資金管理制度

時間：2024-08-01 09:10:12 管理制度我要投稿

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(合集)資金管理制度

　　在不斷進步的時代，制度起到的作用越來越大，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編整理的資金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

(合集)資金管理制度

資金管理制度1

　　一、總則

　　(一)貨幣資金包括現金和銀行存款，是村集體經濟組織資產的重要組成部分，在村集體經濟組織資產中具有高度的流動性。

　　(二)為加強村集體經濟組織貨幣資金的管理和控制，確保村集體經濟組織的資產安全，根據《村集體經濟組織會計制度》及國家有關財經法規，結合我縣村集體經濟組織的實際情況，制定本制度。

　　(三)代行村集體經濟組織職能的村民委員會執行本制度。

　　(四)村集體經濟組織的貨幣資金管理工作接受鄉鎮農村經營管理部門的指導與監督。

　　(五)本制度自20xx年11月1日起施行。

　　二、現金管理

　　(一)現金亦稱庫存現金，指存放于村集體經濟組織財會部門，由出納人員經管的貨幣。

　　(二)現金是日常經濟活動中一種最重要的支付手段，可以隨時購買產品物資，支付費用，償還債務，存入銀行等，具有流動性強、收付頻繁兩個特點。

　　(三)現金的兩個特點，決定了現金在保管和使用過程中容易出現差錯，比如計算錯誤或者丟失，甚至被挪用、貪腐等。因此，村集體經濟組織必須嚴格遵守國家有關現金管理制度，加強現金的管理和核算，監督現金使用的合法性和合理性。

　　(四)現金使用范圍。根據國家《現金管理條例》規定，村集體經濟組織可在下列范圍內使用現金：

　　1、職工(包含村、組干部)工資、津貼;

　　2、個人勞務報酬;

　　3、根據國家規定發給個人的科技、文藝、體育等各種獎金;

　　4、各種勞保、福利費用及國家規定對個人的其他支出;

　　5、向個人收購農副產品和其他物質的款項;

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　7、結算起點(1000元人民幣)以下的零星支出;

　　8、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　上述現金結算范圍內的支出，村集體經濟組織可根據實際情況及需要，從開戶銀行或信用社提取現金支付。不屬于上述現金結算范圍內的支出，村集體經濟組織必須通過銀行或信用社轉賬結算。

　　(五)庫存現金限額。庫存現金限額是指為了保證村集體經濟組織日常零星支出，按規定允許留存現金的最高限額。

　　庫存現金限額由開戶銀行或信用社根據村集體經濟組織的實際需要(一般按照村集體經濟組織3—5天日常零星開支所需現金確定)，和距離銀行遠近等情況核定。遠離銀行或交通不便的村集體經濟組織，銀行最多可以根據村集體經濟組織15天的正常開支需要量來核定庫存現金的限額。正常開支需要量不包括定期和不定期的大額現金支出。

　　庫存現金限額一經核定，村集體經濟組織必須嚴格遵守，不能任意超過，超過限額的現金應及時存入銀行(信用社);庫存現金低于限額時，可以提現補足限額。

　　需要增加或減少庫存現金限額的村集體經濟組織，可以向開戶銀行(信用社)提出申請，由開戶銀行(信用社)重新核定。

　　(六)現金收支規定。

　　1、村集體經濟組織收入現金，應于當日送存銀行(信用社)，當日送存確有困難的，由開戶銀行(信用社)確定送存時間。

　　2、村集體經濟組織支付現金，可以從本村庫存現金中支付或者從開戶銀行(信用社)提取，不得從本村的現金收入中直接支付，即不得“坐支”現金。

　　因特殊情況需要坐支現金時，應事先報經開戶銀行(信用社)審查批準，由開戶銀行(信用社)核定坐支范圍和限額，村集體經濟組織在核定的坐支范圍和限額內進行。

　　村集體經濟組織收支的現金都必須入賬，定期向開戶銀行(信用社)報送坐支金額及使用情況。

　　3、村集體經濟組織從開戶銀行(信用社)提取現金時，應當如實寫明用途，由本村集體經濟組織財會負責人簽字蓋章，經開戶銀行(信用社)審核后，予以提取和支付現金。

　　4、村集體經濟組織因采購地點不確定、交通不便、搶險救災、以及其他特殊情況必須使用現金時，應向開戶銀行(信用社)提出書面申請，由本村集體經濟組織財會負責人簽字蓋章，經開戶銀行(信用社)審核后，予以提取和支付現金。

