會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告（通用18篇）
時(shí)間稍縱即逝，辛苦的工作已經(jīng)告一段落了，回看這段時(shí)間的工作，有驚喜，也存在著問(wèn)題，是時(shí)候抽出時(shí)間寫(xiě)寫(xiě)自查報(bào)告了。自查報(bào)告怎么寫(xiě)才不會(huì)千篇一律呢？下面是小編精心整理的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 1
一、提高認(rèn)識(shí)，搞好自查
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
二、明確目的，依法自查
我們?cè)谧圆橹袊?yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。
三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對(duì)照以下幾點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行了自查
1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；
2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度；
3、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守；
5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善。
6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全，7是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。
四、針對(duì)問(wèn)題，認(rèn)真整改
(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中，我園嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現(xiàn)實(shí)際工作需要，有考慮財(cái)力可能，合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的`職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開(kāi)資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費(fèi)支出，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。
通過(guò)自查，我園還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，為建設(shè)“xxx”作出貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 2
我公司積極組織，認(rèn)真開(kāi)展自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的'增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 3
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人，會(huì)計(jì)人，出納人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能?chē)?yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒(méi)有違法違紀(jì)行為。
二、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算．銀行開(kāi)戶(hù)數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的.會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部.國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷(xiāo)毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問(wèn)題和今后打算
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。
二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。
三是財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 4
xx縣財(cái)政局：
根據(jù)師財(cái)會(huì)【20xx】3號(hào)文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，xx縣xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格按照《云南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)（試行）》，對(duì)近年來(lái)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、單位基本情況
xx縣xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。
二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備情況
xx縣xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人２人，會(huì)計(jì)１人，出納１人。名會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能?chē)?yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒(méi)有違法違紀(jì)行為。
三、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》。《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開(kāi)戶(hù)數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的`格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法。基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置。啟用。登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整。核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向財(cái)政等有關(guān)部門(mén)報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)。計(jì)算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。
四、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部。國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)帳薄。會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱。銷(xiāo)毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
五、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)方面
xxxx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)，為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度。規(guī)定。制定了xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》。《xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行包干使用的規(guī)定（試行）》。制定并執(zhí)行《xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度》，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理制度。并且對(duì)預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 5
區(qū)環(huán)境保護(hù)工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的指導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)。深入開(kāi)展學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)。根據(jù)年初制定的工作思路。明確任務(wù)，強(qiáng)化措施，順利開(kāi)展了各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)工作，現(xiàn)將20xx年上半年的工作自查如下：
一、主要工作任務(wù)完成狀況
1、認(rèn)真做好四項(xiàng)主要污染物減排工作。一是編制了《區(qū)“十二五”主要污染物總量控制規(guī)劃及20xx年度主要污染物總量減排計(jì)劃》編制工作(初稿)并上報(bào)市總量辦；制作了新源污水處理有限公司城鎮(zhèn)處理工程COD及氨氮減排項(xiàng)目臺(tái)賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調(diào)度表電子系統(tǒng)上報(bào)工作。
2、扎實(shí)做好生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作。協(xié)助樟山鎮(zhèn)申報(bào)省級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，興橋鎮(zhèn)秀江村、曲瀨鎮(zhèn)長(zhǎng)明村申報(bào)省級(jí)生態(tài)村工作，已完成材料的上報(bào)。
3、抓好污染源普查動(dòng)態(tài)更新調(diào)查工作。完成了20xx年度動(dòng)態(tài)更新調(diào)查。對(duì)轄區(qū)內(nèi)25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農(nóng)業(yè)源的污染處理設(shè)施的動(dòng)態(tài)更新調(diào)查，摸清了我區(qū)環(huán)境狀況，為“十二五”污染減排帶給了依據(jù)。
4、嚴(yán)把項(xiàng)目建設(shè)審批關(guān)。加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境管理，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)合理布局和優(yōu)化升級(jí)，重點(diǎn)強(qiáng)化污染源頭控制，嚴(yán)格把好建設(shè)項(xiàng)目審批關(guān)，對(duì)不貼合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的高耗能、高物耗、重污染項(xiàng)目一律停止審批。上半年共完成預(yù)審、審批報(bào)告書(shū)項(xiàng)目2個(gè)、報(bào)告表項(xiàng)目5個(gè)、登記表項(xiàng)目2個(gè)、驗(yàn)收項(xiàng)目3個(gè)。每月的8號(hào)將上月項(xiàng)目審批、驗(yàn)收狀況通報(bào)至市銀行監(jiān)管部門(mén)，共同把好綠色信貸關(guān)。對(duì)區(qū)20xx年來(lái)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評(píng)、“三同時(shí)”執(zhí)行狀況、環(huán)保設(shè)施驗(yàn)收狀況進(jìn)行了清理。每月月底定時(shí)上報(bào)工業(yè)園區(qū)企業(yè)兩項(xiàng)制度執(zhí)行狀況及建設(shè)項(xiàng)目審批驗(yàn)收月報(bào)表。
5、加大排污收費(fèi)征收力度。排污費(fèi)征收入庫(kù)102.5萬(wàn)元。征收單位123戶(hù)，其中：園區(qū)企業(yè)征收27.4萬(wàn)元；三產(chǎn)服務(wù)業(yè)征收16.5萬(wàn)元；建筑施工行業(yè)征收58。6萬(wàn)元。
