加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化論文
摘 要：科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力起到了積極的引導(dǎo)和帶動(dòng)作用，但由于科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金管理是一項(xiàng)新的探索性工作，還需要不斷總結(jié)和完善。本文指出了科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金管理和使用中存在的一些問(wèn)題，并提出了加強(qiáng)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金管理的幾點(diǎn)建議。
關(guān)鍵詞：專項(xiàng)資金；管理；科技成果；轉(zhuǎn)化
科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金能夠更好地推動(dòng)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金是財(cái)政預(yù)算內(nèi)基建資金，是用于扶持在該行政區(qū)域內(nèi)實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化的項(xiàng)目。通過(guò)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金的引導(dǎo)和帶動(dòng)作用，促進(jìn)了一大批符合產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、科技含量高、帶動(dòng)能力強(qiáng)的項(xiàng)目落地轉(zhuǎn)化，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
一、科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金管理使用中存在的主要問(wèn)題
由于科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金管理是一項(xiàng)新的探索性工作，在實(shí)踐中，專項(xiàng)資金的申請(qǐng)、安排、撥付和使用等環(huán)節(jié)還有一些亟需解決的問(wèn)題。
（一）項(xiàng)目申報(bào)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
1、項(xiàng)目申報(bào)門檻較低。一是項(xiàng)目的科技成果要求比較低，5年內(nèi)取得的科技成果鑒定、評(píng)審意見(jiàn)、獲得地廳級(jí)以上科技進(jìn)步獎(jiǎng)的科技成果，保護(hù)期內(nèi)的專利權(quán)，都可以作為項(xiàng)目的科技成果。有的科技成果取得時(shí)間與申報(bào)時(shí)間間隔較長(zhǎng)，比如發(fā)明專利權(quán)期限為20年，實(shí)用新型專利權(quán)為10年，隨著技術(shù)的進(jìn)步，有的科技成果可能不再具有先進(jìn)性和適用性，但是也符合申報(bào)條件。二是申報(bào)項(xiàng)目沒(méi)有要求實(shí)質(zhì)性開(kāi)始動(dòng)工建設(shè)，只要是制定了具體的項(xiàng)目實(shí)施工作方案并開(kāi)展項(xiàng)目的前期工作，就可以提出申請(qǐng)科技成果專項(xiàng)資金。三是一些已建成投產(chǎn)或基本建成的項(xiàng)目，本來(lái)不屬于扶持范圍的項(xiàng)目，但是這些項(xiàng)目通過(guò)簡(jiǎn)單的包裝，也申報(bào)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金。每年申報(bào)的科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金項(xiàng)目都很多，有的項(xiàng)目當(dāng)年安排不過(guò)來(lái)，只能延后到第二年安排。從調(diào)研的37個(gè)項(xiàng)目來(lái)看，扶持資金總額為900萬(wàn)元，平均每個(gè)項(xiàng)目扶持資金為24萬(wàn)元，每個(gè)項(xiàng)目得到的扶持資金較少，科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金扶持存在“撒胡椒面”的現(xiàn)象。
2、項(xiàng)目申報(bào)材料不規(guī)范。一是項(xiàng)目申報(bào)材料要求比較簡(jiǎn)單。在項(xiàng)目申報(bào)材料中只有申請(qǐng)表是原件，其它附件材料都可以是復(fù)印件，也沒(méi)有規(guī)定受理申報(bào)部門要對(duì)材料的復(fù)印件與原件進(jìn)行核實(shí)。二是項(xiàng)目投資估算不合理。一些項(xiàng)目高估總投資，最明顯的是高估項(xiàng)目的流動(dòng)資金，有的工業(yè)項(xiàng)目流動(dòng)資金占項(xiàng)目總投資一半以上。一般來(lái)說(shuō)，科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目基本是基建類項(xiàng)目，固定資產(chǎn)投資要占比較大的比重才比較合理。通過(guò)調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)有的項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)規(guī)模比申報(bào)材料的建設(shè)規(guī)模要小，實(shí)際總投資比計(jì)劃總投資也縮小了。三是沒(méi)有提供審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表。如果項(xiàng)目使用企業(yè)自有資金建設(shè)的，要提供企業(yè)上兩個(gè)年度和最近一期的會(huì)計(jì)報(bào)表，但是沒(méi)有明確規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)表要經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，從申報(bào)的項(xiàng)目來(lái)看，一般項(xiàng)目沒(méi)有提供審計(jì)過(guò)的會(huì)計(jì)報(bào)表。