　　5、不準用不符合制度規定的憑證頂替庫存現金，即不得“白條抵庫”。

　　6、不準向開戶銀行(信用社)謊報用途套取現金。

　　7、不準用銀行(信用社)賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

　　8、不準將村集體經濟組織收入的現金以個人名義存儲，即不得“公款私存”。

　　9、不準保留賬外公款，即不得設置“小金庫”。

　　10、不準村集體經濟組織之間互相借用現金。

　　11、禁止非出納人員保管和經手現金。

　　12、不允許村集體經濟組織在經濟活動中，只收現金，拒收銀行本票、支票和其他轉賬結算憑證。

　　(七)現金管理的內部控制。

　　1、原則：

　　(1)嚴格職責分工。不相容職責分由不同人員擔任，形成嚴密的現金出納人員和會計人員的內部牽制制度，以減少和降低現金管理上舞弊的可能性。

　　(2)實行交易分開。如果可能的話，現金支出業務和現金收入業務分開進行處理，防止將現金收入直接用于現金支出的坐支行為。

　　(3)實施內部稽核。設置內部稽核人員，建立內部稽核制度，加強對現金管理的監督，及時發現現金管理中存在的問題，以及時改進對現金的管理控制。

　　(4)實施定期輪崗制度。對涉及現金管理和控制的業務人員實行定期輪換崗位，通過輪換崗位，減少現金管理和控制中產生舞弊的可能性，并及時發現有關人員的舞弊行為。

　　現金的內部控制目的并不是在于發現差錯，而是要減少發生差錯、舞弊、欺詐的機會。一個有效的內部控制制度，不允許由單獨一人自始至終地操縱和處理一筆業務的全過程，不允許經管現金的人員兼管現金賬冊。

　　2、現金收入的內部控制要求：

　　(1)開票與收款應由不同的經辦人員負責辦理，做到職責分開。

　　(2)控制發票的數量和編號。領用發票時，必須由領用人對領用數量和起迄號碼簽字確認。

　　發票存根由發票保管人簽字回收、清點、登記、封存和保管。銷毀時必須按規定手續上報審批。

　　對尚未使用的空白發票要定期檢查，防止短缺遺失。

　　(3)建立“發票的銷號”制度，監督收入的及時入賬。即發票存根與發票入賬聯核對注銷(作廢的發票應全聯粘貼在存根上)，確保已開出的發票無一遺漏都收到了款項和入了賬。

　　(4)一切現金收入都應無一例外地開給收款收據。

　　(5)郵政匯款，在收到時應由兩人會同拆封，并登記來源、金額、收據情況等。

　　(6)一切現金收入必須當天入賬，盡可能當天存入銀行(信用社)，不能當天存入的，應該于次日上午送存銀行(信用社)。

　　3、現金支出的內部控制要求：

　　(1)必須根據國家規定的范圍使用現金。

　　(2)采購、出納、記賬工作必須由不同的經辦人員負責，不能職責不清，一人兼管。

　　(3)支票的.簽發和付款必須有兩人分別蓋章，互相監督。

　　(4)建立健全現金開支審批制度，嚴格現金開支審批手續。任何一項需要開支的原始憑證，必須由經辦人、驗收證明人簽字，財務會計人員審核，村集體經濟組織負責人審批，出納人員才能據以付款。