6、認(rèn)真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實(shí)解決市民關(guān)心的環(huán)保難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題，改善和保護(hù)人民群眾的生活環(huán)境，我局環(huán)境監(jiān)察隊(duì)伍信訪工作人員克服困難，處理了超多的各類(lèi)環(huán)境信訪問(wèn)題。上半年共受理各類(lèi)環(huán)境信訪案件76件，其中水污染4件，大氣污染34件，噪聲污染37件，電磁輻射1件。今年4月我局在全區(qū)《關(guān)于表彰20xx年人大代表推薦政協(xié)提案市長(zhǎng)直通電話(huà)區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位的通報(bào)》中，我局被評(píng)為20xx年度市長(zhǎng)直通電話(huà)區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位。
7、開(kāi)展了一系列的環(huán)境重點(diǎn)督查活動(dòng)。一是對(duì)思培德屠宰場(chǎng)超多豬血水滲漏污染周邊農(nóng)田進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查；二是對(duì)第二醫(yī)院污水處理設(shè)施出現(xiàn)故障，污水超標(biāo)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查；三是對(duì)優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線監(jiān)測(cè)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)狀況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查；四是對(duì)新源污水處理廠總排口COD濃度超標(biāo)，進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查；五是結(jié)合重金屬污染物排放進(jìn)行了專(zhuān)題檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)三江電源有限公司違法生產(chǎn)，執(zhí)法人員現(xiàn)場(chǎng)責(zé)令其立即停產(chǎn)；六是對(duì)新藥業(yè)有限公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，經(jīng)采樣檢測(cè)，污水COD濃度超標(biāo)，已下達(dá)停產(chǎn)通知書(shū)，同時(shí)責(zé)令企業(yè)污水處理站務(wù)必更新完善，確保生產(chǎn)廢水達(dá)標(biāo)排放。七是對(duì)樟山垃圾處理場(chǎng)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，該場(chǎng)負(fù)責(zé)人以缺乏專(zhuān)項(xiàng)運(yùn)行資金為由，生產(chǎn)廢水直排，嚴(yán)重影響周邊環(huán)境，現(xiàn)已立案查處；八是配合市支隊(duì)開(kāi)展臭氧層物質(zhì)使用狀況調(diào)查；九是完成我區(qū)國(guó)控企業(yè)排污費(fèi)征收網(wǎng)上公告；十是扎實(shí)做好了20xx年中、高考期間環(huán)境噪聲監(jiān)管工作，確保了考生考前、考中良好的學(xué)習(xí)、休息環(huán)境。
8、認(rèn)真做好環(huán)境監(jiān)測(cè)工作。一是常規(guī)性監(jiān)測(cè)，完成了酸雨例行監(jiān)測(cè)，沿岸區(qū)段9個(gè)排污口的水質(zhì)監(jiān)測(cè)，共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)70個(gè)。開(kāi)展了市中心城區(qū)第一、第二季度的功能噪聲例行監(jiān)測(cè)；二是污染源監(jiān)督性監(jiān)測(cè)，完成了市控重點(diǎn)污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠的'污染源監(jiān)督性監(jiān)測(cè)。三是委托性監(jiān)測(cè)，按照委托方要求完成了安福縣大氣監(jiān)測(cè)、泰和縣大氣監(jiān)測(cè)、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區(qū)興橋鎮(zhèn)政府等的委托監(jiān)測(cè)，共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)168個(gè)；四是建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)監(jiān)測(cè)，完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)監(jiān)測(cè)，共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)238個(gè)；五是建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測(cè)，完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測(cè)，共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)66個(gè)；六是環(huán)境信訪監(jiān)測(cè)，為配合環(huán)境信訪案件的調(diào)查處理工作，無(wú)論是局安排的監(jiān)測(cè)，還是信訪人要求的委托性監(jiān)測(cè)，都嚴(yán)格按照監(jiān)測(cè)程序和監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)完成監(jiān)測(cè)任務(wù)，上半年共理解信訪監(jiān)測(cè)5起；七是污染源比較監(jiān)測(cè)，協(xié)助市站完成了萬(wàn)安縣贛泉啤酒有限公司在線監(jiān)測(cè)設(shè)備的污染源比較監(jiān)測(cè)。八是20xx年上半年共完成監(jiān)測(cè)服務(wù)收費(fèi)32.8萬(wàn)元。
9、提高信息工作質(zhì)量，加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級(jí)政府和有關(guān)部門(mén)以及社會(huì)公眾及時(shí)、準(zhǔn)確、全面了解我局工作開(kāi)展?fàn)顩r及我區(qū)所面臨的環(huán)境問(wèn)題，我局從提高信息質(zhì)量入手，局領(lǐng)導(dǎo)親自把關(guān)，并在中層干部會(huì)議上明確各科室信息報(bào)導(dǎo)工作任務(wù)，借助政府信息網(wǎng)這一平臺(tái)，加大環(huán)保宣傳力度，一是在信息網(wǎng)上公開(kāi)區(qū)環(huán)保局職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置、辦事程序、服務(wù)承諾、舉報(bào)電話(huà)等資料；二是從提高信息質(zhì)量入手，發(fā)布區(qū)政府公開(kāi)信息32篇，兩辦信息11期，市局信息16篇，《井岡山報(bào)》環(huán)保專(zhuān)欄上稿共6篇。
10、環(huán)境監(jiān)測(cè)執(zhí)法業(yè)務(wù)用房工程建設(shè)。一是各項(xiàng)審批手續(xù)均已完成；二是按要求完成了招投標(biāo)，并與施工、監(jiān)理單位簽訂了合同；三是施工已進(jìn)入了樁基階段。
11、拆遷工作。透過(guò)我局領(lǐng)導(dǎo)和拆遷工作人員的用心努力，現(xiàn)已拆遷9戶(hù)，評(píng)估7戶(hù)，搬遷1戶(hù)。
二、存在問(wèn)題
1、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執(zhí)法業(yè)務(wù)用房的建設(shè)已納入?yún)^(qū)20xx年度重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)之一，資金來(lái)源主要是靠向上爭(zhēng)資，工程建設(shè)規(guī)模較大，向上爭(zhēng)取的資金有限，而且又不及時(shí)，給工程進(jìn)展帶來(lái)必須的影響。
2、我局下屬單位專(zhuān)技人員偏少。近幾年來(lái)，未招聘大中專(zhuān)院校生到我單位，上半年我局向區(qū)政府申請(qǐng)了招考2名專(zhuān)技人員的指標(biāo)，至今仍未到位。
三、下半年工作打算
下半年的工作，我局將繼續(xù)開(kāi)展主要污染物減排工作，完成“十二五”減排任務(wù)；繼續(xù)開(kāi)展省級(jí)、國(guó)家級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和生態(tài)村建立工作，并編制完成《區(qū)國(guó)家級(jí)生態(tài)縣(區(qū))建立規(guī)劃》；推動(dòng)環(huán)保潛力建設(shè)，環(huán)保隊(duì)伍素質(zhì)提升是根本。因此，環(huán)保潛力建設(shè)應(yīng)把環(huán)保隊(duì)伍建設(shè)作為重點(diǎn)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和環(huán)保知識(shí)培訓(xùn)，不斷更新觀念，增長(zhǎng)環(huán)保知識(shí)，拓展環(huán)保業(yè)務(wù)，使環(huán)保工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作理念適應(yīng)新時(shí)期環(huán)保工作要求；認(rèn)真做好環(huán)評(píng)審批及環(huán)境監(jiān)察工作，切實(shí)抓好重污企業(yè)的監(jiān)管，用心開(kāi)展環(huán)境綜合整治，著力解決危害群眾健康和影響可持續(xù)發(fā)展的突出問(wèn)題，為推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 6
一、工作組織部署階段
根據(jù)工作計(jì)劃，公司對(duì)此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)做了以下組織安排:成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組和會(huì)議室，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的實(shí)施。4月31日前，財(cái)務(wù)部將組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)，傳達(dá)深圳證監(jiān)局發(fā)[20xx]109號(hào)文件精神，全面深入開(kāi)展規(guī)范深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，以及公司工作。
二、自查階段
這一階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)人員首先了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的相關(guān)規(guī)章制度，了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性和必要性，掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的要求；了解后，按照《關(guān)于填報(bào)深圳地區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查表的通知》和《關(guān)于深圳地區(qū)上市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通知》的'內(nèi)容逐一自查，找出問(wèn)題，確定整改方案。
三、整改階段
現(xiàn)階段主要工作是落實(shí)整改措施，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
四、自檢內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和糾正措施
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司對(duì)照《問(wèn)卷調(diào)查》和《常見(jiàn)問(wèn)題公告》，進(jìn)行了認(rèn)真、全面的逐項(xiàng)自查、自檢。
