幼兒園項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告范文（通用5篇）
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幼兒園項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告1
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)〔20XX〕10號(hào)）、《中共云南省委云南省政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（云發(fā)〔20XX〕11號(hào)）、《云南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<云南省項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（云財(cái)績(jī)〔20XX〕11號(hào)）、《中共昆明市委昆明市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（昆發(fā)〔20XX〕12號(hào)）和《昆明市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展市本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效20XX年重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，云南明博會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）接受昆明市財(cái)政局委托，20XX年7月至20XX年9月對(duì)昆明市20XX年教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金）開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：
一、項(xiàng)目基本情況
（一）項(xiàng)目概況
1.項(xiàng)目設(shè)立背景、目的
為貫徹落實(shí)教育部、國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部《關(guān)于實(shí)施第二期學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃的意見(jiàn)》（教基二〔20XX〕9號(hào)）和《昆明市實(shí)施“春風(fēng)化雨行動(dòng)”發(fā)展學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃（20XX-20XX年）》（昆通〔20XX〕7號(hào)）精神，進(jìn)一步加強(qiáng)普惠性民辦幼兒園建設(shè)，不斷擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，全面提高政府公共服務(wù)能力，保障適齡兒童接受基本的、有質(zhì)量的學(xué)前教育。
20XX年1月，昆明市教育局、昆明市財(cái)政局、昆明市發(fā)改委出臺(tái)了《昆明市普惠性民辦幼兒園認(rèn)定和管理辦法（試行）》（昆教民〔20XX〕1號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。根據(jù)《辦法》規(guī)定，昆明市設(shè)立市、縣兩級(jí)設(shè)立民辦教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)普惠性民辦幼兒園進(jìn)行扶持。各縣（市）區(qū)認(rèn)定的普惠性民辦幼兒園，認(rèn)定結(jié)果有效期為三年，期滿后重新申報(bào)認(rèn)定，有效期內(nèi)享受扶持政策包含上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金和獎(jiǎng)補(bǔ)資金、租金減免、家庭經(jīng)濟(jì)困難在園幼兒政府資助、園長(zhǎng)和骨干教師優(yōu)先培訓(xùn)、一級(jí)示范園結(jié)對(duì)幫扶等。
2.預(yù)算批復(fù)及資金安排、到位情況
（1）預(yù)算批復(fù)情況
根據(jù)《昆明市財(cái)政局關(guān)于批復(fù)20XX年部門(mén)預(yù)算的通知》（昆財(cái)教〔20XX〕1號(hào)），批復(fù)昆明市教育體育局20XX年（下級(jí)）教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金4,230.00萬(wàn)元，其中：普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金2,930.00萬(wàn)元。
（2）資金下達(dá)情況
20XX年3月30日，昆明市財(cái)政局和昆明市教育體育局下發(fā)了《關(guān)于下達(dá)20XX年普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金的通知》（昆財(cái)教〔20XX〕72號(hào)），下達(dá)昆明市20XX年普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金6,730.67萬(wàn)元，補(bǔ)助資金由市級(jí)和縣區(qū)共同承擔(dān)：一板塊市級(jí)承擔(dān)30%，縣區(qū)承擔(dān)70%；二板塊市級(jí)承擔(dān)60%，縣區(qū)承擔(dān)40%；三板塊市級(jí)承擔(dān)80%，縣區(qū)承擔(dān)20%。市級(jí)承擔(dān)補(bǔ)助資金金額2,951.89萬(wàn)元，減去結(jié)余在縣區(qū)的市級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金4.63萬(wàn)元，市級(jí)本次實(shí)際下達(dá)資金2,947.26萬(wàn)元。
3.實(shí)施內(nèi)容
根據(jù)《教育部國(guó)家發(fā)展改革委財(cái)政部<關(guān)于實(shí)施第二期學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃的意見(jiàn)>》（教基二〔20XX〕9號(hào)）及《中共昆明市委昆明市人民政府<昆明市實(shí)施“春風(fēng)化雨行動(dòng)”發(fā)展學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃（20XX—20XX年）>》（昆通〔20XX〕7號(hào)）設(shè)立。
市教體局每年統(tǒng)籌普惠性民辦幼兒園的申報(bào)認(rèn)定工作，在幼兒園自愿申報(bào)的基礎(chǔ)上，屬地教育、財(cái)政和發(fā)改部門(mén)對(duì)申報(bào)的幼兒園按照認(rèn)定條件進(jìn)行初步認(rèn)定，公示無(wú)異議后上報(bào)市級(jí)備案。對(duì)備案通過(guò)的普惠性民辦幼兒園在三年有效期內(nèi)按照一級(jí)幼兒園100元/人/月、二級(jí)幼兒園80元/人/月、三級(jí)幼兒園50元/人/月的標(biāo)準(zhǔn)，每年度給予10個(gè)月的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。
補(bǔ)助資金由市級(jí)和縣區(qū)共同承擔(dān)，承擔(dān)比例為：一板塊（五華區(qū)、盤(pán)龍區(qū)、官渡區(qū)、西山區(qū)、呈貢區(qū)、安寧市）市級(jí)承擔(dān)30%，縣區(qū)承擔(dān)70%；二板塊（石林縣、宜良縣、富民縣、晉寧區(qū)、陽(yáng)宗海風(fēng)景區(qū)、嵩明縣）市級(jí)承擔(dān)60%，縣區(qū)承擔(dān)40%；三板塊（祿勸縣、尋甸縣、東川區(qū)）市級(jí)承擔(dān)80%，縣區(qū)承擔(dān)20%；三個(gè)國(guó)家級(jí)（省級(jí)）開(kāi)發(fā)度假園區(qū)（高新區(qū)、經(jīng)開(kāi)區(qū)、度假區(qū)）全部由區(qū)級(jí)承擔(dān)。
項(xiàng)目的實(shí)施有利于促進(jìn)城鎮(zhèn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村全面普及學(xué)前三年教育，其他農(nóng)村地區(qū)特別是集中連片特困地區(qū)學(xué)前三年毛入園率有較大增長(zhǎng)。初步建成以公辦園和普惠性民辦園為主體的學(xué)前教育服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，逐步建立起以公共財(cái)政投入為主的農(nóng)村學(xué)前教育成本分擔(dān)機(jī)制，幼兒園辦園水平和保教質(zhì)量顯著提高。
（二）績(jī)效目標(biāo)設(shè)立情況
1.績(jī)效目標(biāo)：通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)資金的扶持，改善普惠性民辦幼兒園辦學(xué)條件，提高普惠性民辦幼兒園的辦學(xué)水平和質(zhì)量，不斷擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，普惠性幼兒園布局合理，學(xué)前三年毛入園率達(dá)到98%。
2.績(jī)效指標(biāo)
（1）產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)：新增質(zhì)量指標(biāo)及其對(duì)應(yīng)三級(jí)指標(biāo)：在園幼兒增長(zhǎng)率≥10%、普惠性民辦幼兒園覆蓋情況、補(bǔ)助對(duì)象準(zhǔn)確性、普惠性幼兒園布局合理性、學(xué)前三年毛入園率≥95%、政策知曉率等指標(biāo)；
（2）產(chǎn)出時(shí)效指標(biāo)：新增產(chǎn)出指標(biāo)中的時(shí)效指標(biāo)及對(duì)應(yīng)三級(jí)指標(biāo)：補(bǔ)助資金到位及時(shí)率100%；
（3）社會(huì)效益指標(biāo)：新增社會(huì)效益指標(biāo)及對(duì)應(yīng)三級(jí)指標(biāo)：“入公辦園難、入民辦園貴”問(wèn)題緩解情況、家庭負(fù)擔(dān)減輕情況、普惠性民辦幼兒園成本分擔(dān)情況；
（4）可持續(xù)影響指標(biāo)：新增幼兒園教育質(zhì)量整體提升、民辦幼兒園關(guān)停情況；
（5）服務(wù)對(duì)象滿意度：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施后的具體受益對(duì)象，將其細(xì)化為入園學(xué)生家長(zhǎng)滿意度和受補(bǔ)助幼兒園滿意度；
（三）項(xiàng)目組織管理情況
1.組織分工
昆明市委、市政府高度重視民辦教育的發(fā)展，成立了發(fā)展民辦教育工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌研究、協(xié)調(diào)解決全市民辦教育發(fā)展中的重大問(wèn)題。市級(jí)建立由市教育體育局牽頭，市編辦、市發(fā)展改革委、市公安局、市民政局、市財(cái)政局等部門(mén)參加的市級(jí)聯(lián)席會(huì)議制度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決民辦教育改革發(fā)展中的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，保障項(xiàng)目資金的及時(shí)下達(dá)、規(guī)范使用。市教體局為教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金）主管單位，項(xiàng)目由相關(guān)科室派專(zhuān)人進(jìn)行具體落實(shí)和實(shí)施。
2.項(xiàng)目管理
（1）認(rèn)定管理。各地教育主管部門(mén)根據(jù)民辦幼兒園的申報(bào)情況，會(huì)同同級(jí)財(cái)政、發(fā)改部門(mén)對(duì)申報(bào)的幼兒園進(jìn)行審核，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將結(jié)果向社會(huì)公示，公示異議后上報(bào)市教育體育局。
