票據管理制度

時間：2024-11-06 15:28:58 制度我要投稿

票據管理制度[推薦]

　　在現在的社會生活中，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。到底應如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的票據管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

票據管理制度[推薦]

票據管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為規范非稅收入票據管理，加強政府非稅收入征收管理和單位財務監督，維護國家財經秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據管理辦法》（財政部令第70號）等有關規定，結合我省實際，制定本辦法。

　　第二條非稅收入票據的印制、購領、發放、使用、保管、核銷、銷毀及監督檢查等活動，適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱非稅收入票據是指國家機關、事業單位、具有公共管理或者公共服務職能的社會團體及其他組織（以下簡稱執收單位）依法收取非稅收入時向公民、法人和其他組織開具的收繳憑證。

　　非稅收入票據是財務收支和會計核算的原始憑證，也是財政、審計等部門進行監督檢查的重要依據，其中《湖南省非稅收入一般繳款書》還是銀行辦理非稅收入結算的憑證。

　　第四條各級人民政府部門是非稅收入票據的主管部門。省級財政部門根據有關法律、法規的規定，制定非稅收入票據具體管理辦法，統一印制非稅收入票據，指導下級財政部門非稅收入票據管理工作。各級非稅收入管理機構負責非稅收入票據的核發、保管、使用、核銷、銷毀、年檢、稽查等日常管理工作。

　　第五條非稅收入票據必須由獨立核算、有健全財務會計制度和專職財會人員的執收單位購領。

　　第六條財政部門應當積極推進非稅收入票據電子化改革，依托計算機和信息網絡技術手段，實行電腦開票、自動核銷、全程跟蹤，源頭控制，提高非稅收入票據管理水平。

　　第二章非稅收入票據的種類、適用范圍和內容

　　第七條省級財政部門根據有關規定制定非稅收入票據的種類、內容、規格、式樣，并根據社會經濟發展的需要，對非稅收入票據進行歸并、增減和調整。

　　第八條非稅收入票據的種類和適用范圍：

　　（一）非稅收入通用票據，是指執收單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。主要包括非稅收入一般繳款書、電子繳款收據等。

　　（二）非稅收入專用票據，是指特定的執收單位依法收取特定的政府非稅收入時需集中匯繳而開具的專用憑證。主要包括行政事業性收費票據、政府性基金票據、罰沒票據等。

　　第九條非稅收入票據包括非定額和定額兩種形式。

　　非定額非稅收入票據包括票據名稱、票據號碼、票據字軌、票據監制章、項目、標準、數量、金額、交款人、開票日期、聯次及其用途、開票單位、開票人、復核人等內容。

　　定額非稅收入票據包括票據名稱、票據號碼、票據字軌、票據監制章、項目、交款人、金額、開票日期、聯次及其用途、開票單位、開票人等內容。

　　第十條湖南省非稅收入票據的適用范圍和聯次用途按各種非稅收入票據的說明執行。

　　第十一條各級非稅收入管理機構可根據實際需要代執收單位開具非稅收入票據。

　　第三章非稅收入票據的印制

　　第十二條省級非稅收入管理機構具體承擔全省非稅收入票據印制管理工作，并按照政府采購有關規定確定承印企業。任何組織和個人不得私自印制、偽造、變造非稅收入票據。

　　第十三條非稅收入票據承印企業應當按照印制合同、票據式樣和要求印制非稅收入票據，并建立嚴格的票據印制、運輸和保管制度，確保票據的質量、安全和及時供應。

　　第十四條非稅收入票據印制應當使用防偽專用品。禁止私自生產、使用或者偽造非稅收入票據防偽專用品。

　　第十五條非稅收入票據套印全國統一式樣的財政票據監制章。財政票據監制章的形狀、規格和印色按照財政部統一規定執行。禁止偽造、變造財政票據監制章，禁止在非財政票據上套印財政票據監制章。

　　第十六條非稅收入票據原則上使用中文印制，有實際需要的可以同時使用中外兩種文字印制。

　　第十七條非稅收入票據承印企業應當對非稅收入票據式樣模板、財政票據監制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負責，不得將承印的非稅收入票據委托其他企業印制，不得向委托印制票據的省級財政部門以外的其他執收單位或者個人提供非稅收入票據。