　　對手續不完備的開支發票，不得付款;對不合理的開支，財務人員等有權向民主理財小組或上級主管部門反映。

　　(5)已經付款的發票等憑證，應蓋上“銀行付訖”或“現金付訖”印章，編好號碼，及時登賬，妥善保管，以防丟失、遭盜、竄改，甚至重復報銷等情況發生。

　　(6)存出保證金、押金、備用金等應定期清理和核對。

　　4、庫存現金的內部控制要求：

　　(1)正確核定庫存現金限額，嚴格按規定限額控制庫存現金。不違規坐支現金，超過限額部分按規定辦理。

　　(2)出納人員必須做到日清、日結，確保賬款相符。如發現賬實不符，必須及時查明原因并予以處理。

　　(3)內部審計或稽核人員必須定期對庫存現金進行核查，有必要時可以臨時抽查。

　　(八)現金的明細分類核算。設置“現金日記賬”，“現金日記賬”由村出納人員根據審核無誤的現金收、付款發票、單據，和提現時填制的支票存根等，按照業務發生的先后順序逐日逐筆登記，每日終了，應計算出當日現金收入合計數、支出合計數并結出余額，與現金實存數核對，確保賬實相符;每月終了，“現金日記賬”余額要與“現金”總賬余額核對，確保賬賬相符。如有不符，應及時查明原因并按規定處理。

　　(九)現金清查的核算。現金清查指對庫存現金的盤點與核對，包括出納人員每日終了進行的現金賬實核對，和清查小組進行的定期或不定期的現金盤點、核對，達到賬實相符的目的。

　　現金清查一般采用實地盤點法。

　　清查小組清查時，出納人員必須在場，清查的主要內容包括是否有挪用現金、白條抵庫、超限額留存現金的現象，以及賬實是否相符等。

　　對于現金清查的結果，應編制現金盤點報告單(附后)，注明現金溢缺的金額，由出納人員和盤點人員簽字(章)。

　　庫存現金盤點報告表

　　xxxx年xx月xx日

　　實存金額

　　賬存金額

　　盤盈

　　盤虧

　　備注

　　盤點員簽字(章)：出納員簽字(章)：

　　如果發生現金溢余，先借記“現金”賬戶，貸記“內部往來——現金長款”或“應付款——現金長款”賬戶;待查明原因經批準后，借記“內部往來——現金長款”或“應付款——現金長款”賬戶，貸記“其他收入”賬戶。

　　如果發生現金短缺，先借記“內部往來——現金短缺”或“應收款——現金短缺”賬戶，貸記“現金”賬戶;待查明原因后，借記“其他支出”，必須賠償的，借記“內部往來——×××”或“應收款——×××”賬戶，貸記“內部往來——現金短缺”或“應收款——現金短缺”賬戶;收到賠償款后，借記“現金”賬戶，貸記“內部往來——×××”或“應收款——×××”賬戶。

　　三、銀行存款管理

　　(一)銀行存款指村集體經濟組織存放在銀行或信用社或其他金融機構的貨幣資金。

　　按照國家有關規定，凡是獨立核算的單位都必須在當地銀行開設賬戶。

　　(二)銀行賬戶的管理。村集體經濟組織在其所在地銀行(信用社)開設結算賬戶時，必須憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證，帶好村集體經濟組織財務公章、財務負責人和出納員印章等印鑒，到當地銀行(信用社)開立賬戶。開立賬戶必須注意：

　　1、不得為還貸、還債和套取現金而多頭開立基本存款賬戶;

　　2、不得出租、出借賬戶;

　　3、不得違反規定在異地存款和貸款而開立賬戶;

　　4、不得利用銀行賬戶進行非法活動。

　　(三)銀行結算方式。銀行結算方式包括票據結算(主要有銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票等)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款、信用證等。根據我縣村集體經濟組織的實際情況，下面只就支票結算方式作具體規定。

　　1、支票是指出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或信用社或其他金融機構，在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。

　　2、支票的領用。村集體經濟組織在開立基本存款賬戶后，向銀行(信用社)申請購買支票。存款賬戶結清時，必須將剩余的空白支票全部交回銀行(信用社)注銷。平常工作中，作廢的支票也必須妥善保存備查。