（2）年檢工作。各縣（市）區(qū)教育主管部門(mén)按照市級(jí)統(tǒng)一制定的年檢標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)每一所民辦幼兒園的年檢工作，將年檢結(jié)果向社會(huì)公示后，報(bào)市教育體育局匯總，市教育體育局根據(jù)各縣（市）區(qū)上報(bào)的年檢結(jié)果進(jìn)行抽檢。
3.制度管理
首先，《辦法》執(zhí)行五年多來(lái)，扶持了一批保教質(zhì)量好、收費(fèi)合理的民辦幼兒園，擴(kuò)大了普惠性學(xué)前教育的覆蓋面，讓更多的老百姓享受了優(yōu)質(zhì)、普惠的民辦學(xué)前教育。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、教育改革的深化及上級(jí)部門(mén)的政策調(diào)整，原來(lái)的認(rèn)定和管理辦法已經(jīng)不適應(yīng)普惠性民辦幼兒園發(fā)展需要。
根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于學(xué)前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的若干意見(jiàn)》和《云南省教育廳云南省財(cái)政廳云南省發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)普惠性民辦幼兒園認(rèn)定扶持和管理工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）等文件精神，結(jié)合昆明市實(shí)際，昆明市教體局將《辦法》修訂為《昆明市普惠性民辦幼兒園管理辦法》（昆教體規(guī)〔20XX〕1號(hào)），旨在加強(qiáng)昆明市普惠性民辦幼兒園建設(shè)，實(shí)現(xiàn)不斷擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，全面提高政府公共服務(wù)能力，保障適齡兒童接受基本的、有質(zhì)量的學(xué)前教育。
二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍
1.績(jī)效評(píng)價(jià)目的
通過(guò)對(duì)市教育體育局和各縣（市）區(qū)教育主管部門(mén)在教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金）中的管理工作情況進(jìn)行評(píng)價(jià)、分析，全面了解項(xiàng)目立項(xiàng)及資金管理、業(yè)務(wù)管理過(guò)程是否規(guī)范；通過(guò)對(duì)資金運(yùn)行情況、安全性、支撐能力等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，了解普惠性幼兒園補(bǔ)助資金的覆蓋面、統(tǒng)籌級(jí)次和保障水平等情況，了解補(bǔ)助資金到達(dá)、支出和結(jié)余的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和增長(zhǎng)變化情況，了解補(bǔ)助資金在減輕適齡幼兒園家長(zhǎng)成本負(fù)擔(dān)、對(duì)享受政策的幼兒園成本分?jǐn)偟确矫姘l(fā)揮的作用。評(píng)價(jià)資金運(yùn)行是否有助于幼兒園的可持續(xù)發(fā)展，項(xiàng)目主管單位對(duì)資金過(guò)程管理的等各方面的問(wèn)題。通過(guò)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金使用效益，優(yōu)化公共資源配置，強(qiáng)化部門(mén)支出責(zé)任，向社會(huì)公眾提供更多更好的公共產(chǎn)品和服務(wù)，提高履職效率和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)效能政府建設(shè)。同時(shí)，推進(jìn)財(cái)政績(jī)效管理工作，進(jìn)一步完善財(cái)政預(yù)算管理制度，努力提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平。在此基礎(chǔ)上，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找不足，促進(jìn)項(xiàng)目提質(zhì)增效，強(qiáng)化項(xiàng)目支出責(zé)任，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化資源配置，有利于項(xiàng)目以后年度的開(kāi)展建立科學(xué)、規(guī)范的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系及可行性參考建議。
2.績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍
本次績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象為20XX年教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金），評(píng)價(jià)范圍為補(bǔ)助資金所補(bǔ)助的各個(gè)縣（市）區(qū)普惠性民辦幼兒園。
（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)等級(jí)和評(píng)價(jià)抽樣
1.績(jī)效評(píng)價(jià)原則
本次績(jī)效評(píng)價(jià)遵循科學(xué)公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵(lì)約束、公開(kāi)透明的基本原則：
（1）科學(xué)公正原則。運(yùn)用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行客觀、公正的反映。
（2）統(tǒng)籌兼顧原則。職責(zé)明確，與單位自評(píng)各有側(cè)重、相互銜接，在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上開(kāi)展此次績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
（3）激勵(lì)約束原則。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實(shí)質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容導(dǎo)向，有效要安排、低效要壓減、無(wú)效要問(wèn)責(zé)。
（4）公開(kāi)透明原則。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果依法依規(guī)公開(kāi)，并自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。
2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
（1）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)
根據(jù)項(xiàng)目相關(guān)性、重要性、可比性、經(jīng)濟(jì)性、系統(tǒng)性原則，結(jié)合財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的相關(guān)要求設(shè)立相應(yīng)的指標(biāo)，并分配相應(yīng)的權(quán)重（分值）。本項(xiàng)目設(shè)置4個(gè)一級(jí)指標(biāo)（決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益）；11個(gè)二級(jí)指標(biāo)（項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入、資金管理、組織實(shí)施、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度）；26個(gè)三級(jí)指標(biāo)。
（2）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分值權(quán)重
本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)為百分制，最終得分由各指標(biāo)得分累計(jì)加總形成。績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行構(gòu)建，“決策”分值權(quán)重15分，“過(guò)程”分值權(quán)重20分，“產(chǎn)出”分值權(quán)重35分，“效益”分值權(quán)重30分。
（3）指標(biāo)解釋
績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系以項(xiàng)目管理流程所包含的“決策—過(guò)程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)劃分為決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)維度并作為一級(jí)指標(biāo)，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行全面績(jī)效評(píng)價(jià)。因決策和過(guò)程指標(biāo)基本為共性指標(biāo)，所以指標(biāo)解釋主要針對(duì)產(chǎn)出和效益指標(biāo)進(jìn)行解釋說(shuō)明。
決策：主要關(guān)注績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況，重點(diǎn)評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)設(shè)立的充分性、明確性、合理性以及細(xì)化程度，績(jī)效目標(biāo)的設(shè)立是否符合客觀實(shí)際，是否與部門(mén)履職相一致，績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量。主要考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)的充分性、立項(xiàng)程序的規(guī)范性、績(jī)效目標(biāo)設(shè)置合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性、預(yù)算編制的科學(xué)性、資金分配合理性。
過(guò)程：主要關(guān)注資金投入和使用情況，以業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理為主線展開(kāi)，依據(jù)相關(guān)項(xiàng)目管理制度和資金管理辦法設(shè)計(jì)考核點(diǎn)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)資金分配過(guò)程、投入方式、資金到位、預(yù)算執(zhí)行和結(jié)果。資金分配過(guò)程是否科學(xué)規(guī)范，資金投入方式是否合理，資金能否及時(shí)到位，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否按預(yù)期進(jìn)行，資金使用是否經(jīng)濟(jì)高效。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的合規(guī)性、合法性，評(píng)價(jià)資金使用的安全性、有效性。