　　第十八條印制合同終止后，非稅收入票據承印企業應當將印制票據所需用品、資料及時交還省級財政部門，不得自行保留或者提供給其他執收單位或者個人。

　　第十九條非稅收入票據實行不定期換版制度。省級財政部門確定非稅收入票據換版時間、內容和要求，并及時予以公告。

　　第四章非稅收入票據的購領與發放

　　第二十條非稅收入票據實行分級管理。即下級非稅收入管理機構到上一級非稅收入管理機構購領；執收單位按照收入級次或者財務隸屬關系，向同級非稅收入管理機構購領。

　　各級非稅收入管理機構和行政事業單位主管部門均不得越級、越權發放非稅收入票據。

　　第二十一條非稅收入票據實行憑證購領、分次限量、核舊領新的購領制度。

　　第二十二條非稅收入票據實行季度計劃申報制度。各執收單位應在規定時間內向同級非稅收入管理機構申報下季度用票計劃，市州非稅收入管理機構應在規定時間內向省級非稅收入管理機構申報下季度用票計劃。

　　第二十三條首次購領非稅收入票據，應當按照規定程序辦理《湖南省非稅收入票據購領證》（以下簡稱《購領證》）。

　　執收單位辦理《購領證》，應當向同級非稅收入管理機構提交申請函、單位法人證書、組織機構代碼證書副本原件及復印件，填寫非稅收入票據購領申請表，并根據收取非稅收入的性質分別提交下列材料：

　　（一）收取行政事業性收費的，提交批準收取行政事業性收費文件的復印件；

　　（二）收取政府性基金的，提交批準收取政府性基金文件的復印件；

　　（三）收取國有資源（資產）收入的，提交批準收取國有資源收入文件的復印件，或者有關部門批準出租、出借、處置國有資產文件的復印件；

　　（四）收取罰沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權限的法律依據；

　　（五）同級財政部門要求提交的其他材料。

　　第二十四條各級非稅收入管理機構應當對申請單位提交的材料進行審核，對符合條件的單位，核發《購領證》，并發放非稅收入票據。

　　第二十五條再次購領非稅收入票據，應當出示《購領證》，提供前次票據使用情況，包括票據的種類、冊（份）數、起止號碼、使用份數、作廢份數、收取金額及票據存根等內容。經非稅收入管理機構審核，確認資金已按規定繳入非稅收入匯繳結算戶后，辦理核銷手續并發放非稅收入票據。

　　第二十六條購領未列入《購領證》內的非稅收入票據，應當向原核發《購領證》的非稅收入管理機構提出申請，并依照本辦法規定提交相應材料。非稅收入管理機構審核后，在《購領證》上補充新增非稅收入票據的相關信息，并發放非稅收入票據。

　　第二十七條非稅收入票據一次購領的數量一般不超過本單位三個月的使用量。

　　第二十八條發放非稅收入票據時，實行無償供應的，由同級財政預算安排票據工本費所需資金；收取工本費的，應按照全省統一標準收取，不得加價發放。收取的票據工本費應實行收支兩條線，納入預算管理。

　　非稅收入票據工本費應專項用于非稅收入票據印制、倉儲、運輸、保管、培訓和廢止票據的損失彌補等，不得挪作他用。

　　第五章非稅收入票據的保管與使用

　　第二十九條執收單位應當指定專人負責管理非稅收入票據，建立票據使用登記制度，設置票據管理臺賬。

　　第三十條執收單位在啟用非稅收入票據前，應檢查票據有無缺聯、缺號、重號等情況，一經發現，應及時報告同級非稅收入管理機構，非稅收入管理機構再逐級上報至省級非稅收入管理機構予以處理。

　　第三十一條非稅收入票據必須按順序填寫，不得拆本使用。票據填開必須字跡清楚、內容真實完整、印章齊全，各聯次內容和金額一致。如填開錯誤，應另行填開，不得涂改。因填寫錯誤或繳款義務人不按時繳款等原因而作廢的非稅收入票據，應當完整保存各聯次，并加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，不得擅自銷毀。

