用設備。

　　1.5.2公司財務管理部按照稅務機關要求，登記發票的領、購、存登記簿，并按規定向主管稅務機關報告發票使用情況。

　　1.5.3如發票保管人員工作變動，必須履行發票管理交接手續。

　　1.5.4發票丟失，必須及時向單位領導匯報，稅務機關備案，對因發票丟失造成損失的追究發票管理人員的責任。

　　2.1發票取得

　　2.1.1公司在購買商品、接受勞務以及從事其他經營活動需要支付款項的，應當向收款方索取發票、行政收據或其他票據。

　　2.1.1.1發票種類是否與所發生的經濟業務性質相符合。發票種類只能在其適用范圍內使用，以下是主要發票種類與適用范圍舉例（各地略有不同，可與各地財務部咨詢）

　　（1）增值稅專用發票：適用于購買商品貨物、水電汽等和加工、修理、修配勞務；（此類發票可用于抵扣增值稅）

　　（2）增值稅普通發票：適用于零星采購日常消費物品；（此類發票不可抵扣公司增值稅）

　　（3）各省市地方稅務局發行的通用發票（通用機打發票、通用手工發票、通用定額發票）：適用于除按國家規定必須使用專用營業稅發票外的大部分服務業務；

　　（4）機動車銷售統一發票、二手車銷售統一發票：適用于機動車采購業務；

　　（5）貨物運輸業增值稅專用發票：適用于在境內購買公路、內河貨物運輸勞務；（此類發票可用于抵扣公司增值稅）

　　（6）建筑業統一發票：適用于建筑安裝業務、裝修業務；（業務發生地與發票所屬地應一致）

　　（7）不動產銷售統一發票：適用于房地產交易業務；

　　（8）航空運輸電子客票行程單：適用于購買航空電子客票行為；

　　（9）行政事業性收據：適用于政府等國家機關團體行政事業性收費和基金（含專項資金、附加）項目；

　　2.1.1.2除以上全國統一規定的發票種類外，各地方稅務局還現存在以下發票種類：

　　（1）服務業發票：適用于除廣告業、旅館業、建筑安裝業、房屋租賃業、房地產業、技術貿易業、律師業、拍賣行業、全國聯運業務、個體旅館業、個體服務業、照相業等業務外的營業稅應稅業務。

　　（2）廣告業發票：適用廣告代理業；

　　（3）房屋租賃業發票：適用于房屋租賃業務。

　　（4）技術貿易發票：適用于技術轉讓等技術服務業務。

　　（5）律師業、拍賣行業、全國聯運業務、照相業發票：適用于律師行業、拍賣行業、全國聯運業務、照相業。

　　（6）個體旅館業和個體服務業發票：適用于個體從事旅館業和服務業行為。

　　（7）餐飲住宿定額發票：適用于餐飲業、賓館住宿服務行為。

　　2.1.2各部門在接受發票時應認真檢查發票是否符合規定，對于不合規發票財務應拒絕報銷或付款。報銷及請款人員應在2周內提供合規發票，超過期限可不予受理。

　　2.1.3發票審核

　　2.1.3.1各部門需對接收到的發票認真審核，審核內容主要如下：

　　（1）發票內容是否與所發生的經濟業務性質相符合；

　　（2）發票是否印有“發票監制章”，聯次是否齊全；

　　（3）發票客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位等項目是否填寫齊全；

　　（4）發票注明的開票公司名稱、加蓋的發票章或財務章是否相符；

　　（5）發票各項目不得涂改；票據填寫內容要齊全；機打發票不得手寫；

　　（6）是否有其他不符合規定的情況。

　　2.2增值稅專用發票認證

　　2.2.1增值稅專用發票抵扣聯應在開具180天內認證；逾期發票應予以拒收。

　　2.2.2每月結束后，由財務人員將發票抵扣聯裝訂成冊，妥善保管。

　　2.3發票記賬

　　2.3.1業務經辦人員在取得發票后應及時辦理財務結算手續。

　　2.3.2財務人員收到發票后應及時進行審核、認證，不符合記賬條件的，應及時將發票退回并向經辦人說明原因。符合記賬條件的，按照公司財務要求進行記賬及原始憑證后續管理。