產(chǎn)出：教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金），市、縣兩級(jí)設(shè)立民辦教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)普惠性民辦幼兒園進(jìn)行扶持加強(qiáng)普惠性民辦幼兒園建設(shè)，不斷擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，全面提高政府公共服務(wù)能力，保障適齡兒童接受基本的、有質(zhì)量的學(xué)前教育，逐步化解學(xué)前教育“入公辦園難、入民辦園貴”的問(wèn)題，滿足人民群眾對(duì)學(xué)前教育的需求認(rèn)定為普惠性民辦幼兒園，有效期為三年，期間可享受上級(jí)資金補(bǔ)助、租金減免、家庭經(jīng)濟(jì)困難在園幼兒政府資助、園長(zhǎng)、骨干教師優(yōu)先培訓(xùn)、一級(jí)示范園結(jié)對(duì)幫扶等扶持政策。因此，項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)為“受益普惠性民辦幼兒園數(shù)”。從產(chǎn)出時(shí)效指標(biāo)看，主要根據(jù)各項(xiàng)工作的年度計(jì)劃進(jìn)行評(píng)價(jià)，考察年度計(jì)劃工作完成及時(shí)情況，是否按照既定的工作計(jì)劃及時(shí)完成工作，資金下達(dá)、支付是否及時(shí)。從產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)看，項(xiàng)目屬于多年延續(xù)對(duì)下民生補(bǔ)助項(xiàng)目，質(zhì)量指標(biāo)為“普惠性民辦幼兒園增長(zhǎng)率、補(bǔ)助對(duì)象準(zhǔn)確性、普惠性幼兒園覆蓋情況、普惠性幼兒園布局合理性、學(xué)前三年毛入園率、政策知曉率”等。
效益：教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金），由市、縣兩級(jí)設(shè)立民辦教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)普惠性民辦幼兒園進(jìn)行扶持，主要目標(biāo)為通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施加強(qiáng)普惠性民辦幼兒園建設(shè)，不斷擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，全面提高政府公共服務(wù)能力，保障適齡兒童接受基本的、有質(zhì)量的學(xué)前教育，逐步化解學(xué)前教育“入公辦園難、入民辦園貴”的問(wèn)題，滿足人民群眾對(duì)學(xué)前教育的需求。①?gòu)纳鐣?huì)效益看，項(xiàng)目實(shí)施目的為加強(qiáng)普惠性民辦幼兒園建設(shè)，不斷擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，全面提高政府公共服務(wù)能力，保障適齡兒童接受基本的、有質(zhì)量的學(xué)前教育，逐步化解學(xué)前教育“入公辦園難、入民辦園貴”的問(wèn)題，滿足人民群眾對(duì)學(xué)前教育的需求，所以社會(huì)效益設(shè)置了：“入公辦園難、入民辦園貴”問(wèn)題緩解情況、家庭負(fù)擔(dān)減輕情況、普惠性民辦幼兒園成本分擔(dān)情況考核項(xiàng)目的社會(huì)效益。②從可持續(xù)效益看，該項(xiàng)工作主要考核，是否能夠通過(guò)補(bǔ)助項(xiàng)目，持續(xù)整體提升學(xué)前教育質(zhì)量，滿足人民群眾對(duì)學(xué)前教育的需求。③“滿意度”指標(biāo)，通過(guò)對(duì)幼兒學(xué)生家長(zhǎng)、受助幼兒園采取問(wèn)卷調(diào)查或訪談的方式進(jìn)行滿意度調(diào)查，了解幼兒園在工作開(kāi)展中的滿意度，了解幼兒學(xué)生家長(zhǎng)從項(xiàng)目中的獲得感和滿意度。
3.績(jī)效評(píng)價(jià)方法
本次績(jī)效評(píng)價(jià)采取評(píng)價(jià)組評(píng)價(jià)（含資料核查和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)）、專(zhuān)家組會(huì)審、征求被評(píng)價(jià)部門(mén)意見(jiàn)、出具正式評(píng)價(jià)報(bào)告的程序開(kāi)展評(píng)價(jià)工作。績(jī)效評(píng)價(jià)工作主要采用綜合評(píng)價(jià)法、因素分析法、對(duì)比分析法、公眾評(píng)判法、實(shí)地調(diào)查法等。
（1）綜合評(píng)價(jià)法
從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)維度出發(fā)，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)與重點(diǎn)設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)權(quán)重與評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)時(shí)根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)每一指標(biāo)分別打分，最后累計(jì)算出總分。
（2）因素分析法
通過(guò)綜合分析影響財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)部、外部因素，如政策環(huán)境、政策主體、政策對(duì)象、政策路徑和政策資源等，綜合評(píng)價(jià)財(cái)政支出政策績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（3）對(duì)比分析法
依據(jù)項(xiàng)目設(shè)立時(shí)的預(yù)算申報(bào)文件、預(yù)算批復(fù)下達(dá)文件，對(duì)照項(xiàng)目實(shí)際完成內(nèi)容，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的完成情況；依據(jù)相關(guān)政策文件，評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否按照項(xiàng)目管理辦法等文件執(zhí)行；依據(jù)項(xiàng)目資金計(jì)劃文件和憑證，評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金下?lián)堋⒌轿患笆褂们闆r；將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施結(jié)果對(duì)比分析，判斷項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況；將項(xiàng)目預(yù)期效益與實(shí)施效果數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，結(jié)合開(kāi)展的問(wèn)卷調(diào)查，評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)期效果和效益實(shí)現(xiàn)程度。
（4）實(shí)地調(diào)查法
績(jī)效評(píng)價(jià)工作組根據(jù)分工，采用資料收集與數(shù)據(jù)填報(bào)、案卷研究、實(shí)地調(diào)研、座談會(huì)等方式，組織開(kāi)展實(shí)地評(píng)價(jià)。實(shí)地評(píng)價(jià)過(guò)程中，根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的具體情況，收集評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)、資料等。
（5）公眾評(píng)判法
通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與座談、發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷等方式，了解項(xiàng)目實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理、實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，尋求完善相關(guān)政策和項(xiàng)目實(shí)施的建議，著重對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)出和效益情況進(jìn)行調(diào)查了解，為項(xiàng)目實(shí)施效益提供定性與定量評(píng)價(jià)的依據(jù)。
4.績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)通常包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)等，用于對(duì)績(jī)效指標(biāo)完成情況進(jìn)行比較。本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。
本次績(jī)效評(píng)價(jià)采用百分制，各級(jí)指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評(píng)價(jià)等級(jí)分為：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
5.績(jī)效評(píng)價(jià)抽樣
教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金）中共涉及普惠性民辦幼兒園445所，在園幼兒人數(shù)88253人，由于數(shù)量眾多、單個(gè)補(bǔ)助金額相對(duì)較小，抽樣考慮因素中包含獲得經(jīng)費(fèi)較多、處于平均水平、較少縣（市）區(qū)，實(shí)現(xiàn)各板塊全覆蓋。
本次績(jī)效評(píng)價(jià)抽取一板塊：五華區(qū)、官渡區(qū)、西山區(qū)、呈貢區(qū)；二板塊：石林縣、宜良縣、晉寧區(qū)、嵩明縣、陽(yáng)宗海；三板塊：東川區(qū)；共10個(gè)縣（市）區(qū)，抽樣縣（市）區(qū)覆蓋率達(dá)58.82%，下達(dá)的市級(jí)補(bǔ)助資金2,947.26萬(wàn)元、縣區(qū)配套資金3,254.41萬(wàn)元，抽樣資金4,264.02萬(wàn)元，占比68.76%。
（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程
1.實(shí)施方案編制
在受托對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)后，評(píng)價(jià)工作組及時(shí)與市教育體育局進(jìn)行溝通，了解項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目實(shí)施背景、計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容、預(yù)算安排情況、組織實(shí)施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料。組織組員對(duì)收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項(xiàng)目實(shí)施密切相關(guān)的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對(duì)項(xiàng)目全方位的了解。根據(jù)績(jī)效管理處、資金處室的要求，結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)，形成項(xiàng)目評(píng)價(jià)的總體思路，結(jié)合項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容，形成項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和方案初稿，并就方案的可行性、合理性與行業(yè)專(zhuān)家進(jìn)行請(qǐng)教，根據(jù)反饋意見(jiàn)修改后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交績(jī)效管理處組織專(zhuān)家評(píng)審。根據(jù)專(zhuān)家意見(jiàn)進(jìn)一步修改完善，提交資金處室和項(xiàng)目主管單位征求意見(jiàn)，并根據(jù)資金處室和項(xiàng)目主管單位反饋意見(jiàn)再次修改完善，形成了最終的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和績(jī)效評(píng)價(jià)方案。
2.數(shù)據(jù)填報(bào)和采集