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)的基本情況
1.1會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會(huì)決議任命。會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其他單位兼職，在其他單位無(wú)人事關(guān)系，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
1.2會(huì)計(jì)人員的崗位設(shè)置
會(huì)計(jì)崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。崗位輪換制度已按要求建立并實(shí)施。公司雖然有回避制度，但是對(duì)于財(cái)務(wù)人員的聘任沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的回避制度。
整改措施:在財(cái)務(wù)人員管理制度上，增加關(guān)鍵崗位財(cái)務(wù)人員的回避聘任制度。
負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部
整改期限:10月15日前
1.3會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)培訓(xùn)
公司已安排會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加各種內(nèi)外部專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，包括內(nèi)外部相關(guān)培訓(xùn)和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)及會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員遵照?qǐng)?zhí)行，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
2.基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化
2.1會(huì)計(jì)憑證的編制和管理
會(huì)計(jì)憑證應(yīng)由專(zhuān)人保管。一些原始單據(jù)(主要是銀聯(lián)采購(gòu)訂單和卡銷(xiāo)售申請(qǐng)表等。)不附記賬憑證后單獨(dú)裝訂保存，主要是為了方便查詢(xún)、管理和保存。在自查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)少量自制原始憑證保存不全，部分憑證或賬簿未及時(shí)打印裝訂。
整改措施:總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。所有未能及時(shí)完成憑證裝訂印書(shū)的分行，將在10月15日前整改。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守公司制度規(guī)定，財(cái)務(wù)部不定期抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證的原始憑證不完整或憑證和賬簿未及時(shí)裝訂，將作為會(huì)計(jì)質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 7
20xx年8月，公司開(kāi)始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問(wèn)題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施。現(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改狀況報(bào)告如下：
一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r
公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開(kāi)展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開(kāi)展?fàn)顩r如下：
1、20xx年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)小組，并對(duì)此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。
2、20xx年6月26日～8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開(kāi)了全面、深入的自查活動(dòng)，并對(duì)自查活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間，對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的`問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)意見(jiàn)，逐一落實(shí)整改方案，職責(zé)到人。
3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢(xún)問(wèn)等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。
4、20xx年8月31日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。
二、自查問(wèn)題的整改狀況
根據(jù)整改方案，公司對(duì)《自查報(bào)告》中的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等資料：
（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況
1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未構(gòu)成書(shū)面制度。
整改狀況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗；明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
（二）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況
1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。
整改狀況：加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》，會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。
（三）資金管理和控制狀況
1、未對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。
整改狀況：加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行了登記記錄。
（四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況
1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒(méi)有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。
整改狀況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序，暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
三、本次專(zhuān)項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)
規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，公司將以本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門(mén)規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí)，繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 8
一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對(duì)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過(guò)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長(zhǎng)為組長(zhǎng)，由副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排，扎實(shí)有效地開(kāi)展自查、整改工作
對(duì)照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開(kāi)展會(huì)計(jì)工作；
2、原始憑證的'格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求；
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
5、沒(méi)有賬外設(shè)賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；
7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章；
8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料基本能按照國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷(xiāo)毀符合規(guī)定手續(xù)；
9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；
從自查情況來(lái)看，學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。
三、主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；
2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹(shù)立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟睿嫣嵘?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 9
根據(jù)（20xx）12號(hào)關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28日，對(duì)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況
1、內(nèi)部控制方面
此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購(gòu)業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類(lèi)、折舊、報(bào)廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫(kù)現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺(tái)賬；針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理，制定了《物資訂貨、采購(gòu)管理制度》、《存貨管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購(gòu)管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過(guò)對(duì)訂貨、采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿(mǎn)足生產(chǎn)的要求，采購(gòu)過(guò)程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫(kù)存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無(wú)差錯(cuò)。存貨的采購(gòu)與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。