　　2.4取得發票遺失或業務實際發生確實無法取得發票

　　2.4.1從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證”的規定辦理。

　　2.4.2對于無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務管理部審核后方可報支。

　　六、附則

　　1．本制度經總經理簽署后生效，自發布之日起執行，原相關制度自行廢除。

　　2、本制度解釋權歸公司財務管理部。

管理發票制度6

　　為了進一步規范費用管理，為我局加強廉政建設發揮積極的保障作用。對相關經濟業務報銷嚴格按財務管理辦法實行，現將相關事項作以下規定：

　　一、發票報銷相關規定。

　　1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發票上要有參加行動或查處案件的人員詳細名單、經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

　　2、住宿費報銷：發票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細名單，經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

　　3、燃油費報銷：發票上需要注明加油的'車牌號，并且有駕駛員、經辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。

　　4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數量及金額明細，發票上有搬運人員、經辦人和部門負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。

　　5、與外單位協同辦案差旅費報銷：嚴格執行縣局公司差旅費管理辦法相關標準執行，發票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規定。

　　6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領款憑證，領款憑證上必須有舉報人、負責人和經辦人(經辦人要求三人以上)簽字，經辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字并按手印。

　　二、報賬規定。

　　當月發生的發票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發票匯總電子表格發給部門報賬人員、同時交紙質資料，并完成相關簽字手續。

　　匯總表統一表格見下：

　　張三費用開支匯總明細表

　　序號

　　發票開支日期

　　事由描述清楚

　　金額

　　備注

　　合計經辦人：簽字部門負責人：簽字日期：

　　備注：發票必須提供正規票據，有國家稅務總局監制章，開具單位(店家)專用章，印章為橢圓形。票據的開據日期、名稱和金額明顯。

管理發票制度7

　　根據“中華人民共和國發票管理辦法”和“增值稅專用發票使用規定”，特制定本公司發票管理制度。

　　一、購買

　　專用發票由公司財務部人員根據稅務部門核準的數量和版本統一購買。

　　二、發放

　　1、發票由財務部統一管理與存放，發放前必須加該“發票專用章”及開戶行賬號等相關章，不得漏頁。

　　2、業務人員領取、開具發票須由部門主管審核同意簽字。

　　3、航空、鐵路票務業務不開具發票，特殊情況須由部門經理簽字同意，報財務部開具統一證明。

　　4、前臺每日按照手續領取發票，發票由專人保管，晚下班前做好結算工作。

管理發票制度8

　　為規范員工操作，對發票進行嚴格管理，有效控制發票開據情況，特制定以下發票管理制度，望前臺員工嚴格執行。

　　一、發票備用

　　1、前臺發票實行備用金管理制，即前臺發票每日標準額度為10000元。

　　2、該金額已足夠平日散客開據發票，團隊退房應由前臺通知財務提前準備發票，由財務處直接給團隊開據發票。

　　二、發票開據登記

　　1、客人在前臺辦理退房手續時主動提及開據發票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據發票。

　　2、在結賬單備注欄上注明(已開票，客人簽字)字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據發票，則在結賬單備注欄上注明(未開票)字樣，則不用客人簽字。

　　3、結賬單上會顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。

　　4、若客人開據發票，則結賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據發票則結賬單上只會有客人的一個簽字。

　　5、前臺接待應將開了發票和不開發票的結賬單分開存放，以便財務核對。

　　6、在發票開據登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經手人。

　　三、發票金額核對

　　每日收銀箱內剩余的`發票金額加上發票開據登記表上的金額應必須等于10000元。

　　四、發票補充

　　1、財務部每日早上應派專人到前臺對發票進行核對和補充。

　　2、清點收銀箱剩余發票的金額，然后加上發票開據登記表上的金額是否為10000元。

　　3、把已開據發票的結賬單拿出來再次核對金額。

　　4、將已開據發票的總金額補給前臺。

　　5、將已補充發票的結賬單和未開票的結賬單帶回財務部。

　　五、任何人若將酒店發票據為已有，處以xx年元罰款，并開除。

　　本制度自通知之日立即執行。

管理發票制度9

　　一、發票的領購

　　1、發票使用完畢后，財務人員應及時向主管稅務機關辦理發票領購手續。

　　2、發票領購后，開票員應及時將所購發票號碼按序登記在《發票領用登記表》上，以便于后期領用登記。

　　二、發票開具和保管

　　1、財務人員開具發票應嚴格遵守國家最新發布的發票管理辦法規定，按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，做到項目齊全，內容真實，字跡清楚，并在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章，不允許加蓋公章或財務專用章。