評(píng)價(jià)工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與市教育體育局和各縣（市）區(qū)教育主管部門(mén)進(jìn)行溝通，并赴現(xiàn)場(chǎng)收集項(xiàng)目資金使用情況、目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目管理制度與執(zhí)行情況及效果實(shí)現(xiàn)情況等相關(guān)資料。
3.社會(huì)調(diào)查
根據(jù)實(shí)施方案中確定的調(diào)查對(duì)象、調(diào)查內(nèi)容和抽樣方式，評(píng)價(jià)工作組以問(wèn)卷調(diào)查的形式對(duì)幼兒教職工和幼兒學(xué)生家長(zhǎng)開(kāi)展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問(wèn)卷4340份，實(shí)際有效回收4340份，問(wèn)卷有效回收率100.00%。
4.綜合分析評(píng)價(jià)及報(bào)告撰寫(xiě)
（1）數(shù)據(jù)整理
評(píng)價(jià)工作組在評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程中，采用合理的方法對(duì)收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行分類(lèi)整理、核實(shí)和全面分析，要求被評(píng)價(jià)單位對(duì)缺失的資料及時(shí)補(bǔ)充，對(duì)存在疑問(wèn)的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行解釋說(shuō)明。同時(shí)利用各種公開(kāi)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，如政府部門(mén)政務(wù)公開(kāi)信息、統(tǒng)計(jì)或研究機(jī)構(gòu)的各類(lèi)數(shù)據(jù)庫(kù)及研究成果、互聯(lián)網(wǎng)上各類(lèi)相關(guān)數(shù)據(jù)信息。通過(guò)充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。
（2）績(jī)效分析與評(píng)分
按照評(píng)價(jià)實(shí)施方案確定的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，根據(jù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的績(jī)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評(píng)分。一是績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析，結(jié)合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面分別分析各指標(biāo)的評(píng)價(jià)情況；二是對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績(jī)效分析后運(yùn)用既定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行打分。根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重，算出綜合績(jī)效分值，根據(jù)績(jī)效得分，確定績(jī)效等級(jí)。
（3）綜合評(píng)價(jià)
在對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的績(jī)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評(píng)分的基礎(chǔ)上，總結(jié)分析評(píng)價(jià)對(duì)象總體的績(jī)效情況及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)與做法，形成初步評(píng)價(jià)結(jié)論。并以事實(shí)為依據(jù)，認(rèn)真梳理評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，剖析影響績(jī)效的主要問(wèn)題，分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因。針對(duì)存在的問(wèn)題，總結(jié)教訓(xùn)，提出對(duì)策建議。
（4）撰寫(xiě)報(bào)告
項(xiàng)目組根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的原理和績(jī)效管理處的`要求，對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、分析；同時(shí)，提煉結(jié)論、撰寫(xiě)報(bào)告，并與市教育體育局保持充分的溝通，確保每個(gè)觀點(diǎn)均有理有據(jù)后，形成最終的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。
三、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)綜合結(jié)論
該項(xiàng)目本次績(jī)效評(píng)價(jià)得分81.35分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。
（二）績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況
根據(jù)實(shí)地評(píng)價(jià)情況，受益普惠性民辦幼兒園數(shù)、普惠性幼兒園在園幼兒增長(zhǎng)率、普惠性民辦幼兒園覆蓋情況、學(xué)前三年毛入園率、補(bǔ)助資金到位及時(shí)率、“入公辦園難、入民辦園貴”問(wèn)題緩解情況、幼兒學(xué)生家長(zhǎng)滿意度、幼兒園滿意度績(jī)效指標(biāo)完成，補(bǔ)助對(duì)象準(zhǔn)確性、普惠性幼兒園政策知曉率、成本分擔(dān)情況、教育質(zhì)量整體提升績(jī)效指標(biāo)部分完成。
四、存在的問(wèn)題及建議
（一）項(xiàng)目資金管理工作有待加強(qiáng)
根據(jù)20XX年3月30日昆明市財(cái)政局和昆明市教育體育局下發(fā)的《關(guān)于下達(dá)20XX年普惠性民辦幼兒園市級(jí)補(bǔ)助資金的通知》（昆財(cái)教〔20XX〕72號(hào)）文件規(guī)定：“資金的使用范圍嚴(yán)格按照《昆明市民辦教育發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》的要求執(zhí)行，用于民辦幼兒園維修改造、玩教具購(gòu)置、彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)不足、購(gòu)買(mǎi)教師社會(huì)保險(xiǎn)等支出。”。部分幼兒園在用于較大金額的維修改造、大批量購(gòu)買(mǎi)教具的情況，在辦學(xué)環(huán)境的提升改造方面過(guò)分依賴財(cái)政補(bǔ)助資金，自籌資金不足。
建議加強(qiáng)對(duì)幼兒園資金使用過(guò)程的監(jiān)督和指導(dǎo)，組織幼兒園使用統(tǒng)一的系統(tǒng)對(duì)資金進(jìn)行立項(xiàng)管理、會(huì)計(jì)核算規(guī)范、定期對(duì)幼兒園會(huì)計(jì)規(guī)范進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，要求普惠性幼兒園對(duì)資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理、單獨(dú)做賬、加強(qiáng)資金使用資料檔案管理等，規(guī)范幼兒園資金使用中核算的合理合規(guī)，并對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將不合規(guī)等行為扼殺在行為開(kāi)始之前。對(duì)幼兒園基本依賴財(cái)政資金、自籌資金不足的行為，各縣（市）區(qū)教育主管部門(mén)一方面要強(qiáng)化普惠性民辦幼兒園管理者的經(jīng)營(yíng)主體責(zé)任意識(shí)，引導(dǎo)幼兒園在政府給予財(cái)政補(bǔ)助資金的基礎(chǔ)上更好的發(fā)展幼兒園，不能僅依靠財(cái)政補(bǔ)助資金改善辦學(xué)條件。另一方面可以嚴(yán)格要求資金使用期限，或者可參照石林縣教育主管部門(mén)管理程序（根據(jù)幼兒園提交的資金使用計(jì)劃，實(shí)地考察計(jì)劃的合理性和可行性，更合理、有效的使用財(cái)政補(bǔ)助資金達(dá)到提升幼兒園辦學(xué)條件的目標(biāo)）對(duì)幼兒園的資金使用進(jìn)行規(guī)范。
（二）部門(mén)績(jī)效指標(biāo)有待完善
一方面，20XX年預(yù)算申報(bào)時(shí)指標(biāo)設(shè)置不完整，缺少產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)、產(chǎn)出時(shí)效指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)；另一方面，縣（市）區(qū)教育主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算全過(guò)程管理工作需進(jìn)一步細(xì)化完善。
建議在編報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表時(shí)，要注意所細(xì)化分解的績(jī)效指標(biāo)的完整性，確保績(jī)效指標(biāo)能充分支撐績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；同時(shí)，也要注意所細(xì)化分解的績(jī)效指標(biāo)是否完整、清晰和可衡量，不使用模棱兩可或不具備可考核性的指標(biāo)。另一方面可每年都對(duì)使用財(cái)政資金的幼兒園進(jìn)行績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理，并形成每個(gè)幼兒園的專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告，加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算全過(guò)程管理工作。
幼兒園項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告2
為貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20XX〕34號(hào)）精神及《教育部關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（教財(cái)〔20XX〕6號(hào)）要求，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展20XX年度中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行情況績(jī)效自評(píng)工作的通知》（財(cái)監(jiān)〔20XX〕2號(hào)），20XX年3—4月，教育部在對(duì)各地報(bào)送的年度績(jī)效自評(píng)材料進(jìn)行審核評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，對(duì)20XX年度支持學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效自評(píng)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
1.政策背景