3、缺乏對(duì)從事申報(bào)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金的中介機(jī)構(gòu)的管理。申請(qǐng)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金由項(xiàng)目業(yè)主提出申請(qǐng)，填寫(xiě)資金申請(qǐng)表并附上有關(guān)附件。但在實(shí)際項(xiàng)目申報(bào)中，有的項(xiàng)目申報(bào)材料是由中介機(jī)構(gòu)組織編寫(xiě)，項(xiàng)目申報(bào)成功，取得專項(xiàng)資金后，項(xiàng)目單位再支付給中介機(jī)構(gòu)咨詢費(fèi)。從事申報(bào)工作的人員業(yè)務(wù)素質(zhì)良莠不齊，并且沒(méi)有統(tǒng)一明確的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一些中介機(jī)構(gòu)存在亂收費(fèi)現(xiàn)象。
（二）項(xiàng)目評(píng)審環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
專家評(píng)審意見(jiàn)是項(xiàng)目是否安排專項(xiàng)資金的重要依據(jù)。參與評(píng)審的專家具有良好的職業(yè)道德，能獨(dú)立、客觀、公正對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查，但是，參加評(píng)審工作的專家任務(wù)都很重，有的專家半天時(shí)間要評(píng)審二十多個(gè)項(xiàng)目。有的項(xiàng)目所處技術(shù)領(lǐng)域的專家專家?guī)炖镞�比較少，只能由相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域的專家評(píng)審。由于參評(píng)的項(xiàng)目多，涉及的行業(yè)范圍廣，專業(yè)性強(qiáng)，而參加評(píng)審的專家人數(shù)少，專家掌握的行業(yè)、專業(yè)有限，不可能對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)創(chuàng)新性、建設(shè)方案的可行性、預(yù)期社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益和示范帶動(dòng)作用等項(xiàng)目情況都很熟悉，進(jìn)而影響到項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)的權(quán)威性。
（三）在專項(xiàng)資金計(jì)劃審批環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
在項(xiàng)目審定、專項(xiàng)資金計(jì)劃下達(dá)之前缺少對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)研。從項(xiàng)目單位開(kāi)始組織申報(bào)材料，中間還要經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)報(bào)、項(xiàng)目初審、專家評(píng)審等環(huán)節(jié)，才到項(xiàng)目審定、專項(xiàng)資金計(jì)劃下達(dá)環(huán)節(jié)，項(xiàng)目實(shí)施情況可能會(huì)發(fā)生一些重大變化，特別是一些重點(diǎn)項(xiàng)目，未經(jīng)過(guò)查看項(xiàng)目單位的現(xiàn)場(chǎng)情況，不了解項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展的具體情況，不了解項(xiàng)目單位是否具備項(xiàng)目實(shí)施的能力。這樣，下達(dá)專項(xiàng)資金計(jì)劃可能存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）專項(xiàng)資金撥付環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)，存在專項(xiàng)資金被截留、擠占和挪用問(wèn)題。目前大多數(shù)科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的專項(xiàng)資金撥款流程為：省財(cái)政→市財(cái)政→縣財(cái)政→項(xiàng)目單位，專項(xiàng)資金撥付的中間環(huán)節(jié)多，有的縣財(cái)政比較困難，存在專項(xiàng)資金被截留、擠占和挪用問(wèn)題。通過(guò)對(duì)37個(gè)項(xiàng)目的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，專項(xiàng)資金到達(dá)項(xiàng)目單位賬戶平均天數(shù)是166天，其中半年以上的項(xiàng)目有13個(gè)，最慢的達(dá)到了527天。專項(xiàng)資金不能及時(shí)全額撥付到項(xiàng)目單位，影響了項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施，降低了專項(xiàng)資金的使用效率，也可能會(huì)導(dǎo)致違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。另一方面，沒(méi)有明確規(guī)定在專項(xiàng)資金撥付給項(xiàng)目單位前要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，可能會(huì)產(chǎn)生有的項(xiàng)目已撤銷或停止建設(shè)，還向該項(xiàng)目單位撥付科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金的問(wèn)題。
（五）專項(xiàng)資金的使用環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
從調(diào)研項(xiàng)目情況看，多數(shù)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金用在項(xiàng)目建設(shè)方面，或用于科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的貸款貼息。部分項(xiàng)目的支出不符合專項(xiàng)資金的使用要求，用于支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)、咨詢費(fèi)等。多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范，沒(méi)有做到專賬管理。