　　第三十二條禁止執收單位轉讓、出借、代開非稅收入票據，禁止使用非法票據或者不按照規定開具非稅收入票據。

　　滅失非稅收入票據或《購領證》，應當查明原因，及時以書面形式報告同級非稅收入管理機構，并在市級以上媒體公告作廢。

　　第三十三條填開非稅收入票據應當統一使用中文。非稅收入票據以兩種文字印制的，可以同時使用另一種文字填開。

　　第三十四條湖南省非稅收入票據原則上應在本行政區域內發放使用，但派駐外地的執收單位在派駐地使用的情形除外。

　　第三十五條非稅收入票據應當按照規定使用，嚴禁使用過期作廢票據，嚴禁非稅收入票據與其他財政票據之間、非稅收入票據與稅務發票之間互相串用混開。不按規定使用的，繳款義務人有權拒絕繳款，財務部門不得作為報銷憑證。

　　第三十六條非稅收入票據使用完畢，執收單位應當按照要求填寫相關資料，按順序清理非稅收入票據存根、裝訂成冊、妥善保管。

　　非稅收入票據存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經原核發票據的非稅收入管理機構查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應當報原核發票據的'非稅收入管理機構核準銷毀。

　　第三十七條尚未使用但應予作廢銷毀的非稅收入票據，應當登記造冊，報原核發票據的非稅收入管理機構核準。

　　第三十八條執收單位合并、分立、撤銷、職權變更，收費項目被依法取消或者名稱變更的，應當自變動之日起15日內，向原核發票據的非稅收入管理機構辦理《購領證》的變更或者注銷手續；對已使用非稅收入票據的存根和尚未使用的非稅收入票據應當分別登記造冊，報非稅收入管理機構核準。

　　第三十九條各級非稅收入管理機構應及時清理、收繳財政庫存和執收單位上繳的空白廢止票據，按規定報省級非稅收入管理機構統一銷毀。

　　第四十條各級非稅收入管理機構、非稅收入票據承印企業、執收單位應當建立健全非稅收入票據管理相關制度，設置非稅收入票據專用倉庫或者專柜，做到防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐。指定專人負責保管，做到分類存放，干凈整齊，確保非稅收入票據安全。

　　第六章監督檢查及罰則

　　第四十一條省級非稅收入管理機構應當定期對非稅收入票據承印企業的履約情況進行檢查。

　　第四十二條各級非稅收入管理機構要建立健全非稅收入票據年審和稽查制度，加強對非稅收入票據的監督檢查，對非稅收入票據的購領、使用、保管等情況和非稅收入票據所收資金的解繳情況進行定期或不定期檢查。

　　第四十三條各級非稅收入管理機構實施監督檢查，應當按照規定程序和要求進行，不得濫用職權、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費用。

　　第四十四條非稅收入票據使用單位和非稅收入票據承印企業應當自覺接受同級非稅收入管理機構的監督檢查，如實反映情況，提供有關資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。

　　第四十五條單位和個人違反非稅收入票據管理規定的行為，由財政部門依照國務院《財政違法行為處罰處分條例》、《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據管理辦法》的有關規定處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。

　　第四十六條財政部門、執收單位工作人員違反本辦法規定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權的，依法給予處理處罰處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。

　　第七章附則

　　第四十七條本辦法自公布之日起施行。

　　20xx年8月12日湖南省財政廳頒布的《湖南省非稅收入票據管理辦法》（湘財綜〔20xx〕28號）同時廢止。

票據管理制度2

　　隨著經濟全球化的深入發展，各種商業活動的不斷增加，票據作為商業交易中的重要支付工具得到了廣泛應用。然而，由于票據的高度可轉讓性和高額支付能力，票據管理中的不正常操作可能會導致重大的風險和損失，因此實行嚴格的票據管理制度是至關重要的。

　　一、票據管理制度的必要性

　　票據管理制度是一套規范商業票據使用、保管、核驗和交換等流程的制度。票據的值比較高，其犯罪率和風險比較高，為了規范票據的使用，企業必須建立票據管理制度，對票據進行統一管理和監管，以確保企業利益和投資安全。

　　制度可以明確每個人員的職責，保障企業的利益。制度的實施能夠規范企業的操作流程，從而規避由票據管理引起的風險和損失，使企業獲得更大的'收益。

　　二、票據管理流程

　　1.票據申請

　　票據申請是票據管理的第一步。在進行簽發票據之前，必須先提交申請表，并說明發票金額、交款方、收款方、開票對象，以及申請人和授權人等詳細信息，并在保證申請合法性、真實性的前提下，才能進行簽發等操作。