辦好學(xué)前教育，實(shí)現(xiàn)幼有所育，是黨和政府為老百姓辦實(shí)事的重大民生工程。為解決學(xué)前教育資源不足、城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡、一些地方“入園難，入園貴”等問(wèn)題，《國(guó)務(wù)院關(guān)于當(dāng)前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見(jiàn)》、《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（20XX—20XX年）》等文件均提出“多種形式擴(kuò)大學(xué)前教育資源”“多種渠道加大學(xué)前教育投入”等要求。為落實(shí)有關(guān)文件精神，20XX年起，中央財(cái)政通過(guò)補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)的方式支持學(xué)前教育發(fā)展。
根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)教育領(lǐng)域中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案的通知》（國(guó)辦發(fā)〔20XX〕27號(hào)），學(xué)前教育為中央與地方共同財(cái)政事權(quán)，所需財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)主要按照隸屬關(guān)系等由中央與地方財(cái)政分別承擔(dān)，中央財(cái)政通過(guò)“支持學(xué)前教育發(fā)展資金”支持引導(dǎo)地方發(fā)展學(xué)前教育，主要用于支持地方堅(jiān)持公益普惠基本方向，公辦民辦并舉多種形式擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源；支持地方深化體制機(jī)制改革，健全成本分擔(dān)機(jī)制，制定并落實(shí)公辦園生均財(cái)政撥款標(biāo)準(zhǔn)和普惠性民辦園補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；支持地方健全幼兒資助制度，資助普惠性幼兒園家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒、孤兒和殘疾兒童接受學(xué)前教育。
2.資金投入情況
中央投入方面。根據(jù)《財(cái)政部教育部關(guān)于提前下達(dá)20XX年支持學(xué)前教育發(fā)展資金預(yù)算的通知》（財(cái)教〔20XX〕147號(hào)）和《財(cái)政部教育部關(guān)于下達(dá)20XX年支持學(xué)前教育發(fā)展資金預(yù)算的通知》（財(cái)教〔20XX〕88號(hào)），20XX年度，中央財(cái)政共投入支持學(xué)前教育發(fā)展資金188.40億元。
地方保障方面。各地不斷建立完善學(xué)前教育成本分擔(dān)機(jī)制，陸續(xù)出臺(tái)了公辦園生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或生均財(cái)政撥款標(biāo)準(zhǔn)、普惠性民辦園扶持政策，明確了普惠性民辦園的生均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。部分省份在中央財(cái)政“支持學(xué)前教育發(fā)展資金”基礎(chǔ)上加大投入力度，履行與事權(quán)相對(duì)應(yīng)的支出責(zé)任。據(jù)統(tǒng)計(jì)，有31個(gè)省份在中央財(cái)政“支持學(xué)前教育發(fā)展資金”基礎(chǔ)上增加資金投入348.23億元。
3.整體績(jī)效目標(biāo)設(shè)定情況
年度目標(biāo)方面。根據(jù)學(xué)前教育事業(yè)發(fā)展實(shí)際，年度目標(biāo)設(shè)定為全國(guó)學(xué)前教育三年毛入園率穩(wěn)步提升，普惠性幼兒園覆蓋率達(dá)到80%以上，公辦園在園幼兒占比不低于50%。
績(jī)效指標(biāo)方面。根據(jù)年度目標(biāo)，對(duì)產(chǎn)出、效益和滿意度指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，設(shè)定了全國(guó)普惠性學(xué)前教育資源覆蓋率和幼兒資助人數(shù)等數(shù)量指標(biāo)，學(xué)前三年毛入園率、公辦園在園幼兒占比、普惠性學(xué)前教育資源和普惠保障水平等社會(huì)效益指標(biāo)，以及師生滿意度和家長(zhǎng)滿意度等滿意度指標(biāo)。
4.區(qū)域績(jī)效目標(biāo)設(shè)定情況
20XX年初，各地根據(jù)區(qū)域?qū)W前教育發(fā)展相關(guān)規(guī)劃、資金額度、上年度執(zhí)行情況等因素，設(shè)定了區(qū)域績(jī)效目標(biāo)，報(bào)教育部、財(cái)政部審核。20XX年3月，教育部財(cái)務(wù)司組織專(zhuān)門(mén)人員，從績(jī)效目標(biāo)完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性和可行性等方面，對(duì)各地報(bào)送的區(qū)域績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行了審核。20XX年6月，財(cái)政部、教育部下達(dá)20XX年支持學(xué)前教育發(fā)展資金預(yù)算，同步下達(dá)各地的區(qū)域績(jī)效目標(biāo)。
二、資金執(zhí)行和管理有關(guān)情況
1.資金執(zhí)行情況
20XX年，“支持學(xué)前教育發(fā)展資金”共投入資金560.45億元，截至20XX年底，專(zhuān)項(xiàng)累計(jì)支出501.49億元，預(yù)算執(zhí)行率為89.48%。其中：中央資金共投入188.40億元，累計(jì)支出166.15億元，預(yù)算執(zhí)行率為88.19%。地方資金共投入348.23億元，累計(jì)支出314.83億元，預(yù)算執(zhí)行率為90.41%；其他資金共投入23.82億元，累計(jì)支出20.51億元，預(yù)算執(zhí)行率為86.10%。
2.中央資金管理情況
一是管理制度規(guī)范。財(cái)政部、教育部印發(fā)了《支持學(xué)前教育發(fā)展資金管理辦法》（財(cái)教〔20XX〕256號(hào)），明確了管理原則、資金支持方向、分配方式、管理要求等內(nèi)容。針對(duì)20XX年度資金，財(cái)政部、教育部在《關(guān)于下達(dá)20XX年支持學(xué)前教育發(fā)展資金預(yù)算的通知》（財(cái)教〔20XX〕88號(hào)）中，進(jìn)一步明確了當(dāng)年資金分配原則和資金管理要求，要求各地要切實(shí)發(fā)揮省級(jí)統(tǒng)籌作用，按照輕重緩急原則合理安排預(yù)算，科學(xué)分配資金，加大對(duì)“三區(qū)三州”等深度貧困地區(qū)，尤其是脫貧攻堅(jiān)掛牌督戰(zhàn)縣支持力度；加大對(duì)積極推動(dòng)普惠性民辦園發(fā)展的地區(qū)支持力度。同時(shí)，要求各地要切實(shí)加強(qiáng)資金管理，對(duì)擠占、挪用、虛列、套取補(bǔ)助資金等行為，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
二是平臺(tái)監(jiān)管有力。自20XX年起，教育部通過(guò)“中央對(duì)地方教育轉(zhuǎn)移支付資金管理平臺(tái)”，統(tǒng)一了填報(bào)口徑及工作要求，加大了填報(bào)數(shù)據(jù)審核力度，加強(qiáng)了與其他信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對(duì)接，顯著提升了有關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，有力支持了教育經(jīng)費(fèi)督查、審計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)等相關(guān)工作開(kāi)展，各級(jí)教育行政部門(mén)對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的使用監(jiān)管更加到位，轉(zhuǎn)移支付資金管理水平持續(xù)提升。
3.地方資金管理情況
一是制度不斷完善。各地不斷研究完善轉(zhuǎn)移支付分配、下達(dá)以及績(jī)效管理等相關(guān)政策舉措，多方位加強(qiáng)資金管理。如，安徽省貫徹落實(shí)有關(guān)脫貧攻堅(jiān)和加強(qiáng)基層基本公共服務(wù)功能建設(shè)要求，分配資金時(shí)加大對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)和家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒傾斜支持力度。河南省建立項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)臺(tái)賬，著力確保轉(zhuǎn)移支付資金年度目標(biāo)任務(wù)如期實(shí)現(xiàn)。重慶市教育委員會(huì)印發(fā)專(zhuān)門(mén)通知，指導(dǎo)所轄縣區(qū)做好轉(zhuǎn)移支付績(jī)效管理工作，提高資金績(jī)效水平。
二是監(jiān)管持續(xù)強(qiáng)化。各地充分應(yīng)用監(jiān)督檢查多種手段，建立健全激勵(lì)和約束機(jī)制，確保資金使用安全規(guī)范，持續(xù)提高財(cái)政資金使用效益。如，重慶市建立預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)制，并開(kāi)展績(jī)效過(guò)程監(jiān)控，督促區(qū)縣加快執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用效益；湖南省建立了省、市、縣三級(jí)督查體系，不僅將學(xué)前教育項(xiàng)目納入教育督導(dǎo)評(píng)估范圍，還將學(xué)前教育項(xiàng)目與其他教育民生項(xiàng)目一起開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)督查，建立學(xué)前教育項(xiàng)目暗訪制度，不定期組織由項(xiàng)目管理人員、財(cái)務(wù)專(zhuān)家和基建專(zhuān)家組成的暗訪組，深入基層開(kāi)展暗訪，針對(duì)明察暗訪發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，明確要求及時(shí)整改到位。
三、績(jī)效自評(píng)結(jié)果
1.年度目標(biāo)完成情況
20XX年，中央轉(zhuǎn)移支付資金有力支持了學(xué)前教育普惠發(fā)展，確保了公益普惠辦園正確方向，保障了普惠性學(xué)前教育資源進(jìn)一步擴(kuò)大，推動(dòng)了各地完善學(xué)前教育投入保障機(jī)制和深化學(xué)前教育事業(yè)體制機(jī)制改革，為努力構(gòu)建學(xué)前教育公共服務(wù)體系和學(xué)前教育事業(yè)快速發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)保障。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20XX年學(xué)前教育毛入園率達(dá)到85.2%，比上年提高1.8個(gè)百分點(diǎn)；普惠性幼兒園在園幼兒占比為84.74%；公辦幼兒園在園幼兒占比為50.2%，達(dá)到年度目標(biāo)。
2.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況
一是“全國(guó)普惠性學(xué)前教育資源覆蓋率≥80%”的指標(biāo)完成率為100%。20XX年全國(guó)教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)顯示，全國(guó)普惠性學(xué)前教育資源覆蓋率為84.74%，達(dá)到年度預(yù)期目標(biāo)。