（六）項(xiàng)目驗(yàn)收環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題
項(xiàng)目驗(yàn)收是檢查項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成各項(xiàng)工作內(nèi)容，是否交付符合預(yù)期的工作成果。通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目驗(yàn)收工作不夠重視，有的項(xiàng)目已建成投產(chǎn)多年，但是沒(méi)有及時(shí)向有關(guān)部門申請(qǐng)組織驗(yàn)收，或因有關(guān)部門工作繁忙，未能及時(shí)組織驗(yàn)收，影響了項(xiàng)目正常的結(jié)題，也影響了項(xiàng)目的后續(xù)跟蹤管理。在建成投產(chǎn)的35個(gè)項(xiàng)目中，經(jīng)過(guò)驗(yàn)收的項(xiàng)目只有13個(gè)，驗(yàn)收率只有37%。
二、加強(qiáng)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金管理的幾點(diǎn)建議
要充分認(rèn)識(shí)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金對(duì)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的'引導(dǎo)和帶動(dòng)作用，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理，提高專項(xiàng)資金的使用效率。遵循誠(chéng)實(shí)申請(qǐng)、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)扶持、公平透明、專款專用的原則。為了進(jìn)一步加強(qiáng)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金管理，推進(jìn)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，提出以下幾點(diǎn)建議：
（一）加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)環(huán)節(jié)的管理
1、提高申報(bào)門檻。技術(shù)成果應(yīng)當(dāng)要符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度大，帶動(dòng)作用強(qiáng)，預(yù)期經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境效益好；項(xiàng)目采用的關(guān)鍵技術(shù)先進(jìn)成熟，能顯著提升本省產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平。一些技術(shù)含量一般的項(xiàng)目不列入扶持范圍，鼓勵(lì)先進(jìn)適用的科技成果盡早進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化，縮短進(jìn)行轉(zhuǎn)化的科技成果的有效期，對(duì)于較長(zhǎng)時(shí)間前取得的科技成果可能不具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值，不能申報(bào)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金。要加大對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的扶持力度，逐步減少對(duì)一般項(xiàng)目的扶持，改變目前專項(xiàng)資金“撒胡椒面”的現(xiàn)象，真正發(fā)揮科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金的引導(dǎo)和帶動(dòng)作用。
2、規(guī)范從事科技成果轉(zhuǎn)化申報(bào)工作中介的管理工作。培訓(xùn)一批從業(yè)人員，認(rèn)定一批專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，明確規(guī)定項(xiàng)目申報(bào)工作由具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，并與物價(jià)部門商定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。在項(xiàng)目申報(bào)材料中應(yīng)提供項(xiàng)目申報(bào)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資格證書(shū)和從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)資格證書(shū)。項(xiàng)目申報(bào)材料的真實(shí)性由中介機(jī)構(gòu)，管理部門可不定期對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行抽查，一旦發(fā)現(xiàn)虛假情況，要對(duì)從事該項(xiàng)目申報(bào)工作的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰，取消該機(jī)構(gòu)和有關(guān)從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)資格，在項(xiàng)目申報(bào)源頭上保證申報(bào)項(xiàng)目的真實(shí)性。
（二）進(jìn)一步完善專家評(píng)審制度
1、擴(kuò)充完善專家?guī)臁Ｎ崭嗑哂胸S富的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專家參與項(xiàng)目評(píng)審，也可以吸收省外知名專家進(jìn)入專家?guī)臁⑴c評(píng)審的專家要對(duì)所審查項(xiàng)目技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展?fàn)顩r和所涉及經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域、市場(chǎng)狀況有較深的了解，具有權(quán)威性。專家?guī)煲軌驅(qū)崿F(xiàn)對(duì)入庫(kù)評(píng)審專家的動(dòng)態(tài)管理、隨機(jī)抽取、自動(dòng)語(yǔ)音通知、自動(dòng)回避、抽取過(guò)程嚴(yán)格保密和嚴(yán)格時(shí)間控制等功能。