　　2、銷售人員根據業務要求，需提供銷售發票的，須填寫《開具發票申請單》，經部門負責人簽字后，轉交財務部門開票員開具即可;不涉及貨物的特殊情況開票申請經部門負責人簽字后，須經總經理或者副總經理簽批，方可開票，簽批手續不完整的財務部門開票員應予以拒絕開票，否則由此產生的經濟損失由申請人及開票員共同承擔。

　　3、對于新客戶需要開具增值稅專用發票的，首次開票需要客戶提供相關資料，資料如下：稅務登記證副本復印件、增值稅一般納稅人資格證書復印件(因國家政策有所變動，新成立的增值稅一般納稅人不再核發資格證書，但需注意其稅務登記證上必須有加蓋增值稅一般納稅人章)，另需提供單位地址、電話、納稅人識別號、開戶銀行名稱及賬號等資料;對于新客戶需要開具增值稅普通發票的，首次開票需要客戶提供稅務登記證副本復印件，或根據情況需提供至少客戶全稱一項信息。

　　4、開票員收到開票申請后，應按照申請資料及時開具相應發票，因客觀原因(如稅務裝置本身出現問題、發票數量受限、發票已用完且在報稅期并且尚未報稅、其他原因)造成的不能及時開具發票的，開票員應及時將不能及時開票原因及延后期限轉達申請人，做好信息傳遞工作，以便于申請人和客戶做溝通工作。

　　5、發票開具后，開票員應及時通知申請人領取發票，并須經領取人登記《發票領用登記表》;杜絕領取人滯留發票，發票領取人應于當日及時送達客戶或于當日郵寄客戶，現場送達的'須經客戶簽署《發票簽收單》，并及時(規定當日交回，當日交回有實際困難的，應最遲于次日交回，次日逢節假日的，節假日后第一天應及時交回)交回財務部門開票員處;以郵寄方式送達客戶的，須及時向財務部門開票員提供郵寄公司名稱及郵寄單號。因領取人原因造成發票丟失的，由領取人承擔由此產生的全部經濟損失。

　　對于填開發票后，發生銷貨退回的，在收回原發票或取得對方國稅機關的有效證明后，方可填開紅字發票。原發票未退回的或者尚未收到對方國稅機關提供的有效證明的，不得提前開具紅字發票。

　　6、已經開具的發票，存根聯應按序訂本保管，作廢的發票應完整保存所有聯次并注明“作廢”字樣。發生發票丟失的情況時，應及時報告主管國家稅務機關，并在報刊、電視等新聞媒介上公開聲明作廢，同時接受國家稅務機關的相關處理。

　　7、尚未開具使用的發票，應存放于保險柜中，確保發票安全。

管理發票制度10

　　第一條為了加強和控制企業的發票管理工作，保證企業正常生產經營，根據《中華人民共和國稅收征管條例》和《內蒙古自治區發票管理暫行辦法》，結合公司的具體情況制定本辦法。

　　第二條建立發票購買、發放、使用、繳回的專用登記簿。購買發票及時在登記簿上登記，已備查錄。

　　第三條對于已購入的各類發票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。

　　第四條禁止轉借發票、禁止代開增值稅專用發票、禁止擅自拆本使用發票。丟失發票的，必須及時向企業領導報告情況，并由企業出面向稅務機關登記備案。

　　第五條開具發票時要按國家規定實事求是填開，發票各聯以復寫紙套寫，內容摘要真實，數量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。