二是“資助家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園數(shù)400萬(wàn)人次”的指標(biāo)完成率為95%。根據(jù)區(qū)域績(jī)效自評(píng)材料，各地均對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒進(jìn)行了資助。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，20XX年，各級(jí)政府、幼兒園及社會(huì)共計(jì)資助在園幼兒816.17萬(wàn)人次，其中，政府資助781.15萬(wàn)人、幼兒園資助31.35萬(wàn)人、社會(huì)資助3.67萬(wàn)人，指標(biāo)完成情況較好。但評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，部分省份未就資助家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園數(shù)設(shè)定區(qū)域績(jī)效指標(biāo)，在省級(jí)區(qū)域績(jī)效自評(píng)時(shí)也未體現(xiàn)資助工作情況，從省級(jí)區(qū)域績(jī)效自評(píng)材料得出的績(jī)效指標(biāo)完成情況不能反映指標(biāo)落實(shí)情況。因此，此項(xiàng)指標(biāo)完成率以95%計(jì)。
3.效益指標(biāo)完成情況
一是“學(xué)前三年毛入園率≥85%”的指標(biāo)完成率為100%。20XX年全國(guó)教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)主要結(jié)果顯示，學(xué)前教育毛入學(xué)率為85.2%，達(dá)到年度預(yù)期目標(biāo)。
二是“公辦園在園幼兒占比提高”的指標(biāo)完成率為100%。根據(jù)區(qū)域績(jī)效自評(píng)材料，20XX年各地公辦園在園幼兒占比均有一定程度的提高，整體指標(biāo)完成情況較好。
三是“積極引導(dǎo)地方持續(xù)擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源”的指標(biāo)完成率為100%。根據(jù)區(qū)域績(jī)效自評(píng)材料，20XX年各地堅(jiān)持公益普惠基本方向，堅(jiān)持公辦民辦并舉，通過(guò)新建、改擴(kuò)建公辦幼兒園，支持普惠性民辦園發(fā)展等多種措施，帶動(dòng)普惠性學(xué)前教育資源持續(xù)擴(kuò)大。
四是“引導(dǎo)地方有效提高學(xué)前教育普惠保障水平”的指標(biāo)完成率為100%。根據(jù)區(qū)域績(jī)效自評(píng)材料，20XX年各地繼續(xù)深化體制機(jī)制改革，落實(shí)政府責(zé)任，健全成本分擔(dān)機(jī)制，并帶動(dòng)引導(dǎo)富有社會(huì)責(zé)任感的企業(yè)和社會(huì)力量參與舉辦普惠性幼兒園，減輕了學(xué)前教育投入負(fù)擔(dān)，學(xué)前普惠保障水平持續(xù)提高。指標(biāo)完成率為100%。
4.滿意度指標(biāo)完成情況
一是“師生滿意度≥85%”的指標(biāo)完成率為100%。根據(jù)各地填報(bào)的滿意度統(tǒng)計(jì)結(jié)果，學(xué)前教育師生滿意度為90.79%，達(dá)到年度預(yù)期目標(biāo)。其中，西藏自治區(qū)的師生滿意度最高為99%。
二是“家長(zhǎng)滿意度≥85%”的指標(biāo)完成率為100%。根據(jù)各地填報(bào)的滿意度統(tǒng)計(jì)結(jié)果，學(xué)前教育家長(zhǎng)滿意度為89.53%，達(dá)到年度預(yù)期目標(biāo)。其中，天津市的家長(zhǎng)滿意度最高為99.7%。
幼兒園項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告3
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，不斷增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效理念，強(qiáng)化部門(mén)支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》(中發(fā)〔20XX〕34號(hào))《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》(湘辦發(fā)〔20XX〕10號(hào))等文件的有關(guān)要求，績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組于20XX年8月對(duì)20XX年度幼兒園學(xué)位補(bǔ)貼資金實(shí)施了績(jī)效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
（一）項(xiàng)目單位基本情況
益陽(yáng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)社會(huì)事務(wù)管理局（以下簡(jiǎn)稱“社會(huì)事務(wù)局”）負(fù)責(zé)區(qū)內(nèi)文化、教育、衛(wèi)生和健康、旅游、體育、民政、退役軍人服務(wù)、扶貧、殘聯(lián)、紅十字會(huì)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、林業(yè)、水利、移民、防汛抗旱、森林防火、動(dòng)物防疫、河長(zhǎng)制、民政救災(zāi)、保障房管理等社會(huì)事務(wù)管理。
（二）項(xiàng)目基本情況
城鎮(zhèn)小區(qū)配套建設(shè)幼兒園是城鎮(zhèn)公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)的重要內(nèi)容，是擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源的重要途徑，是保障和改善民生的重要舉措。根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于開(kāi)展城鎮(zhèn)配套幼兒園治理工作的通知》(國(guó)辦發(fā)〔20XX〕3號(hào))、《湖南省人民政府關(guān)于加快學(xué)前教育發(fā)展的意見(jiàn)》(湘政發(fā)〔20XX〕17號(hào))、益陽(yáng)市教育局等7部門(mén)關(guān)于印發(fā)《益陽(yáng)市城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園治理工作方案》的通知(益教聯(lián)〔20XX〕19號(hào))、《關(guān)于益陽(yáng)市中心城區(qū)城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園治理工作專(zhuān)題協(xié)調(diào)會(huì)議紀(jì)要》(益府閱〔20XX〕4號(hào))、《益陽(yáng)高新區(qū)20XX年省、市政府考核教育重點(diǎn)工作任務(wù)清單》、《關(guān)于高新區(qū)完成新增公辦幼兒園學(xué)位任務(wù)的通知》等文件要求，為達(dá)到20XX年全市公辦幼兒園在園幼兒占比不低于50%的小康指標(biāo)，結(jié)合赫山區(qū)與高新區(qū)學(xué)前教育發(fā)展的實(shí)際情況，益陽(yáng)市城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組下達(dá)高新區(qū)幼兒園學(xué)位建設(shè)工作任務(wù)：20XX年完成新增公辦幼兒學(xué)位數(shù)5350個(gè)。
20XX年4月16日高新區(qū)管委會(huì)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，明確學(xué)位建設(shè)任務(wù)由社會(huì)事務(wù)局（治理辦）牽頭攬總工作。根據(jù)《益陽(yáng)高新區(qū)公辦幼兒園學(xué)位建設(shè)實(shí)施方案》，學(xué)位建設(shè)任務(wù)分解為三部分：1、謝林港鎮(zhèn)、朝陽(yáng)街道新建兩所公辦園，完成學(xué)位建設(shè)630個(gè)；2、高新區(qū)內(nèi)15個(gè)小區(qū)其中13個(gè)小區(qū)需配建公辦園，另外兩個(gè)小區(qū)需完成民轉(zhuǎn)公辦或普惠園的改制，完成學(xué)位建設(shè)3865個(gè)；3、收回三所利用國(guó)有（集體）資產(chǎn)的民辦幼兒園改制成公辦園，完成學(xué)位建設(shè)1020個(gè)。
由于歸入高新區(qū)15個(gè)小區(qū)配建的15所公辦園處于在建或者規(guī)劃中，新建的謝林港鎮(zhèn)、朝陽(yáng)街道兩所公辦園20XX年度無(wú)法實(shí)現(xiàn)開(kāi)園，僅3所利用國(guó)有（集體）資產(chǎn)辦園已收回改制成公辦幼兒園在足額招生的情況下能實(shí)現(xiàn)近1020個(gè)公辦學(xué)位入學(xué),仍有4330個(gè)學(xué)位建設(shè)任務(wù)當(dāng)年度無(wú)法完成，因此無(wú)法完成的部分采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)形式予以解決，即通過(guò)以獎(jiǎng)代補(bǔ)的形式引導(dǎo)和支持民辦幼兒園提供普惠性服務(wù)。
二、項(xiàng)目評(píng)價(jià)情況
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的
20XX年以來(lái)，省政府將增加公辦幼兒園學(xué)位建設(shè)工作列入全省民生實(shí)事項(xiàng)目。為群眾提供更多優(yōu)質(zhì)的普惠教育資源，滿足適齡兒童入園需求，切實(shí)解決學(xué)前教育“入園難”等難題，實(shí)現(xiàn)“幼有所育”的良好愿景，通過(guò)開(kāi)展幼兒園學(xué)位補(bǔ)貼資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，了解公辦幼兒園學(xué)位建設(shè)情況、資金使用的效果，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行總結(jié)，更好的建設(shè)公共學(xué)前教育服務(wù)體系。
（二）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程
針對(duì)幼兒園學(xué)位補(bǔ)貼資金的績(jī)效自評(píng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，實(shí)地核查項(xiàng)目資金管理、財(cái)務(wù)賬目、建設(shè)成效等情況，收集相關(guān)資料，采取網(wǎng)絡(luò)問(wèn)卷及等形式開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
三、項(xiàng)目資金及管理情況
（一）項(xiàng)目資金到位情況
20XX年度社會(huì)事務(wù)局申請(qǐng)幼兒園學(xué)位補(bǔ)貼及工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)金額3,680,000元，實(shí)際下達(dá)預(yù)算指標(biāo)3,680,000元。
（二）項(xiàng)目資金使用情況
截至20XX年12月31日，20XX年度幼兒園學(xué)位補(bǔ)貼及工作經(jīng)費(fèi)支出3,060,761.20元。其中：委托民辦園提供公辦學(xué)位獎(jiǎng)補(bǔ)3939個(gè),補(bǔ)貼金額2,682,280元；收回三所國(guó)有（集體）資產(chǎn)租賃的幼兒園改制成公辦園獎(jiǎng)補(bǔ)資金269,600元；幼兒園學(xué)位治理工作經(jīng)費(fèi)支出108,881.20元。20XX年12月根據(jù)部門(mén)實(shí)際工作需要調(diào)劑指標(biāo)608,120元用于防疫經(jīng)費(fèi)支出,20XX年防疫經(jīng)費(fèi)支出436,464.80元。整體指標(biāo)結(jié)余182,774元。
經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查，有655,375元資金因幼兒園未及時(shí)辦理對(duì)公賬戶直接發(fā)放至園方提供的個(gè)人賬號(hào)。抽查社會(huì)事務(wù)局20XX年12月第81號(hào)支付幼兒園學(xué)位獎(jiǎng)補(bǔ)資金2,682,280元憑證，其中付至肖芳個(gè)人賬號(hào)金額61,200元，后附有幼兒園營(yíng)業(yè)執(zhí)照、收款人身份證復(fù)印件、委托收款授權(quán)書(shū)；20XX年12月第136號(hào)支付益陽(yáng)葉克碩廣告公司幼兒園治理資料打印費(fèi)11,022元憑證，均未發(fā)現(xiàn)擠占、挪用資金情況。