工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無(wú)違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。
2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管；會(huì)計(jì)賬薄的核對(duì)、打印、裝訂；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會(huì)計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會(huì)計(jì)監(jiān)督；資金和有價(jià)證券的管理等。
公司設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會(huì)計(jì)2人，出納1人，各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會(huì)計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會(huì)計(jì)憑證都有審核人簽名，會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會(huì)計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對(duì)相符，按年度打印會(huì)計(jì)賬薄并裝訂成冊(cè)；按會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并附報(bào)表分析。制定了《會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，財(cái)務(wù)部設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的檔案室，建立了會(huì)計(jì)檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的情況，會(huì)計(jì)人員對(duì)不合法、不完整的原始票據(jù)，堅(jiān)決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷(xiāo)，按規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)2個(gè)，財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理；往來(lái)賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費(fèi)用控制；賬銷(xiāo)案存資金管理等嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員保管，未擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)；定期對(duì)往來(lái)賬款進(jìn)行核對(duì)，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金；指定了專(zhuān)人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計(jì)提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用開(kāi)支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情況；設(shè)置了獨(dú)立的.賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)賬套，賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對(duì)20xx年集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改：
問(wèn)題1：未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照xx公司的制度和管理辦法。
整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個(gè)管理制度（會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法）；20xx年1月制定了1個(gè)管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個(gè)管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。
問(wèn)題2：未建立檔案查閱登記簿。
整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
（一）內(nèi)部控制規(guī)范方面
1、因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。
2、采購(gòu)流程須進(jìn)一步完善。
3、采購(gòu)合同有的不規(guī)范。
4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不及時(shí)，倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程運(yùn)行不夠理想。
（二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
1、雖已設(shè)置會(huì)計(jì)檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。
2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。
3、由于會(huì)計(jì)人員少及能力的差異，會(huì)計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。
（三）財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒(méi)有制定有效的方案。
2、成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
四、整改措施
1、在保證采購(gòu)成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。
2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購(gòu)制度的執(zhí)行力度。對(duì)生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購(gòu)，可電話(huà)申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購(gòu)，但需及時(shí)補(bǔ)辦采購(gòu)手續(xù)，保證采購(gòu)流程的完整性。
3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識(shí)，完善采購(gòu)合同，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。
4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃的管理，補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提高現(xiàn)有驗(yàn)收人員素質(zhì)，保證倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程的順利執(zhí)行
5、及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。
6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。
7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，適時(shí)增加財(cái)務(wù)人員，設(shè)置會(huì)計(jì)AB崗，以提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。
8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。
9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時(shí)將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
五、總體評(píng)價(jià)
總體情況是會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí)，會(huì)計(jì)制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會(huì)計(jì)核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 10
根據(jù)《財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》、《財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求，為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，對(duì)照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實(shí)際情況，針對(duì)容易發(fā)生問(wèn)題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報(bào)告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對(duì)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過(guò)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，組織會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)史志辦的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、全面自查、認(rèn)真整改
對(duì)照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化測(cè)評(píng)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查情況來(lái)看，史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題：
內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，史志辦采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財(cái)務(wù)稽核制度》、《史志辦財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會(huì)計(jì)規(guī)范化要求對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。
3、按會(huì)計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行會(huì)計(jì)輪崗交流。對(duì)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會(huì)計(jì)人員一崗多能的.水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。
史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干，改善財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹(shù)立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟睿嫣嵘?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 11
按照《陜西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核實(shí)施辦法》的細(xì)則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長(zhǎng)，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對(duì)全社共計(jì)6個(gè)總分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評(píng)打分，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將我社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)管理方面：