　　2.簽發票據

　　當申請流程順利完成并獲得批準后，簽發人員應準確地填寫票據上的各項信息。填寫過程中，應當仔細檢查和核對資料，確定票據唯一性并印章蓋章才能簽發。

　　3.票據核對

　　在簽發票據之后，需要對票據進行核對，確保票據信息無誤。核對內容包括票據號碼、發行日期、金額、開票單位、收款單位等信息是否一致。核對過程可以通過人工、電子核對等方式進行，確保流程的準確性。

　　4.票據保管

　　簽發票據后，應當加強票證的保管工作。票據的保管應當在專門的票據保管庫中進行，保管庫應當設有封閉式存儲空間、防火、防盜、防濕等設備，以確保票據的安全。

　　5.票據使用

　　在需要使用票據的時候，應當根據操作流程進行使用，確保票據的正確性和安全性。票據使用時需要認真核對票據信息，避免存在錯票、重復開具等情況。

　　6.票據交換

　　在進行票據交換時，應當通過正規渠道進行，確保票據安全可靠。票據交換應通過銀行代理或專業承運公司等形式進行，避免私人網絡交易等不安全的方式。

　　7.票據銷毀

　　當票據到期或者不需要繼續使用后，應當及時銷毀。票據的銷毀包括物理銷毀和電子銷毀兩種方式。銷毀工作由相關人員進行，銷毀后應當確保票據的安全性，避免泄漏風險。

　　三、總結

　　票據管理制度是商業活動中的重要組成部分，是確保商業效益和風險控制的基礎。在制定票據管理制度時，應當根據企業的實際情況和風險特征，制定完整的操作程序，確保流程的規范化和標準化。同時，票據管理制度的執行需要嚴格把關，避免違規操作和風險發生。

票據管理制度3

　　票據管理制度的重要性體現在以下幾個方面：

　　1、財務合規：確保醫院財務活動符合國家法律法規和行業規定，降低法律風險。

　　2、提升效率：標準化的`流程可以減少工作中的混亂和延誤，提高工作效率。

　　3、資金安全：有效監控資金流動，防止資金被濫用或挪用，保障醫院的經濟利益。

　　4、決策支持：準確的財務數據為醫院管理層提供決策依據，支持戰略規劃。

　　5、公信力：公開透明的財務管理有助于提升醫院的社會形象和公眾信任。

票據管理制度4

　　收費票據管理制度是企業財務管理的重要組成部分，它涉及企業的收入確認、成本核算以及稅務合規等多個環節。主要包括以下幾個方面：

　　1. 票據的種類與適用范圍：明確各類票據（如增值稅專用發票、普通發票、收據等）的使用條件和場合。

　　2. 票據的`開具與審核：規定開具票據的流程、審核標準以及相關人員的職責。

　　3. 票據的保管與存檔：設定票據的保管期限、存儲方式及查閱規定。

　　4. 票據的核銷與審計：闡述票據核銷的步驟、審計頻率以及異常處理機制。

　　5. 法律法規遵守：強調遵守相關財務法規，確保票據管理的合法性。

　　內容概述：

　　1. 票據管理政策：制定企業內部的票據管理政策，明確管理目標和原則。

　　2. 系統與流程：建立和完善票據管理系統，規范操作流程。

　　3. 培訓與教育：定期對員工進行票據管理知識的培訓，提高合規意識。

　　4. 內部控制：設立內部控制機制，防止票據濫用、偽造和丟失。

　　5. 監督與考核：通過定期檢查和考核，確保制度執行的有效性。

票據管理制度5

　　票據管理制度是企業財務管理的核心組成部分，其主要功能在于規范企業的經濟活動，確保資金流動的透明度，防止財務風險，并為審計和稅務檢查提供準確的憑證。它通過對票據的審核、登記、保管和核銷等環節進行嚴格控制，幫助企業準確記錄每一筆交易，提高財務數據的可靠性，同時也為企業決策提供有力的數據支持。