（三）項(xiàng)目資金管理情況
社會(huì)事務(wù)局（治理辦）制定了《益陽(yáng)高新區(qū)公辦幼兒園學(xué)位建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用方案》，資金使用過(guò)程中依據(jù)方案規(guī)定由治理辦會(huì)同赫山區(qū)教育局考察、遴選獎(jiǎng)補(bǔ)對(duì)象，根據(jù)對(duì)象的辦園現(xiàn)狀確定生均獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)，與獎(jiǎng)補(bǔ)對(duì)象在簽訂《委托承擔(dān)公辦學(xué)前教育義務(wù)協(xié)議書(shū)》后核實(shí)在園幼兒數(shù)，擬定獎(jiǎng)補(bǔ)名單報(bào)管委會(huì)審批后執(zhí)行獎(jiǎng)補(bǔ)。相關(guān)支出手續(xù)按照《益陽(yáng)高新區(qū)社會(huì)事務(wù)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度》（益高社事〔20XX〕48號(hào)）文件規(guī)定執(zhí)行。
四、項(xiàng)目實(shí)施情況
（一）新建公辦幼兒園情況
謝林港鎮(zhèn)公辦幼兒園由赫山區(qū)為主建設(shè)，朝陽(yáng)街道公辦幼兒園由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)建設(shè)，社會(huì)事務(wù)局、謝林港鎮(zhèn)、朝陽(yáng)街道負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、配合，20XX年底兩所幼兒園均已完工，其中朝陽(yáng)街道中心幼兒園準(zhǔn)備進(jìn)行裝修預(yù)計(jì)20XX年開(kāi)園。
（二）利用國(guó)有（集體）資產(chǎn)幼兒園改制情況
收回三所利用國(guó)有（集體）資產(chǎn)的民辦幼兒園改制成公辦園，完成學(xué)位建設(shè)1020個(gè)。朝陽(yáng)街道第一中心幼兒園（培楠金鷹之星）、朝陽(yáng)街道第二中心幼兒園（小紅帽）、金瑞幼兒園分別于20XX年1月20日、于20XX年1月02日、20XX年1月8日簽訂協(xié)議，改制成公辦幼兒園。對(duì)配合改制的幼兒園適當(dāng)給與補(bǔ)償，20XX年共計(jì)支付獎(jiǎng)補(bǔ)資金269,600元。
（三）區(qū)內(nèi)15個(gè)小區(qū)幼兒園的配建與改制情況
社會(huì)事務(wù)局（治理辦）在住建、教育等各部門(mén)協(xié)調(diào)配合之下，與小區(qū)開(kāi)發(fā)商、幼兒園所有權(quán)單位洽談協(xié)商簽訂《小區(qū)幼兒園配套移交協(xié)議書(shū)》，督促其盡快落實(shí)小區(qū)內(nèi)幼兒園配建和改制工作。截至20XX年12月底15個(gè)小區(qū)應(yīng)配建幼兒園的完成情況為：已建成完工10家、在建尚未完工1家、已有規(guī)劃未動(dòng)工2家、在規(guī)劃中2家。
（四）民辦幼兒園提供公辦學(xué)位獎(jiǎng)補(bǔ)情況
社會(huì)事務(wù)局（治理辦）會(huì)同赫山區(qū)教育局考察、遴選獎(jiǎng)補(bǔ)對(duì)象，采取“一園一案”考慮能夠承擔(dān)公辦幼兒教學(xué)的民辦幼兒園的投入成本、房租、設(shè)備設(shè)施、公辦和民辦收費(fèi)的差價(jià)、師資、辦園規(guī)模、優(yōu)勢(shì)、特色、條件等綜合因素確定生均獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)，與獎(jiǎng)補(bǔ)對(duì)象簽訂《委托承擔(dān)公辦學(xué)前教育義務(wù)協(xié)議書(shū)》后核實(shí)在園幼兒數(shù)，擬定獎(jiǎng)補(bǔ)名單報(bào)管委會(huì)審批后執(zhí)行獎(jiǎng)補(bǔ)。《高新區(qū)委托民辦幼兒園提供公辦學(xué)位獎(jiǎng)補(bǔ)初擬名單匯總表（20XX年秋季學(xué)期）》最終核定獎(jiǎng)補(bǔ)人數(shù)為3989人，補(bǔ)貼金額2,682,280元。最高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為318（元/生/月），最低標(biāo)準(zhǔn)為50（元/生/月）。
五、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和主要績(jī)效
根據(jù)該項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和績(jī)效檢查情況，該項(xiàng)目整體績(jī)效分值100分，實(shí)得95分，被評(píng)為“優(yōu)”等級(jí)（詳見(jiàn)附件：20XX年幼兒園學(xué)位補(bǔ)貼及工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表），主要績(jī)效主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）產(chǎn)出數(shù)量
20XX年高新區(qū)新建謝林港鎮(zhèn)、朝陽(yáng)街道兩所公辦園均已完工；三所利用國(guó)有（集體）資產(chǎn)的.民辦幼兒園已改制成公辦幼兒園，完成學(xué)位建設(shè)1020個(gè)；實(shí)際委托民辦幼兒園提供公辦學(xué)位3989個(gè)。根據(jù)《益陽(yáng)市教育局20XX年度重點(diǎn)民生實(shí)事項(xiàng)目增加公辦幼兒園學(xué)位完成情況公示》，截止至20XX年11月26日赫山區(qū)（含高新區(qū)）增加幼兒園公辦學(xué)位建設(shè)計(jì)劃完成數(shù)9662個(gè)，累計(jì)完成數(shù)14340個(gè)，完成百分比達(dá)148.41%。高新區(qū)在時(shí)間緊，任務(wù)重的情況下，基本完成了上級(jí)交辦的公辦幼兒園學(xué)位建設(shè)任務(wù)。
（二）產(chǎn)出質(zhì)量與時(shí)效
截至20XX年12月高新區(qū)公辦幼兒園在園幼兒占比≥50%，公辦幼兒園和普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比≥80%，三所幼兒園回收改制工作按時(shí)完成，學(xué)位補(bǔ)貼發(fā)放及時(shí)到位。進(jìn)一步的實(shí)現(xiàn)了學(xué)前教育公共服務(wù)體系的合理布局，為群眾提供更多優(yōu)質(zhì)的普惠教育資源，滿足適齡兒童入園需求，切實(shí)解決學(xué)前教育“入園難”等難題，實(shí)現(xiàn)“幼有所育”的良好愿景，不斷增強(qiáng)人民群眾的教育獲得感。
（三）社會(huì)效益
22家獎(jiǎng)補(bǔ)幼兒園20XX年春季學(xué)期現(xiàn)場(chǎng)核定在園數(shù)4417人，較20XX年秋季學(xué)期現(xiàn)場(chǎng)核定在園數(shù)3989人，增長(zhǎng)了10.7%。補(bǔ)貼有效推動(dòng)幼兒園教育，增加在園幼兒數(shù)量。各園接受獎(jiǎng)補(bǔ)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)降低，直接的降低了群眾學(xué)前教育支出，使得人民群眾受益。
六、存在的問(wèn)題
（一）幼兒園學(xué)位建設(shè)后續(xù)工作難度大
截至20XX年12月，區(qū)內(nèi)15個(gè)小區(qū)應(yīng)配建幼兒園完成情況為：2家在規(guī)劃中、2家已有規(guī)劃未動(dòng)工、1家在建尚未完工。由于部分小區(qū)規(guī)劃設(shè)計(jì)、審批、報(bào)建等事務(wù)均未在高新區(qū)職權(quán)范圍內(nèi)，高新區(qū)協(xié)調(diào)推進(jìn)難度較大。
（二）對(duì)接受獎(jiǎng)補(bǔ)的幼兒園的監(jiān)管有待加強(qiáng)
根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于學(xué)前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的若干意見(jiàn)》規(guī)定“將提供普惠性學(xué)位數(shù)量和辦園質(zhì)量作為獎(jiǎng)補(bǔ)和支持的重要依據(jù)。”社會(huì)事務(wù)局（治理辦）對(duì)接受補(bǔ)貼的幼兒園落實(shí)收費(fèi)政策、辦園質(zhì)量等情況未與赫山區(qū)教育局等相關(guān)部門(mén)建立起監(jiān)督溝通反饋機(jī)制，存在監(jiān)管盲區(qū)。
七、相關(guān)建議
（一）加快幼兒園配建和改制進(jìn)度
城鎮(zhèn)小區(qū)配套建設(shè)幼兒園是城鎮(zhèn)公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)的重要內(nèi)容，是擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源的重要渠道，是保障和改善民生的重要舉措，治理辦要加快推動(dòng)區(qū)內(nèi)15家小區(qū)幼兒園配建和改制工作，積極協(xié)調(diào)各相關(guān)部門(mén)，分類(lèi)施策，采取多種途徑和措施督促開(kāi)發(fā)建設(shè)單位加快建設(shè)進(jìn)度，盡快完成規(guī)劃、已完成規(guī)劃未動(dòng)工的盡快動(dòng)工，在高新區(qū)現(xiàn)有條件下盡早完成小區(qū)幼兒園配建和改制工作。
（二）加強(qiáng)對(duì)民辦幼兒園的動(dòng)態(tài)監(jiān)管
加強(qiáng)與赫山教育局溝通對(duì)接，定期核查接受補(bǔ)貼的民辦幼兒園在園幼兒信息，并對(duì)幼兒園的收費(fèi)政策落實(shí)、服務(wù)教學(xué)質(zhì)量等方面進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，對(duì)辦園行為不規(guī)范、保教質(zhì)量嚴(yán)重下滑、違規(guī)亂收費(fèi)等行為的幼兒園，取消獎(jiǎng)補(bǔ)資金，確保補(bǔ)貼資金發(fā)揮使用效益。
幼兒園項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告4
一、部門(mén)（單位）基本情況
1.職能職責(zé)
我園屬全額撥款事業(yè)單位，20XX年12月我園更名為湘南幼兒師范高等專(zhuān)科學(xué)校附屬幼兒園,主管局由郴州市商務(wù)局調(diào)整為湘南幼兒師范高等專(zhuān)科學(xué)校，編制人數(shù)從29人調(diào)整至39人，20XX年底實(shí)有在編職工人數(shù)36人，退休職工人數(shù)25人，聘用編外職工37人。
我園的主要職責(zé)是以《幼兒園工作規(guī)程》、《幼兒園教育指導(dǎo)綱要》為指導(dǎo)。對(duì)3-6歲學(xué)齡前幼兒實(shí)行保育與教育相結(jié)合的原則，對(duì)幼兒實(shí)施體、智、德、美諸方面全面發(fā)展的教育，促進(jìn)其身心和諧發(fā)展；同時(shí)為家長(zhǎng)參加工作、學(xué)習(xí)提供便利。
2.機(jī)構(gòu)設(shè)置
我園設(shè)大、中、小三個(gè)年齡段13個(gè)班，共收托幼兒513名。現(xiàn)設(shè)有教學(xué)組、保育組、后勤組，無(wú)二級(jí)預(yù)算單位。
二、一般公共預(yù)算支出情況
（一）基本支出情況
湘南幼兒師范高等專(zhuān)科學(xué)校附屬幼兒園20XX年度整體支出績(jī)效目標(biāo)：資金總額992.88萬(wàn)元，其中公共財(cái)政撥款收入619.28萬(wàn)元，納入專(zhuān)戶管理的非稅收入撥款373.6萬(wàn)元,基本支出890.88萬(wàn)元，項(xiàng)目支出102萬(wàn)元,其中市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)：教育專(zhuān)項(xiàng)支出102萬(wàn)元。