我社能認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家金融方針政策，服從人民銀行和上級(jí)聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，能合規(guī)合法設(shè)立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機(jī)制。會(huì)計(jì)重要崗位人員具備會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊(cè)，資料完整、齊備。
二、會(huì)計(jì)核算方面：
會(huì)計(jì)出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》，營(yíng)業(yè)人員堅(jiān)持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計(jì)算機(jī)操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會(huì)計(jì)帳簿記載較為規(guī)范，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，利息計(jì)算基本無(wú)誤，全年會(huì)計(jì)憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會(huì)計(jì)帳務(wù)管理到了“六相符”的要求；會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報(bào)會(huì)計(jì)、信貸報(bào)表，所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí)；遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實(shí)準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用，客觀真實(shí)反映信用社經(jīng)營(yíng)狀況。年終決算前，會(huì)計(jì)人員對(duì)全年的過(guò)度性帳戶(hù)和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對(duì)、年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
對(duì)有價(jià)單證能視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，貸款抵押物品定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅(jiān)持了購(gòu)進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷(xiāo)號(hào)制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國(guó)家金融法令，農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)銷(xiāo)用、調(diào)撥工作，嚴(yán)格庫(kù)存限額，及時(shí)調(diào)劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺(jué)加強(qiáng)柜面監(jiān)督，嚴(yán)格審查憑證要素，做好反假工作，準(zhǔn)確及時(shí)編制各種現(xiàn)金報(bào)表以及上報(bào)等；能規(guī)范整點(diǎn)票幣，加強(qiáng)出納庫(kù)存管理，堅(jiān)持“四雙”制度；能夠不斷增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一保”，出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時(shí)刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財(cái)、物安全。同時(shí)，內(nèi)勤主任堅(jiān)持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫(kù)制度。
四、內(nèi)部管理制度方面：
我社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，服從上級(jí)各職能部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé)，內(nèi)部會(huì)計(jì)工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對(duì)我社的實(shí)際情況，按照上級(jí)部門(mén)的管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
五、存在的.問(wèn)題和不足：
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無(wú)連續(xù)性。
二是內(nèi)部管理力度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不深入，有漏洞。
三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性，有時(shí)候存在得過(guò)且過(guò)思想。四是出納庫(kù)存有白條抵庫(kù)現(xiàn)象。
針對(duì)以上問(wèn)題我社將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，通過(guò)我們的努力，力爭(zhēng)將20xx年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 12
根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”)精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《工作方案》”)，并成立專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至10月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)。現(xiàn)將本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下：
一、專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
(一)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的組織
1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。
2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級(jí)管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作；各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。
3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對(duì)照檢查。公司其他部門(mén)人員配合、協(xié)助本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展。
4、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。
(二)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展
1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對(duì)《xx上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對(duì)照，全面、深入地查找存在的問(wèn)題，分析原因；在自查自糾過(guò)程中，邊查邊改，對(duì)可以馬上解決的，立即整改；對(duì)一時(shí)難以解決的問(wèn)題報(bào)告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。
2、自查自糾期間，審計(jì)委員會(huì)指派內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采取審閱資料、現(xiàn)場(chǎng)走訪、約談相關(guān)人員，對(duì)公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。
3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。
4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對(duì)公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。
二、自查工作的內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。
三、自查結(jié)果及整改措施
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。
2、公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。
3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。
4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。
7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書(shū)面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前；
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類(lèi)會(huì)計(jì)職稱(chēng)及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會(huì)計(jì)人員參加財(cái)政部門(mén)組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時(shí)；并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請(qǐng)專(zhuān)家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的`培訓(xùn)等多形式對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。
9、會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書(shū)面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前；
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性
1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開(kāi)具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請(qǐng)單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號(hào)上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號(hào)，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號(hào)；“摘要”填寫(xiě)對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明；將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、憑證的審核：為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動(dòng)過(guò)入系統(tǒng)。