　　內容概述：

　　票據管理制度主要包括以下幾個關鍵方面：

　　1. 票據的'獲取與審核：明確票據的來源，規定只有合法合規的票據才能作為報銷依據，要求對每一張票據進行細致的審核。

　　2. 票據的登記：建立完善的票據登記系統，詳細記錄每張票據的日期、金額、用途等信息。

　　3. 票據的保管：設定安全的票據存儲條件，確保票據的完整性和安全性。

　　4. 票據的核銷：制定嚴格的核銷流程，防止虛假報銷和重復報銷。

　　5. 票據的審計：定期進行內部審計，檢查票據管理制度的執行情況，及時發現并糾正問題。

　　6. 法規遵從：確保所有票據處理符合相關法律法規，如稅法、會計準則等。

票據管理制度6

　　隨著經濟的發展和多樣性，票據作為支付工具在日常生活中扮演著越來越重要的角色。為了規范票據的使用和管理，票據管理制度應運而生。本文將從票據管理制度的定義、對象、原則以及流程等方面展開講述。

　　一、票據管理制度的定義

　　票據管理制度是指在票據的使用和管理過程中，為確保票據的真實、完整、合法，規范票據的流轉、交換等環節而制定的一系列制度和規定。

　　二、票據管理制度的對象

　　票據管理制度的對象主要包括票據的出具人、受款人、收款人以及承兌人等。

　　1.出具人：指發票、支票、匯票等各類票據的發起者。

　　2.受款人：指票據上明確的收款人。

　　3.收款人：指代理受款人在票據到期日前向出具人收取票據款項的人。

　　4.承兌人：指對匯票等一定金額、一定期限內到期的票據進行承兌，并簽名、蓋章認可的銀行或金融機構。

　　三、票據管理制度的原則

　　1.真實原則：票據必須真實反映交易的實質。

　　2.完整原則：票據必須包含完整的`票據內容和相關手續。

　　3.合法原則：票據必須符合法律法規的規定，并與交易事實相符合。

　　4.規范原則：票據必須按照規定的程序辦理，并符合企業內部控制要求。

　　四、票據管理制度的流程

　　票據管理制度的流程包括票據出具、票據流轉、票據核實、票據管理等流程。

　　1.票據出具

　　票據出具是指票據的制作、簽字、蓋章等環節。出具人應當根據票面內容填寫票據，并注明票據用途、金額等重要信息。票據簽字和蓋章要求出具人行使必要權限，確保出具人和票據上注明信息的真實性。

　　2.票據流轉

　　票據流轉指在票據使用和交易中，票據經過的流轉和轉手等環節。在票據流轉過程中，各方應當根據票據內容和相應的法律法規規定，保證票據的真實和完整。

　　3.票據核實

　　票據核實是指對已經流轉的票據內容、金額、用途等相關信息進行核查，以確保票據的真實性和正確性。票據管理人員應當及時對票據主體信息、票據上相關條款、票面簽字和印章等進行審核，并及時記錄核實結果。

　　4.票據管理

　　票據管理是指對已流轉的票據進行后續的管理工作。票據管理人員應當根據票據管理制度的相關規定，對票據進行妥善保管、歸檔、清理、銷毀等工作。同時，應當采取必要的防范措施，防止票據遺失、偽造和篡改等事故和風險的發生。

　　總之，票據管理制度的制定和實施對于保障每一個交易的真實性和完整性至關重要。各方在票據使用和管理中，都應當認真遵守票據管理制度的相關要求，以確保票據交易的安全、合法和有效。

票據管理制度7

　　第一條支票簽發使用管理

　　1、因業務需要，由銀行購入支票時，需登記支票購買手冊，以便備查。

　　2、購入的空白支票及預留印鑒，應存于保險柜中。銀行預留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。

　　3、支票上的'預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。

　　4、對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。

　　第二條支票簽發使用管理

　　1、不得簽發空白支票和遠期支票。簽發支票時應填寫簽發日期、用途、付款金額或限額。

　　2、支票應按順序使用，不得跳號使用。

　　3、各部門領用支票時，必須經過廠領導同意、財務負責人認可后出納人員才可以簽發支票。

　　4、日常費用支出使用支票時，應建立支票領用登記簿，領用人要在支票登記簿上寫清購買內容、領取日期、領取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經辦人簽字。

　　5、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉借他人，實際使用金額即將出現超限額時不得先斬后奏，需經財會負責人同意后方可使用，并在一周之內報帳。對超期未報的支票，財會人員應及時催報，未報帳之前不得再領用支票。