2、改進(jìn)評(píng)審方式。專家評(píng)審可以采用集中評(píng)審與實(shí)地評(píng)審相結(jié)合的方式，重點(diǎn)項(xiàng)目可以在集中評(píng)審基礎(chǔ)上進(jìn)行實(shí)地調(diào)研。對(duì)于外地專家參與項(xiàng)目評(píng)審，可以采用網(wǎng)上評(píng)審、函審等評(píng)審方式。對(duì)于重大項(xiàng)目，可委托工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。
（三）完善專項(xiàng)資金計(jì)劃審批管理
在項(xiàng)目審定、專項(xiàng)資金計(jì)劃下達(dá)之前，要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，特別是重點(diǎn)項(xiàng)目，要了解查看擬扶持項(xiàng)目的具體實(shí)施情況，包括項(xiàng)目的工程建設(shè)情況、技術(shù)開(kāi)發(fā)能力、資金籌措情況、項(xiàng)目實(shí)施配套條件和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等。把調(diào)研擬扶持項(xiàng)目工作做為項(xiàng)目專項(xiàng)資金審批安排程序的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，掌握扶持工作的主動(dòng)性，使專項(xiàng)資金真正能夠用在科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目上，更好地促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。
（四）完善專項(xiàng)資金撥付管理
通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，相當(dāng)數(shù)量的科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金到位時(shí)間滯后，影響了項(xiàng)目的實(shí)施。要研究制定規(guī)范化、科學(xué)化管理的專項(xiàng)資金管理制度，使專項(xiàng)資金安全、快速運(yùn)行。加強(qiáng)專項(xiàng)資金撥付管理，減少資金流通環(huán)節(jié)，規(guī)定每個(gè)環(huán)節(jié)專項(xiàng)資金撥付時(shí)限，積極探索科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金如何直接補(bǔ)助到項(xiàng)目單位，避免專項(xiàng)資金被截留、擠占和挪用情況的發(fā)生。在專項(xiàng)資金撥付給項(xiàng)目單位前，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目檢查，對(duì)因故撤消或中止的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)取消項(xiàng)目年度投資計(jì)劃，收回支出預(yù)算并停止撥付專項(xiàng)資金。
（五）加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用管理
項(xiàng)目單位對(duì)取得的科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金，要專款專用、專賬管理。項(xiàng)目單位專項(xiàng)資金的支出要符合下達(dá)的計(jì)劃通知要求。專項(xiàng)資金支出范圍有投資補(bǔ)助和貸款貼息兩種。投資補(bǔ)助要用于與科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容相關(guān)的支出，不得用于購(gòu)置小汽車、招待費(fèi)等消費(fèi)性質(zhì)的支出；貸款貼息要用于支付科技成果產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目向商業(yè)銀行的貸款所負(fù)擔(dān)的利息支出。對(duì)于專項(xiàng)資金已撥付到項(xiàng)目單位，而項(xiàng)目因故撤銷或中止，項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)當(dāng)進(jìn)行項(xiàng)目清算并報(bào)財(cái)政部門核定，已按規(guī)定用途使用的專項(xiàng)資金作核銷處理，未使用的專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)繳回財(cái)政部門。
（六）加強(qiáng)項(xiàng)目驗(yàn)收管理
嚴(yán)格規(guī)定項(xiàng)目投產(chǎn)后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)要組織驗(yàn)收，對(duì)于沒(méi)有及時(shí)提出驗(yàn)收申請(qǐng)的項(xiàng)目，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收部門可根據(jù)申報(bào)項(xiàng)目時(shí)計(jì)劃投產(chǎn)的時(shí)間通知項(xiàng)目單位進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收。對(duì)于確實(shí)需要延長(zhǎng)建設(shè)工期的，由項(xiàng)目單位要提出申請(qǐng)，推遲項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)間。對(duì)于沒(méi)有及時(shí)提出驗(yàn)收申請(qǐng)的項(xiàng)目要引起關(guān)注，應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)撤銷或中止的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行項(xiàng)目專項(xiàng)資金的清算核定。
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