　　3、支票的種類。支票分為現金支票(支票上印有“現金”字樣)、轉賬支票(支票上印有“轉賬”字樣)、普通支票(未印“現金”或“轉賬”字樣，可以支現也可以轉賬，但劃線普通支票〈支票左上角劃兩條平行線〉只能用于轉賬，不得支取現金)。

　　4、支票的簽發。

　　(1)轉賬支票的簽發。指由支票存款人開出，委托金融機構見票后無條件從其賬戶中撥付一定金額給收款人的票據。

　　填寫轉賬支票時，各欄項目必須使用碳素墨水筆填寫齊全：①出票日期必須大寫;

　　②收款人要填寫收款單位全稱;

　　③付款行名稱、出票人賬號要填寫正確;

　　④金額大、小寫要一致，小寫金額前加人民幣符號“￥”,大寫金額緊靠“人民幣”字樣之后，不能留有空白;

　　⑤用途如實填寫;

　　⑥支票填妥后,加蓋銀行預留印鑒。

　　(2)現金支票的簽發。指由支票存款人開出，委托金融機構從其賬戶中支付一定金額現金給收款人或持票人的票據。

　　現金支票可以用于支取現金，也可以轉賬。

　　現金支票的填制與轉賬支票的填制方法基本相同，所不同的是，用現金支票支取現金時，收款人必須在支票背面簽章。

　　5、支票的背書。現金支票不能背書，轉賬支票可以背書轉讓，而且可以多次轉讓，背書方法：

　　限于個人轉讓給在銀行開戶的單位或個體經濟戶。背書轉讓時，應在“轉賬支票”背面的指定位置填明被背書人的名稱，并由背書人簽章，填明背書日期。

　　6、支票的受理。

　　(1)收款人收到付款人開出的轉賬支票后，應認真審核：

　　一是審核支票票面是否整潔，有無涂改。出票日期、收款人、金額有更改的支票無效;

　　二是審核支票各項目填寫是否齊全正確，支票是否在付款期內(自出票日起10日內)，收款人是否為本收款人，金額填寫是否正確;

　　三是審核付款人簽章是否清晰，有背書的，背書是否連續。

　　支票審核無誤后，方可受理，填制“銀行進賬單”連同轉賬支票一同交銀行辦理轉賬手續。

　　(2)出票人開戶銀行收到支票后，按照前述方法進行審核，無誤后受理。對于超過提示付款期限提示付款的，出票人開戶行不予受理，付款人不予付款。

　　必須引起重視的是：簽發支票前，村集體經濟組織應查明銀行(信用社)存款的實際余額，防止簽發空頭支票(簽發空頭支票的，銀行除退票外，還按票面金額的5%但不低于1000元處以罰款)。

　　7、支票的掛失。支票是一種非常重要的票據，應妥善保管，嚴防丟失。

　　如果已簽發的轉賬支票丟失，銀行不辦理掛失，可與收款人聯系協助防范;如果已簽發的現金支票丟失，可到銀行辦理掛失。掛失前已被冒領的，銀行概不負責。

　　8、支票結算的內部控制。支票和財務印鑒應由不同人員保管，相互監督，形成嚴密的內部牽制制度，減少提現舞弊的可能性。

　　(四)銀行存款的明細分類核算。按金融機構的名稱設置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據審核無誤的銀行存款收、付款單據、支票存根等，按照業務發生的先后順序逐日逐筆登記。每日終了，應計算出當日銀行存款存入合計數、支付合計數并結出余額。每月終了，“銀行存款日記賬”余額要與銀行對賬單和“銀行存款”總賬核對，確保賬款、賬賬相符。如有不符，應及時查明原因，進行更正處理。

　　(五)銀行存款清查。銀行存款清查指村集體經濟組織“銀行存款日記賬”的賬面余額與其開戶行轉來的銀行對賬單余額進行核對。

　　如果查明雙方余額不一致的原因是屬于記賬錯誤，應立即加以更正。

　　如果查明雙方余額不一致的原因不是記賬錯誤，而是因為未達賬項(指村集體經濟組織與銀行取得有關憑證的時間不同，取得的一方已經登記入賬，未取得的尚未登記入賬的款項)引起的，應編制銀行存款余額調節表進行調節(附后)。