　　6、報帳時財會人員要認真審核支票的合法性、用途、金額、并由經手人、部門負責人和財會負責人簽字后附支票存根入帳。報銷后，注銷轉帳支票領用記錄。

　　第三條對收入票據的管理

　　1、支票：要審核簽發日期是否有效；支票填寫是否符合銀行規定（大小寫金額及筆色）；對方簽章是否符合規定；用途是否填寫并屬實；是否有對方帳號；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應核實支票簽發單位是否有透支危險，上述諸項如審核無誤，方可收帳，開具收據，作為接交依據，并應及時送交銀行。

　　2、匯票：需審核簽發日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數是否清楚。如上述諸項審核無誤，方可收帳。為明確責任，財會結算人員應建立匯票接收登記冊，并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票，財會人員除及時與對方取得聯系外，要對匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。

　　3、對收到的銀行承兌匯票除認真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關管理規定造冊登記并妥善管理。

　　4、銀行匯票在未到承兌期限時，應由會計人員妥善保管，如果丟失，應立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經濟損失。在匯票到期前，會計人員應提前10天向銀行申請承兌。

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　　在企業管理中，票據管理制度是一項基礎而關鍵的工作，它涉及到財務核算、成本控制、風險防范等多個環節。這次培訓主要涵蓋了票據的種類與性質、票據管理流程、風險識別與防范、以及制度的執行與監督等方面。

　　內容概述：

　　1. 票據基礎知識：詳細解析了商業匯票、銀行本票、支票等各類票據的'特性與用途，使參與者了解票據的基本構成和法律效力。

　　2. 管理流程：從票據的獲取、審核、入賬到報銷，詳述了每個步驟的操作規范，強調了票據的真實性與完整性。

　　3. 風險管理：討論了偽造票據、票據丟失、過期等問題，提出了預防措施和應對策略。

　　4. 制度執行：強調了制度的嚴格執行與監督，包括內部審計、定期檢查和責任追究機制。

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　　票據管理是企業財務管理的重要組成部分，涉及發票的開具、審核、存儲、報銷等一系列流程。一個有效的票據管理制度旨在確保財務數據的準確性和合規性，提高工作效率，防范風險。

　　內容概述：

　　1. 票據的獲取與審核：規定發票的合法來源，設定嚴格的`審核標準，防止虛假或無效發票的流入。

　　2. 票據的分類與編碼：建立統一的分類標準，便于后期檢索和管理，同時通過編碼系統提高數據錄入的準確性。

　　3. 票據的存儲與保管：明確紙質和電子票據的保管方式，確保安全、完整，并符合稅務機關的要求。

　　4. 報銷流程：設立明確的報銷程序，包括審批權限、時間限制和所需憑證。

　　5. 信息化管理：利用財務軟件進行票據電子化管理，提高效率，減少人為錯誤。

　　6. 內部審計與監督：定期進行內部審計，確保票據管理制度的執行，發現問題及時糾正。

　　7. 員工培訓：對相關人員進行票據管理知識的培訓，提高其業務水平和合規意識。

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　　為了加強財務管理，提高科學理財水平，嚴肅財經紀律財，保障全所工作的順利開展，特制定本制度。

　　一、認真學習《會計法》等相關財務管理法規、制度，財務電算化業務知識。

　　二、嚴格貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。堅持原則，把好收支關。

　　三、按照收支兩條線的規定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。

　　四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經濟核算，提高資金使用效益。

　　五、堅持勤儉辦事的方針，加強資金管理，精打細算，厲行節約，對鋪張浪費等不良現象。

　　六、單位一切費用支出，經所領導核準，經辦人簽名，所長簽字方可報銷。

　　七、對原始憑證進行嚴格審核，如不合法、不真實、數量、單價、金額不符、經辦人未簽字，拒絕支付。

　　八、每月按時向所長提供財務收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結，上報下達。

　　九、銀行賬戶要完全符合開設賬戶的規定，財務預留印鑒由財務人員分開保管，及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表，按規定裝訂歸檔，妥善保管。

　　十、建立、健全固定資產管理工作。定期進行固定資產盤點清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時查明原因，按有關規定處理。

　　十一財務人員相互協作配合，因工作需要購買、招待等經所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務，做好后勤保障工作。