湘南幼兒師范高等專(zhuān)科學(xué)校附屬幼兒園20XX年度一般公共預(yù)算基本支出1026.17萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費(fèi)821.34萬(wàn)元，包括工資福利支出725.58萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出95.76萬(wàn)元；日常公用經(jīng)費(fèi)204.83萬(wàn)元，主要用于學(xué)校日常運(yùn)行，包括辦公支出、維護(hù)維修費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、三公經(jīng)費(fèi)、幼兒伙食費(fèi)等支出。基本支出比上年增加447.41萬(wàn)元，增加原因主要是統(tǒng)計(jì)口徑改變，其中非稅收入主要用于彌補(bǔ)人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)不足。
（二）項(xiàng)目支出情況
湘南幼兒師范高等專(zhuān)科學(xué)校附屬幼兒園20XX年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出66.80萬(wàn)元，其中蘇仙園零星工程共計(jì)支出35.33萬(wàn)元，校園安保經(jīng)費(fèi)共計(jì)支出12萬(wàn)元，區(qū)角設(shè)施添置、更換共計(jì)支出19.47萬(wàn)元，項(xiàng)目支出比去年減少44.2萬(wàn)元，主要是校園文化建設(shè)項(xiàng)目未啟動(dòng)，該項(xiàng)目資金沒(méi)有支出。
三、政府性基金預(yù)算支出情況
我單位20XX年度無(wú)政府性基金預(yù)算安排的支出。
四、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出情況
我單位20XX年度無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的支出。
五、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出情況
我單位20XX年度無(wú)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排的支出。
六、部門(mén)整體支出績(jī)效情況
本部門(mén)支出績(jī)效總體良好，各項(xiàng)目標(biāo)達(dá)到了相應(yīng)時(shí)期執(zhí)行進(jìn)度，各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按預(yù)算實(shí)施，使財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行都得了良好的制度保障和實(shí)施效果，圓滿完成了本年度目標(biāo)任務(wù)；本園安全大局穩(wěn)定，沒(méi)有出現(xiàn)任何安全事故。
1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析
（1）數(shù)量指標(biāo)
①設(shè)備采購(gòu)數(shù)量
20XX年我園計(jì)劃采購(gòu)4批次設(shè)備，實(shí)際采購(gòu)了5批次設(shè)備，設(shè)備采購(gòu)數(shù)量完成率達(dá)到100%。
②幼兒伙食保障人數(shù)
20XX年我園計(jì)劃幼兒伙食保障人數(shù)是490人以上，實(shí)際幼兒伙食保障人數(shù)512人，完成了年度指標(biāo)值。
③資金使用完成率
20XX年我園計(jì)劃資金使用完成率達(dá)到100%，實(shí)際資金使用完成率達(dá)到了90%，出現(xiàn)偏差的原因是文化建設(shè)項(xiàng)目未啟動(dòng)，資金未支付。
（2）質(zhì)量指標(biāo)
①設(shè)備安裝驗(yàn)收合格率
20XX年我園計(jì)劃設(shè)備安裝驗(yàn)收合格率達(dá)到100%，實(shí)際設(shè)備安裝驗(yàn)收合格率達(dá)到了100%，完成了年度指標(biāo)值。
②幼兒伙食食品安全達(dá)標(biāo)率
20XX年我園計(jì)劃幼兒伙食食品安全達(dá)標(biāo)率100%，實(shí)際達(dá)標(biāo)率100%，完成了年度指標(biāo)值。
③經(jīng)費(fèi)使用準(zhǔn)確性
20XX年我園計(jì)劃經(jīng)費(fèi)使用準(zhǔn)確性100%，實(shí)際使用準(zhǔn)去性達(dá)到95%，出現(xiàn)偏差的原因是保教費(fèi)和幼兒伙食費(fèi)下達(dá)時(shí)間不確定，用保教費(fèi)支付了幼兒伙食費(fèi)。
（3）時(shí)效指標(biāo)
①設(shè)備購(gòu)置及時(shí)率
20XX年我園計(jì)劃設(shè)備購(gòu)置及時(shí)率達(dá)到100%，實(shí)際也達(dá)到了100%，完成了年度指標(biāo)值。
②幼兒伙食采購(gòu)及時(shí)率
20XX年我園計(jì)劃幼兒伙食采購(gòu)及時(shí)率達(dá)到100%，實(shí)際也達(dá)到了100%，完成了年度指標(biāo)值。
③資金使用及時(shí)率
20XX年我園計(jì)劃資金使用及時(shí)率達(dá)到100%，實(shí)際達(dá)到95%，出現(xiàn)偏差的原因是保教費(fèi)納入預(yù)算管理，撥付需要先上交報(bào)告再批復(fù)。
（4）成本指標(biāo)
20XX年我園計(jì)劃預(yù)算成本控制情況是控制在992.88萬(wàn)元以下，實(shí)際指標(biāo)值1092.97萬(wàn)元，出現(xiàn)偏差的原因是單位資金上年結(jié)余使用完。
2.效益指標(biāo)完成情況分析
（1）社會(huì)效益
通過(guò)20XX年合理使用園內(nèi)資金，使我園完善了教育教學(xué)條件，保障了幼兒和教師的安全，提升了我園學(xué)前教育辦學(xué)條件。
（2）可持續(xù)影響
通過(guò)20XX年我園整體項(xiàng)目的實(shí)施，使我園建立了學(xué)前教育發(fā)展長(zhǎng)效機(jī)制。
3.滿意度指標(biāo)完成情況分析
經(jīng)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)，我園教師滿意度為98%，家長(zhǎng)滿意度為98%，都完成了年度指標(biāo)值。
七、存在的問(wèn)題及原因分析
湘南幼兒師范高等專(zhuān)科學(xué)校附屬幼兒園20XX年度整體支出未偏離績(jī)效目標(biāo)。
八、下一步改進(jìn)措施
我單位今后在執(zhí)行過(guò)程中，做到嚴(yán)格控制支出，合理安排經(jīng)費(fèi)，做到細(xì)化支出，確保績(jī)效執(zhí)行和年初設(shè)定的績(jī)效相一致。建立健全績(jī)效考評(píng)制度，明確各崗位分工職責(zé)，使單位人員考核與績(jī)效完成情況掛鉤。同時(shí)建議財(cái)政部門(mén)和人社部門(mén)在社保基數(shù)的核定標(biāo)準(zhǔn)上達(dá)成一致，以免造成資金缺口。
九、部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)結(jié)果擬應(yīng)用和公開(kāi)情況
高度重視績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作，積極探索和建立一套與預(yù)算管理相結(jié)合、多渠道應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果的有效機(jī)制，著力提高績(jī)效意識(shí)和財(cái)政資金使用效益。同時(shí)將部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告在單位門(mén)戶網(wǎng)站上進(jìn)行公開(kāi)，廣泛接受社會(huì)監(jiān)督。
其他需要說(shuō)明的情況
無(wú)
幼兒園項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告5
一、專(zhuān)項(xiàng)資金基本情況
（一）專(zhuān)項(xiàng)資金概況：永興縣幼兒園20XX年幼兒伙食費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算總金額為98.8萬(wàn)元。實(shí)際收入106.594萬(wàn)元，退費(fèi)14.559萬(wàn)元，實(shí)際支出92.035萬(wàn)元。該項(xiàng)目資金來(lái)源于20XX年上期和下期幼兒伙食費(fèi)的非稅收入，用于20XX年上期和下期幼兒的伙食費(fèi)及點(diǎn)心費(fèi)支出。
（二）專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)期目標(biāo)完成程度：該項(xiàng)目的實(shí)施，保障了幼兒膳食營(yíng)養(yǎng)均衡，安全衛(wèi)生，促進(jìn)了幼兒身心健康發(fā)展，得到了幼兒和家長(zhǎng)的一致肯定。
（三）項(xiàng)目資金使用及管理情況：
1、成立專(zhuān)項(xiàng)資金管理機(jī)構(gòu)：家長(zhǎng)通過(guò)微信或刷卡方式將幼兒搭餐費(fèi)繳存至財(cái)政非稅專(zhuān)戶。財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)向財(cái)政非稅專(zhuān)戶申請(qǐng)劃繳，再按月報(bào)賬撥至食堂負(fù)責(zé)人處，專(zhuān)人管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。
2、資金到位情況：財(cái)政專(zhuān)戶分別于20XX年5月、20XX年11月共劃款搭餐費(fèi)106.594元至永興縣幼兒園非稅專(zhuān)戶。
3、項(xiàng)目資金管理情況：搭餐費(fèi)統(tǒng)一繳存至財(cái)政非稅專(zhuān)戶，財(cái)務(wù)通過(guò)直接支付形式報(bào)賬，逐月?lián)苡變夯锸迟M(fèi)至食堂負(fù)責(zé)人處，專(zhuān)人管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。
4、項(xiàng)目資金實(shí)際使用情況：20XX年2-12月、20XX年元月共計(jì)使用了幼兒伙食費(fèi)92.035萬(wàn)元，又因疫情退費(fèi)14.559萬(wàn)元。
二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況
根據(jù)《永興縣財(cái)政局關(guān)于做好20XX年度財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》等相關(guān)文件，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，制定了工作計(jì)劃，組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
三、專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效情況（附專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)自評(píng)表）
根據(jù)《永興縣財(cái)政局關(guān)于做好20XX年財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（永財(cái)績(jī)函〔20XX〕39號(hào)）相關(guān)文件精神，我園認(rèn)真負(fù)責(zé)、客觀公正地開(kāi)展20XX年度項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)工作，自評(píng)綜合得分99分。永興縣幼兒園幼兒伙食費(fèi)項(xiàng)目的實(shí)施，最大力度的保障了20XX年全體幼兒伙食費(fèi)、點(diǎn)心費(fèi)的開(kāi)支，保證了幼兒膳食營(yíng)養(yǎng)均衡、安全衛(wèi)生，促進(jìn)了幼兒身心健康發(fā)展。
四、存在的問(wèn)題
無(wú)
五、有關(guān)建議
無(wú)
六、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
無(wú)
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