6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊(cè)，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動(dòng)生成，在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對(duì)賬。
8、公司每月編制合并報(bào)表，合并范圍內(nèi)各主體對(duì)于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致，母公司系通過(guò)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。
9、公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會(huì)審批程序，但尚未形成書(shū)面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更須履行董事會(huì)審批程序作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前；
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
10、對(duì)公司會(huì)計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書(shū)面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)政策變更須履行的審批程序
出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前；
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì)。
2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。
3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系；出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。
4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》開(kāi)設(shè)和管理銀行賬戶(hù)，不存在以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，財(cái)務(wù)由專(zhuān)人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離；資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專(zhuān)門(mén)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對(duì)收付款憑證。
6、公司禁止開(kāi)據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。
7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、發(fā)票專(zhuān)用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。
8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名。
9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會(huì)計(jì)保管備查。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況
1、公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié)，包括總則、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會(huì)批準(zhǔn)的分級(jí)審核制度。
3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會(huì)計(jì)政策，并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
4、公司對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。
整改計(jì)劃：在20xx年7月10日前；
整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件，模塊運(yùn)行正常，基本能滿(mǎn)足公司目前的運(yùn)營(yíng)需要。
2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫(kù)每周備份一次；系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專(zhuān)人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問(wèn)題由用友公司負(fù)責(zé)處理，公司購(gòu)買(mǎi)軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。
3、公司對(duì)用友NC軟件系統(tǒng)訪問(wèn)及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。不屬于財(cái)務(wù)部門(mén)的人員無(wú)法訪問(wèn)及獲取財(cái)務(wù)信息。
4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)及審批程序。
(六)母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
1、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況
子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對(duì)母公司負(fù)責(zé)；子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評(píng)，母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評(píng)，最終由母公司總裁確認(rèn)。
子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對(duì)子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。
2、母公司對(duì)子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日?qǐng)?bào)表》，每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》；每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營(yíng)情況；由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái)，子公司對(duì)外拆借資金、對(duì)外擔(dān)保和大額對(duì)外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn)；母公司對(duì)子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。
子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批。
四、自查總結(jié)
通過(guò)此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展與自查，公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí)，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開(kāi)展的長(zhǎng)效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和治理水平。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 13
根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專(zhuān)門(mén)班子，依據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，就此項(xiàng)工作做了專(zhuān)題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專(zhuān)人認(rèn)真開(kāi)展創(chuàng)建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開(kāi)展。
按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員任用、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、制度體系、會(huì)計(jì)電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：
1、各單位都能依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會(huì)計(jì)一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會(huì)計(jì)分工清楚，職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)移交手續(xù)健全。
2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開(kāi)展會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確。
3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。
5、財(cái)務(wù)人員能按時(shí)、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。
6、會(huì)計(jì)檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都能按照國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時(shí)登記，會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀符合規(guī)定手續(xù)。
7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)出納分設(shè)，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，財(cái)產(chǎn)清查的.范圍、組織程序明確。
8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷(xiāo)毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會(huì)計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)核算專(zhuān)用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范的要求。
三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效
通過(guò)自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能?chē)?yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問(wèn)題：
1、部分單位會(huì)計(jì)人員無(wú)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷(xiāo)。
3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；
4、對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改:
一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭(zhēng)全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗；
二是對(duì)記賬憑證空行未按規(guī)定注銷(xiāo)的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。