　　一、為了加強票證管理，進一步規范和正確使用票證，特制定本制度。

　　二、票證是有價證據，有利于保護合法經營，強化管理手段，規范經營行為，搞好統計工作的重要依據。票證管理必須堅持專人負責專人發放，專人核銷，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實行繳舊領新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發放有計劃，庫存不積壓，保證及時供應。

　　三、嚴格票據發放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放，以防丟失。

　　四、開據票據必須按項目填寫清楚，嚴格執行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。

　　五、處罰票據嚴格執行收支兩條線規定，認真做到開票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。

　　六、票據作廢必須所長簽字同意，財務股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關。

　　七、營運證工本費收取嚴格執行有關政策，嚴禁發放人情證。

　　八、財務股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領票據繳銷使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據核繳收回入庫，發現問題要如實向領導匯報，以便及時處理。

　　九、因工作需要，票管員發生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。

　　十、對不遵守、不執行票證管理制度的，視其情節輕重，給予以下處分：(1)開票不規范、票據管理混亂但未造成損失的`，給予警告，責令改正。(2)對開人情票、發人情證等造成輕微經濟損失(損失額小于100元)的，給予相應損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領導責任，并給予處罰相應損失額(按票據最高價值計算)20%的經濟處罰;給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的經濟處罰，并責令在全所會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務，并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經濟處罰。構成犯罪的，移送司法機關，堅決依法處理。

票據管理制度11

　　票據管理制度

　　一、各類票據，如銷售發票、發貨明細表、收款收據、收購發票、增值稅專用發票等由公司財務統一領購，分戶建帳，視同現金，專人管理。

　　二、各類票據的使用實行領發制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領票手續，用完后及時上繳。

　　三、各單位記帳員對領入的各類票據的填制及所用范圍要監督把關，出現問題一律由記帳員全權負責。

　　四、公司及單位票據經管人員要妥善保管各類發票，絕對禁止將本單位發票借給他人使用或代人開票，一經發現，從嚴處罰。

　　五、發票的填寫要符合“發票填開要求”，大小寫相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經辦人私章。

　　六、發票專管人員要定期對發票進行清查、盤點，發現問題及時上報。

　　財務票據管理制度：

　　一、為加強票據管理，規范票據業務，明確管理責任，特制定本制度。

　　二、財務票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等；非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。

　　三、財務票據的領購、保管、核銷業務由專人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業務，經財務總監指定的會計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領用后由領用人保管，領用的收據由出納包管。

　　四、財務票據應存放于保險箱內，有專人妥善保管。財務印章與銀行票據應由財務總監與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。

　　五、辦理有關票據業務必須財務總監稽核，出納員根據稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據，收取款項時應開具收據。

　　六、銀行票據、收據必須順號簽發，作廢時應加蓋專用的作廢章。作廢票據不得缺聯少頁，已開出的作廢票據，由票據開具人員負責收回。

　　七、票據開具時候應該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規范、專案名稱準確，規范單據填寫正楷，字跡清晰；單據在填寫過程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。

　　八、出納收到銀行票據時，應認真稽核，及時入賬，對不合規票據及時向財務總監反映，由財務總監確定解決方案。

　　九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。

　　十、票據管理人員應建立備查登記簿。發生有關票據行為時，應及時登記備查簿。

　　十一、財務人員在發現票據遺失、票據出錯和票據不實等情況時，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務總監應向公司總經理匯報。

　　十二、票據保管人員調動工作或離職時，應編制票據移交明細表，在財務總監的監督下逐筆確認移交，確認無誤后，由監督人和后任財務人員在交接明細表上簽名確認。

　　十三、本規定適用于所有財務人員，如有違反究其相關責任。

　　如何完善財政票據管理制度，建議從以下幾個方面入手：

　　一、從制度本身的完善著手，將制度條例化，規范化，程式化，制度的出臺相關人員需要執行和遵從；

　　二、在制度實施前需要聽取相關人員的意見建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關執行人員認識到制度帶來的好處和優勢；

　　三、從上到下執行制度，需要相關的領導起帶頭作用，對制度本身要關注并執行；

　　四、制度執行后需要進行檢查和監督，了解制度執行的效果，便于進一步完善制度，讓制度實施的更好。

　　發票收據管理制度

　　一、總則

　　（一）為規范公司發票和收據的管理，正確進行經濟核算，依據《中華人民共和國發票管理辦法》及《XX市發票管理暫行規定》等法律法規，并結合本公司具體情況，特制定本制度。