　　第六條凡作廢的`發票要收齊所有聯次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

　　第七條使用后的發票要按照發生的時間順序妥善保管。

　　第八條公司財務經理應定期對各企業發票使用情況進行檢查。

　　第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節輕重，對責任個人進行相應的處罰。

　　一、不按本辦法規定保管、使用發票的，扣責任人10元。

　　二、轉借、轉讓、涂改發票以及在填制發票時弄虛作假的，扣責任人10元。

　　三、丟失發票后未及時向企業領導報告的，扣責任人10元。

　　四、未經批準，擅自拆本使用，銷毀發票的，扣責任人10元。

　　五、倒賣、代開、虛開增值稅專用發票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。

管理發票制度11

　　為了加強財務管理，避免因增值稅專用發票管理不善而給企業和個人造成不必要的損失，特制定如下管理制度：

　　一、增值稅專用發票的領購和保管

　　1、財務部設增值稅專用發票專管員，負責增值稅專用發票的購買、保管和開具。

　　2、對增值稅專用發票的保管要做到安全保險，加裝必要的防盜門、窗、保險柜等。

　　3、發票專管員要根據工作需要及時到稅務機關辦理發票領購和繳銷，不得因工作拖延而影響公司的經營。

　　4、無論何種原因造成發票丟失或被盜都將追究責任人和部門負責人的責任。

　　二、專用發票的開具和使用

　　1、因銷售經營工作需要開具增值稅專用發票的.部門，經辦人要持業務單位的詳細資料并對其準確性負完全責任。一般要有業務單位的全稱、地址、電話、開戶銀行及帳號、郵編、聯系人、品名、數量、單價、金額等。

　　2、增值稅專用發票管理人員應根據經辦人員及客戶提供的開票信息認真開具，開具合格率要達到100％。

　　3、增值稅專用發票開具后，應由業務經辦人員仔細核對無誤后，在發票第四聯（記帳聯）簽字領用。

　　4、開具后的增值稅專用發票存根聯及時裝訂，并妥善保存，保存期為15年以上，到期由負責人監督處理。

　　三、增值稅專用發票的傳遞

　　1、財務人員應及時將開具的增值稅專用發票作帳務處理，及時辦理掛帳待收手續。

　　2、業務人員開具專用發票后，應及時交對方財務部有關部門辦理發票掛帳待付手續，對無特殊情況下，對方客戶兩個月內掛帳的，應追究相關人員的責任，造成嚴重后果的要根據情節相應作出處理。

　　3、因傳遞需要，須郵寄專用發票的，經辦人要避開密碼區折疊，并準確寫明收件人住處，并保存好郵寄小票以備追查，對在郵寄過程中發生的專用發票丟失，業務人員及寄件人要承擔責任。

　　4、本制度由財務部門負責解釋。

管理發票制度12

　　第一：為了加強和控制企業的發票管理工作，保證企業正常生產經營，根據《中華人民共和國稅收征管：例》，結合公司的具體情況制定本辦法。

　　第二：建立發票購買、發放、使用、繳回的專用登記簿。購買發票及時在登記簿上登記，已備查錄。

　　第三：對于已購入的各類發票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。

　　第四：禁止轉借發票、禁止代開增值稅專用發票、禁止擅自拆本使用發票。丟失發票的，必須及時向企業領導報告情況，并由企業出面向稅務機關登記備案。

　　第五：開具發票時要按國家規定實事求是填開，發票各聯以復寫紙套寫，內容摘要真實，數量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。

　　第六：凡作廢的發票要收齊所有聯次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

　　第七：使用后的發票要按照發生的時間順序妥善保管。

　　第八：公司財務經理應定期對各企業發票使用情況進行檢查。

　　第九：違反下列行為之一的，由公司視其情節輕重，對責任個人進行相應的'處罰。

　　1、不按本辦法規定保管、使用發票的，扣責任人100元。

　　2、轉借、轉讓、涂改發票以及在填制發票時弄虛作假的，扣責任人150元。

　　3、丟失發票后未及時向企業領導報告的，扣責任人50元。

　　4、未經批準，擅自拆本使用，銷毀發票的，扣責任人500元。

　　5、倒賣、代開、虛開增值稅專用發票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。

管理發票制度13

　　第一條 為了加強和控制企業的發票管理工作，保證企業正常生產經營，根據《中華人民共和國稅收征管條例》，結合公司的具體情況制定本辦法。

　　第二條 建立發票購買、發放、使用、繳回的專用登記簿。購買發票及時在登記簿上登記，已備查錄。

　　第三條 對于已購入的各類發票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。

　　第四條 禁止轉借發票、禁止代開增值稅專用發票、禁止擅自拆本使用發票。丟失發票的，必須及時向企業領導報告情況，并由企業出面向稅務機關登記備案。

　　第五條 開具發票時要按國家規定實事求是填開，發票各聯以復寫紙套寫，內容摘要真實，數量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。