三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的能力，全面提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)。
四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 14
礦業(yè)公司財(cái)務(wù)部：
按照6月23日公司檢查組一行對(duì)生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項(xiàng)檢查通報(bào)的問(wèn)題，我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對(duì)各項(xiàng)問(wèn)題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員
1、對(duì)于會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，已經(jīng)對(duì)大家做了嚴(yán)格要求，以職稱(chēng)考試為手段，盡早取得證書(shū)，提升自我水平。
2、崗位職責(zé)：對(duì)于原來(lái)的崗位職責(zé)進(jìn)行了修訂，將和別的'制度一起裝訂成冊(cè)。
二、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督
1、自制原始憑證：對(duì)缺少部門(mén)業(yè)務(wù)公章的社保計(jì)提、工資計(jì)提以及相關(guān)費(fèi)用的沖銷(xiāo)，均補(bǔ)蓋了相關(guān)部門(mén)公章，相關(guān)負(fù)責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務(wù)：對(duì)于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)章問(wèn)題，已派專(zhuān)人進(jìn)行了補(bǔ)辦，對(duì)各月的對(duì)賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊(cè)。
3、憑證及報(bào)表：對(duì)裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補(bǔ)辦；報(bào)表裝訂要求按頁(yè)打碼，按照季度合訂成冊(cè)裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了完善。
三、會(huì)計(jì)電算化和制度體系
對(duì)全年的內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表資料、工程結(jié)算資料、測(cè)算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對(duì)于制度建設(shè)，雖然我們執(zhí)行上級(jí)單位各項(xiàng)制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等文件分類(lèi)收集，聯(lián)系印刷部門(mén)即將印刷成冊(cè)。
對(duì)于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時(shí)完善了會(huì)計(jì)檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過(guò)這次檢查整改，財(cái)務(wù)人員的觀念有了提高，原來(lái)的習(xí)慣性弊病得到克服，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意識(shí)得到了加強(qiáng)。愿公司以后多組織此類(lèi)活動(dòng)，必要時(shí)帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進(jìn)，提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 15
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20XX年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20XX年和20XX年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計(jì)處理意見(jiàn)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平，我局開(kāi)展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的.檢查，現(xiàn)將檢查的組織開(kāi)展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報(bào)如下:
一、組織開(kāi)展?fàn)顩r
為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(zhǎng)彭平為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)胡銘祥為副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門(mén)要以高度的職責(zé)心，緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達(dá)100%，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、自查狀況
1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會(huì)計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無(wú)誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了職責(zé)，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會(huì)計(jì)制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對(duì)兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。
三、整改狀況
根據(jù)區(qū)財(cái)政開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位20XX年和20XX年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 16
根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》（吉青財(cái)〔20XX〕138號(hào)）要求，我局于20XX年5月9日至5月20日對(duì)本系統(tǒng)20XX年至20XX年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真自查。現(xiàn)報(bào)告如下：
一、基本情況
接到區(qū)財(cái)政局下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》后，我局高度重視這次檢查工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)檢查要求成立了區(qū)糧食局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組按照文件要求，對(duì)本系統(tǒng)開(kāi)展檢查，進(jìn)一步明確會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范執(zhí)行情況的好壞不僅影響到企業(yè)單位改善經(jīng)營(yíng)管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的水平，而且關(guān)系到經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控和經(jīng)濟(jì)秩序的'平穩(wěn)運(yùn)行。
二、主要做法
1、我局在自查中，注重制度建設(shè)，依法實(shí)施自查，按照文件要求，對(duì)各單位是否按照有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定開(kāi)展日常會(huì)計(jì)工作進(jìn)行自查，主要一是否依法設(shè)置總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；二是否按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算是否符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；三是會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；四是會(huì)計(jì)帳簿的啟用、格式、登記、結(jié)帳、更正方法是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；五是帳證、帳帳、帳表、帳實(shí)是否相符；六是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制和對(duì)外報(bào)送，是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；七是會(huì)計(jì)資料是否定期整理歸檔，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷(xiāo)毀是否符合規(guī)定手續(xù)；八是會(huì)計(jì)從業(yè)人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；九是否建立并有效執(zhí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和其他內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，會(huì)計(jì)工作交接是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行。
2、我局在加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、隊(duì)伍建設(shè)、強(qiáng)化自查力度等方面，采取了如下措施：
一是局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，兩手抓，一手抓“規(guī)范自查”；一手抓“自查質(zhì)量”；
二是加強(qiáng)自查能力建設(shè)。掌握相關(guān)法規(guī)政策，明確檢查重點(diǎn)，交流查帳技術(shù)，提出檢查要求。
三、下步做法
1、抓好《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的貫徹執(zhí)行工作，要使《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》在各單位得到較好地貫徹落實(shí)，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規(guī)范與疏導(dǎo)并舉。
2、依法實(shí)行會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證書(shū)管理制度，確保每個(gè)從事會(huì)計(jì)工作人員都真正具備從業(yè)能力，達(dá)到從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，做到持證上崗，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德建設(shè)和推進(jìn)會(huì)計(jì)誠(chéng)信建設(shè)，形成會(huì)計(jì)人員遵紀(jì)守法的自律機(jī)制，共同規(guī)范會(huì)計(jì)行為，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 17
為認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)秩序，不斷提高會(huì)計(jì)工作水平，我集團(tuán)在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評(píng)打分，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將我集團(tuán)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備方面