　　（二）本制度所規定的發票、收據是指:

　　1、發票:指從稅務機關購買的專用發票，包括北京市服務業專用發票、北京市工商企業資金往來專用發票等。

　　2、收據:指蓋有公司財務專用章（或發票專用章），從非稅務機關購買的收款票據。

　　（三）總公司財務部設專人負責發票、收據的購買、保管、使用、領取、收回和檢查工作，對發票和收據進行統一管理。

　　（四）本制度適用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發票、收據管理制度的依據。

　　二、發票、收據的購買、保管和領取

　　（一）發票、收據由公司財務部統一購買，并由專人負責，各地督導不得從財務部以外的單位和個人領購發票或收據。分公司由于業務需要，獨立從事經營業務的，可以自行購買使用。

　　（二）發票、收據購入后由財務部設專人負責保管，并設定發票、收據使用登記簿，按類別登記。

　　（三）分公司或督導應當嚴格發票、收據的管理工作，由專案負責人統一到財務部領取所有發票、收據，填寫發票、收據使用登記薄，將領取數量、號碼進行登記，雙方簽字。

　　（四）整本收據使用完后，收據使用人應將整本收據存根聯交到專案負責人，由專案負責人核對收據存根、報表后到財務辦理登出登記。

　　（五）財務部每季應將庫存發票、收據清理一次，賬面數與實有數進行核對，年終將已使用的發票、收據按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。

　　（六）發票保管人變更時，應辦理發票移交、清點手續。

　　三、發票的使用

　　（一）總公司及所屬分公司提供服務收取款項時，應向付款方開具發票。

　　（二）總公司及所屬分公司收取單位或個人往來性質的款項時，應向付款單位或個人開具資金往來發票或收據。

　　（三）使用發票、收據前應檢查有無缺號、缺聯、少份、錯號現象。如發現上述情況之一，此本發票或收據不能使用，及時交回財務。

　　（四）開據的發票、收據，必須注明單位全稱、日期、經濟業務內容、數量、單價、金額、填制人等。

　　（五）不得虛開、開發票，不得開具與事實不符發票。

　　（六）發票、收據要按順序使用，各聯要一次復寫，各欄內容要真實、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務專用章。

　　（七）填錯的`發票要逐聯加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯，統一裝訂。

　　（八）使用電子計算機開具發票，必須經主管稅務機關批準，并使用稅務機關統一監制的機打發票。

　　（九）任何單位和個人不得轉借、轉讓、開發票、收據；不得使用拆本發票、收據；不得自行擴大專業發票使用范圍。

　　（十）各地督導所收押金必須向促銷員填開收據，經并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務部指定帳戶，同時上報收取押金明細表以及收據使用狀況，并通知財務部查收。

　　四、發票、收據的檢查

　　（一）對使用完的發票，財務部應仔細檢查整本發票是否按規定使用。

　　（二）發現丟失發票、收據的發票管理人，必須在當日向總公司財務部報告，丟失發票的，還應在2日內向主管稅務機關報告。

　　五、責任

　　（一）所有發票、收據使用人都應按本制度使用和管理發票、收據，如違反規定造成損失的，如能彌補，應盡力彌補，不能彌補的，要負賠償責任。

　　（二）因發票管理不善，造成重大經濟損失的，要追究當事人及部門負責人責任。對嚴重違反發票使用規定的，按稅務管理規定對責任人進行處罰。

　　（三）凡未按公司要求及時上交押金，收取押金不開收據，不及時上報收取押金明細表的情況，一經查處，將如數上交押金，并處相關責任人200-500元罰款。

　　六、附則

　　（一）本制度由總公司財務部負責制定、修改和補充。

　　（二）本制度由總公司財務部負責解釋。

　　（三）本制度自頒布之日起執行。

票據管理制度12

　　1、為了加強票據(含非稅收入專用收據、非稅收入一般繳款書、往來結算收據、門面租賃發票等)管理，規范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本校實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。

　　2、對票據的.使用，設立票證兼管員，由單位會計擔任，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。

　　3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量(本數、份數)，辦理xx領用、繳銷手續，明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。

　　4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導匯報。

　　5、使用票據收費必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。

　　6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。

　　7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政、稅務部門統一印制的正規票據。