　　第六條 凡作廢的發票要收齊所有聯次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

　　第七條 使用后的發票要按照發生的時間順序妥善保管。

　　第八條 公司財務經理應定期對各企業發票使用情況進行檢查。

　　第九條 違反下列行為之一的，由公司視其情節輕重，對責任個人進行相應的處罰。

　　1、 不按本辦法規定保管、使用發票的，扣責任人100元。

　　2、 轉借、轉讓、涂改發票以及在填制發票時弄虛作假的，扣責任人150元。

　　3、 丟失發票后未及時向企業領導報告的，扣責任人50元。

　　4、 未經批準，擅自拆本使用，銷毀發票的，扣責任人500元。

　　5、 倒賣、代開、虛開增值稅專用發票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。

　　【拓展內容】

　　電子發票管理

　　1、企業為什么要用電子發票？

　　隨著“互聯網+”時代的來臨，電子發票作為信息時代發票形態及服務管理方式變革的新產物，必將取代紙質發票。電子發票是儲存信息系統的電子記錄信息，是全新的無紙化發票形式，是信息時代發票形態及服務管理方式變革的新產物。

　　電子發票作為一種新的事物，突破了傳統紙質發票的概念，利用電子簽章等數字認證技術記錄雙方交易信息，具有不可篡改、成本低廉、易交互、易存儲等多方面的優勢。

　　2、企業為什么要選擇專業的電子發票平臺？

　　電子發票對于企業來說，只是實現財務、稅務互聯網化的重要一環，電子發票的物盡其用還需要與更多的電商平臺對接，并與企業內部已有的管理系統相融合，形成一個完整的閉環。

　　作為電子發票服務平臺不僅能夠對接第三方電商平臺及微信企業號，支持企業從多種平臺上取得電子發票，通過報銷和采購模塊進入到企業內部入賬。對于使用ERP產品的企業客戶，電子發票服務平臺可提供系統無縫對接，實現企業商業數據以電子發票為媒介，通過銷售、采購、報銷、入賬等企業經營流程，在企業與企業間的自由流轉。

　　3、U8+電子發票解決方案包括哪些內容？

　　用友U8 + 電子發票方案，與電商、零售、銷售、采購、報銷、入賬等各環節業務無縫對接，實現電子發票在企業間的`自由流轉。支持電商、零售以及銷售系統的電子發票開具，網上報銷系統的電子發票報銷，采購進項發票認證預警，增值稅稅負平衡測算，還可以對電子發票進行驗真、查重以及查閱。