　　銀行存款余額調節表

　　單位：元

　　項目

　　金額

　　項目

　　金額

　　村銀行存款日記賬余額

　　加：銀行已收、村集體未收款

　　減：銀行已付、村集體未付款

　　銀行對賬單余額

　　加：村集體已收、銀行未收款

　　減：村集體已收、銀行未付款

　　調節后村賬銀行存款余額

　　調節后銀行賬銀行存款余額

資金管理制度2

　　資金預算是企業財務管理的核心環節，旨在規劃和控制企業的財務活動，確保資源的有效配置。它涵蓋了預測、計劃、分配和監控等多個層面，旨在實現企業的.戰略目標。

　　內容概述：

　　1、預測與分析：對未來的收入和支出進行科學預測，分析可能的風險和機遇。

　　2、預算編制：設定詳細的收支計劃，包括固定成本、變動成本、投資支出等。

　　3、預算審批：高層管理者對預算方案的審查和批準。

　　4、預算執行：按照預算計劃進行資金運作。

　　5、預算監控：定期對比實際業績與預算，調整偏差，確保財務目標的實現。

　　6、預算評估：對預算執行結果的反饋和評價，為下一輪預算提供參考。

資金管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，根據局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

　　第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。

　　第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

　　第二章項目資金管理職責

　　第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監督。

　　第五條項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

　　（一）項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

　　（二）項目內業技術員（或預算員、統計員）負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。

　　（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。

　　（四）項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。

　　第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

　　第七條公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有關數據，協助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

　　第三章銀行帳戶管理

　　第八條為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

　　第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

　　第十條對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。

　　第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　第十二條項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。

　　第四章工程款回收管理

　　第十三條各單位應嚴格執行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執行中建三財字[20xx]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規定。

　　第十四條工程款回收的'原則：全面深入了解合同條款，加強與業主的聯絡，及時取得業主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

　　第十五條各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

　　第十六條在施工程項目，如業主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規定的按合同），原則上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續。

　　第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數發放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發放，待達到要求標準時補發。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可適當予以發放。

　　第十八條原則上項目兌現前必須收齊合同規定的全部款項，否則不予兌現。如確因承諾墊資及業主因素（如業主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后可予部分兌現，但總體上應從嚴掌握。

　　第五章項目資金使用管理

　　第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。

　　第二十條項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執行。項目各項開支由公司統一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

　　第二十一條項目各項開支由公司統一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。

　　第二十二條項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

　　第二十三條項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助公司辦理有關分包工程付款審批程序。

　　第六章項目資金檢查與分析

　　第二十四條各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，應追究有關人員相應責任。

　　第二十五條項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

　　第七章附則

　　第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。

　　第二十七條本辦法由局財務部負責解釋。

資金管理制度4

　　業主共有資金管理制度的重要性在于：

　　1. 保護業主權益：防止資金濫用，確保業主的'經濟利益不受侵害。

　　2. 提升小區治理：規范資金運作，提高小區的管理水平和服務質量。

　　3. 促進和諧社區：公開透明的財務管理能增進業主間的信任，維護社區穩定。

資金管理制度5

　　項目資金使用管理制度

　　一、辦公用品是指與辦公直接聯系的消耗性物品，如：筆、墨、紙張及微機、打印機、復印機、傳真機、照相機等的耗材。局機關的辦公用品由辦公室負責購置、管理、發放。

　　二、辦公用品實行按季購買制，各科（室）根據工作實際需要，在每個季度最后一個月將下一季度所需要辦公用品清單送辦公室，辦公室審定并報分管的局領導審批后，統一采購發放。