我集團(tuán)下屬各公司遵守國(guó)家法律法規(guī)，依法經(jīng)營(yíng)，科學(xué)合理的設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了各崗位會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，資料完整、齊備。
二、會(huì)計(jì)核算方面
會(huì)計(jì)出納人員嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證，會(huì)計(jì)賬簿記錄規(guī)范，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，裝訂整齊合規(guī)，檔案管理規(guī)范。年終決算前，對(duì)全年的過(guò)渡性賬戶(hù)和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，內(nèi)外賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
三、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面
根據(jù)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)等，嚴(yán)格審查各項(xiàng)原始憑證，全部財(cái)務(wù)收支納入公司統(tǒng)一核算，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，接受各級(jí)機(jī)關(guān)的`監(jiān)督檢查。
四、內(nèi)部管理制度
按照按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立了集團(tuán)會(huì)計(jì)管理體系，各公司會(huì)計(jì)管理體系。建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度等，建立了有效的內(nèi)控管理和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
五、存在的問(wèn)題和不足
一是各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)登記簿建立不夠全面。
二是內(nèi)部管理制度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不夠深入。
三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性。
針對(duì)以上問(wèn)題我集團(tuán)將及時(shí)糾正，抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，抓好各級(jí)管理制度的落實(shí)，力爭(zhēng)將我集團(tuán)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告 18
依據(jù)《縣財(cái)政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，根據(jù)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，組織特地小組對(duì)全系統(tǒng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化運(yùn)作水平。現(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下：
一、高度重視，全面做好工作支配。
《縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，特地召開(kāi)了下屬baihua白話(huà)文…單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，對(duì)這項(xiàng)工作進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)部署，要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，指定專(zhuān)人仔細(xì)開(kāi)展創(chuàng)新工作。同時(shí)，組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員仔細(xì)學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基本工作準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)檔案管理方法》等相關(guān)法律法規(guī)，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增加對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的相識(shí)，高度重視，主動(dòng)參加自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作，共同推動(dòng)全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財(cái)務(wù)股詳細(xì)擔(dān)當(dāng)這項(xiàng)工作，并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬全部單位的創(chuàng)作活動(dòng)的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的切實(shí)可行的實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為建立取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開(kāi)展。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《基本會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》、《基本會(huì)計(jì)工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求，我局及其所屬單位從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員聘任、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)電算化制度及實(shí)施等方面，仔細(xì)細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。：
1、各單位可以依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參與接著教化和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)中心負(fù)責(zé)一個(gè)聯(lián)絡(luò)員的報(bào)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)中心不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)。出納和會(huì)計(jì)分工明確，責(zé)任明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2、各單位可以依法建帳，嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》和國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開(kāi)展會(huì)計(jì)工作，精確運(yùn)用會(huì)計(jì)政策。
3、原始憑證格式正確，內(nèi)容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求；會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的要求，由責(zé)任人簽字，字跡清晰，裝訂整齊。
4、各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶(hù)，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清楚，要素齊全，摘要清楚，結(jié)賬和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。可以保證賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結(jié)清，銀行存款、銀行對(duì)賬單剛好核對(duì)。
5、財(cái)務(wù)人員能夠按時(shí)按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算精確，內(nèi)容完整，說(shuō)明清晰，報(bào)送剛好。
6、會(huì)計(jì)檔案管理人員可以根據(jù)國(guó)家規(guī)定定期整理和歸檔會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，妥當(dāng)保管，剛好登記會(huì)計(jì)檔案的閱讀和復(fù)制，并根據(jù)規(guī)定程序銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案。
7、各單位內(nèi)部限制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)和出納分工，印章負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行，財(cái)產(chǎn)檢查的.范圍和組織程序明確。
8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷(xiāo)毀發(fā)票等。符合內(nèi)部限制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國(guó)有資產(chǎn)管理方法。
9、建立會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)專(zhuān)用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范要求。
三、查漏補(bǔ)缺，確保自查的有效性
經(jīng)過(guò)自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總體狀況良好，各單位都能?chē)?yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)規(guī)范。但是，與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍舊存在肯定差距，主要包括以下不足和問(wèn)題：
1、有些單位的會(huì)計(jì)人員沒(méi)有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
2、個(gè)別記賬憑證空行未取消。
3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度須要進(jìn)一步完善。
4、金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和接著教化須要進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)自查中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，實(shí)行有效措施，依據(jù)整改的實(shí)際責(zé)任，逐一仔細(xì)整改。
一是督促無(wú)證人員主動(dòng)參與會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)培訓(xùn)考試，爭(zhēng)取全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗；
二是會(huì)計(jì)憑證空行不按規(guī)定注銷(xiāo)的，要逐一整改完善，確保每張會(huì)計(jì)憑證符合要求。
三是召開(kāi)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)議，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的實(shí)力，全面提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素養(yǎng)。
四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。
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