　　4、U8+電子發票面向的客戶群體有哪些？ 購買電子發票的企業在發票管理方面有什么特征？ 分別推薦什么應用？

　　根據市場需求與企業類型，大致分為四類客戶群體

　　第1類目標客戶: 有電商業務的企業（U8老客戶）

　　企業特征：開票量大且客戶小而散

　　推薦方案：U8+發票管理+電商訂單中心+銷售+財務核算 （預算費控和數據看板、移動審批可選）

　　第2類目標客戶: 服務業（ U8新老客戶）

　　企業特征：企業電子發票開票量較大；有的企業收到電子發票量較大，報銷業務量大，查重任務重。

　　推薦方案：U8發票管理+預算+網報+財務核算（移動審批可選）

　　第3類目標客戶: 制造業（U8老客戶）

　　企業特征：一般納稅人企業性質的較多，有ERP基礎，增值稅稅負平衡和進項稅預警功能最需要，也有一定的收電子票報銷業務，需查重。

　　推薦方案：U8發票管理+財務+供應鏈 （預算網報、數據看板、移動審批，可選）

　　第4類目標客戶: 分銷零售企業（ U8新老客戶）

　　企業特征：特別是工業用品、電子消費品、耐用消費品的分銷零售企業，電子發票開票量較大。

　　推薦方案：U8發票管理+分銷零售+進銷存+財務核算（預算網報、數據看板和移動審批可選）

　　5、U8+電子發票方案適用哪個版本？

　　U8+V12.5版本。低于該版本的產品無電子發票功能。

　　6、U8+電子發票方案適用于增值稅專用發票業務嗎？

　　對增值稅專用發票的電子發票業務，國家目前還沒有放開。U8+滿足增值稅普通發票的電子發票業務處理。

　　7、企業如何申請開具電子發票？

　　根據《國家稅務總局關于推行通過增值稅電子發票系統開具增值稅電子普通發票有關問題的公告》（國家稅務總局公告20xx年第84號）中規定，選擇使用增值稅電子發票的納稅人，與現有的納稅人登記、票種核定等流程一致。

　　具體開具流程如下：

　　8、電子發票如何報銷入賬？

　　《關于推行通過增值稅電子發票系統開具的增值稅電子普通發票有關問題的公告》中明確，增值稅電子普通發票的開票方和受票方需要紙質發票的，可以自行打印增值稅電子普通發票的版式文件，其法律效力、基本用途和基本使用規定等與稅務機關監制的增值稅普通發票相同。

　　雖然政策上規定打印的電子發票可以入賬，但實際具有法律效力的原始憑證是電子文件，因此電子發票真正意義上的入賬應與企業會計信息化核算軟件相對接。

　　如何入賬包括以下幾個流程：

　　（一）獲取電子發票。企業報銷或采購入賬的電子發票可能通過多種渠道獲取，如直接在電商網站上下載，通過郵件接收或是通過用友電子發票服務平臺來歸集。

　　（二）報銷審批。企業員工可通過報銷系統填寫報銷審批單，通過主管人員審批進入會計記賬和支付環節。

　　（三）發票入賬。財務人員可通過報銷系統查看附帶的電子發票，并在驗證后進入記賬，電子發票作為記賬憑證的附件進行保存了。

管理發票制度14

　　一、目的

　　為了更好地加強發票的管理和財務監督，保障稅收收入，維護經濟秩序，明確管理及使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，根據《中華人民共和國發票管理辦法》的規定，結合我公司實際情況，制定本制度。

　　二、使用范圍：

　　適用于本單位經營銷售及服務業務。

　　三、發票種類：

　　1、國稅局出售的增值稅專用發票三聯機打發票；

　　2、國稅局出售的增值稅普通發票兩聯機打發票；

　　四、職責：

　　1、發票領購人：由財務部指定人員，現有財務會計擔任，負責到稅務機關辦理發票驗舊購新事項。

　　2、發票領用人：由指定人員使用(如收銀員、經營部收入管理人員、票務組負責人員)，負責向財務申請領用發票；

　　3、發票開具人：由指定收銀員或收入負責人擔任，負責根據經營業務確認收入時，開具真實、合法、有效發票；

　　4、發票管理人：由發票領用人、開具人擔任，負責發票的保管、發放、領用、歸還；

　　5、財務部負責對發票檔案領用，保管、收發、使用、進行監督。定期檢查發票保管使用情況；

　　五、管理制度：

　　(一)、發票購買和保管：

　　1、發票由財務部指定專項會計人員向有關稅務部門購買。

　　2、財務部專項購買人員必須對購買的發票清點號碼及數量；

　　(二)、發票的領用：

　　1、財務部指定專項會計人員應設置“發票領用單”凡發放票據必須填寫“發票領用單”領取時要記載，領用日期、發票簡稱、發票的代碼、數量、發票起止號、領票人及部門負責人。

　　2、領用發票人，必須制定專人負責發票的.管理工作，并自行做好發票的領用登記工作(以下簡稱發票管理人員)。

　　3、發票管理人員在向會計領取發票時，必須填寫“發票領用單”辦理領用手續，并清點數量和驗看發票號碼。

　　4、發票管理人員對所領取的發票必須妥善保管，在交付申請人時，應登記簽收。

　　5、若發票管理人員出現離職或挪崗的，必須做好發票的交接和盤點工作，將未用過的發票上交財務部，由接管人重新簽名領用。

　　(三)、發票的開具：

　　1、設置“發票開具申請單”要記載付款名稱、日期、開具的金額及項目名稱。

　　2、發票應該按照一定的時期、順序、全部聯次一次性開具。

　　3、發票只能按規定的范圍進行使用，不得轉借、轉讓、跳號或開具空白發票。

　　4、要確保開具的付款人名稱和金額的準確性，并蓋公司“發票專用章”，盡量避免作廢發票和紅沖發票。

　　5、開具發票時遇到的其他特殊情況，(注：開票內容與實際業務不相符，開票期間不相符，提前或推后等情況)開票人員均應取得財務部經理以上領導的批準后，才能開具發票。

　　6、一般情況下，已確認收到款項方能開具發票，未收到款項需提前開具發票的，除合同約定外，需取得財務部經理以上領導批準后，才能開具發票，其中涉及以匯款形式收取收入的，需憑進賬單原件換取發票，以避免重復開具發票。

　　7、特殊情況需要開票的，例如淘寶不要票部分業務，按淘寶提現總額計算，由會計與出納員核對后，填寫應填寫開票申請單由開票員進行開具。

　　(四)、發票的記賬：

　　財務部與出納確認好每月收入后，由會計人員逐筆入賬，要確保收入額與記賬報稅的收入額、稅額相符，確保繳納稅金的準確性。

　　(五)、責任追究處罰

　　1、各發票保管人員每日必須清點庫存發票與登記簿庫存是否一致，發生不一致必須查明原因。發生遺失必須立即上報領導及財務部。

　　2、發票保管人應保證空白發票、已開發作廢發票、發票存根有序完整。

　　3、發票開具人員應保證開具的發票真實、合法、有效。

　　4、發票管理人員必須把發票安全保管，以防丟失和損壞。

　　5、由以上情況給公司造成的各項損失由各保管責任人承擔，并根據情況情節對責任人進行處罰或辭退處理。

　　六、附則：

　　1、本制度未規定之事項，按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定執行。

　　2、本制度由財務部制定并負責解釋，自頒布之日起實施。

管理發票制度15

　　為嚴格控制公司財務制度，杜絕財務漏洞;現對前臺發票及單據傳遞及保存如下規定：

　　1.前臺各種重控單據必須連號使用，存根聯單獨連號保存隨時備查。

　　2.每份賬單審核后須保證原始資料完整，收據存根齊全。

　　3.前臺賬務資料按日歸類，每月匯總，由日審標示后存檔封存。

　　4.前臺賬務資料封存后完整保存，需處理時由日審專人在前臺主管的監督下進行。

　　5.前臺人員必須保證客人賬務資料的保密性，不得隨意透露他人。

　　6.其它客人重要賬務單據，如信用卡預授權單的保存須按照其業務單位運作特性制訂保存周期。(信用卡授權單及簽購單保存期為入賬日起一年。)

　　7.每日收入報表由夜審完成并由次日上報店會，由日審于次日對其進行賬務調整，并在次月初完成月收入的調整工作。

　　8.調整后的收入報表由日審保管至少兩年，以便進行收入及營業分析及預算。

　　9.前臺單據及收入報表由專人管理，嚴禁隨意透露。

　　10.客人持本店收據要求補開發票或查詢賬目時，前臺賬務人員有義務幫助客人辦理，不得以任何理由推脫，當賬務發生期超過半年時，以電腦資料為準并上報前臺主管。

　　11.公司為客人提供的'服務項目在客人付清時按照客人要求為客人開具發票;發票金額要真實、準確，可以少于實際金額，但不得超過實際消費。

　　12.正確開具發票后，將發票存根聯訂在消費賬單上備查;除前臺外的各個收款點須將賬單客人留存聯收回并訂在發票記賬聯后。(以上內容為手工開據的發票適用—目前很多發票為機打發票，無發票記帳聯的應將存根聯訂在消費賬單上備查)

　　13.當工作中出現問題不能依靠本制度解決時，以國家相關會計制度為準則，并及時上報前臺主管或其他財務部有關領導解決。

　　以上規定前臺賬務人員須嚴格執行，凡因違反上述規定而影響本店聲譽或使公司受到利益損失者，由當事人承擔全部刑事責任并負責公司的經濟損失;上報店級領導處理;公司保留對當事人采取法律行動的權利。

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