　　三、辦公用品實行限額管理辦法。局有關科（室）每人每年限額100元，特殊情況超過限額的.，須寫出書面報告說明情況，并報分管局領導審批。

　　四、辦公用品購買實行兩人以上共同負責制，采購大宗辦公用品，按《市政府采購制度》規定執行。

　　五、辦公用品實行專人管理。入庫時，保管人員要對其質量和數量進行核對和驗收，并進行登記（品名、數量、單價、進貨單位等），購物人和保管發放人對所購物品清點無誤，分別在清單上簽字。

　　六、辦公用品驗收入庫后，經辦公室主任簽字，財務人員按清單和發票進行審核報銷。

　　七、局領導所需辦公用品隨用隨送，但仍需請局領導本人簽字。各科（室）所需的一般辦公用品，原則上按季度根據實際需要發放；打印紙、復印紙等貴重辦公用品，原則上按實際需要從嚴發放。發放辦公用品，一般情況由科（室）負責人領取，也可委托科（室）內其他同志領取，經手人要簽字。

資金管理制度6

　　第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴禁向控股股東及其他關聯方直接或間接地提供資金。

　　第二條借款用途：僅限于流動資金借款。

　　第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。

　　第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。

　　第五條資金占用費率：參照最高銀行同期貸款利率。

　　第六條借款程序：

　　1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。

　　2、副總經理受理借款申請書并提出意見，經班子會議審議后，由集團公司總經理在借款申請書上簽署最終意見。

　　3、對最終通過的借款申請，由集團公司財務處辦理借款的相關手續。

　　第七條借款公司必須設立專門的'借款賬戶，在專戶內專款專用。在借款期間內，借款公司向分管副總經理提交借款使用情況報告。

　　第八條借款公司應在借款到期日向集團公司財務處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費。

　　第九條借款公司如需展期，應在到期前五日向集團公司分管副總經理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。

　　展期申請中應寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。

　　借款展期的審批程序與借款程序相同。

　　第十條以下情況不予以借款：

　　1、借款公司發生逾期未還款的記錄。

　　2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內未能更正或者發現于還款之后。

　　3、集團公司的資金狀況不允許。

　　4、集團公司認定的其他不予借款的情況。

　　第十一條違約事件及處理

　　1、借款公司逾期未還款，按月計收1‰逾期利息。

　　2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領導的責任。

　　第十二條本管理辦法自下發之日起施行。

資金管理制度7

　　集團資金管理制度流程旨在規范企業資金運作，確保資金安全，提高資金使用效率，降低財務風險。它涵蓋了資金的籌集、使用、監控、分析和控制等多個環節，旨在實現集團資金的有序管理和有效配置。

　　內容概述：

　　1、資金籌集：定義資金來源，包括內部積累、借款、發行股票或其他證券，以及合作伙伴投資等。

　　2、資金使用：規定資金如何投入到業務運營、投資項目、償債及日常開支等方面。

　　3、資金監控：建立財務報表系統，定期報告資金狀況，監控現金流、負債率等關鍵指標。

　　4、資金分析：通過財務分析，評估資金使用效果，為決策提供依據。

　　5、資金控制：設定審批權限，制定資金預算，實施資金風險防控措施。

資金管理制度8

　　第一條為了切實加強對惠農補貼資金的監督管理，提高資金支付效率，確保惠農資金及時足額發放到位，根據《儲蓄管理條例》和惠農補貼資金發放管理有關規定，結合我縣實際，特制定本規定。

　　第二條各鎮、各單位要實行嚴格的公示制度，將農戶享受的惠農補貼資金數額和標準由鎮、村分級公示到村和農戶。要將惠農補貼資金打卡發放時間和項目公告到村民組，告知廣大農戶可隨時領取補貼資金，確保惠農補貼資金發放公開透明、及時準確。

　　第三條縣直有關部門、農村信用社和鎮村要共同做好惠農補貼資金“一卡通”發放有關政策和知識的.宣傳工作，要利用有線電視、廣播、公告、宣傳單等多種形式，廣泛開展宣傳，切實增強政策透明度，消除政策宣傳死角，防止農民群眾在政策理解上產生偏差。

　　第四條凡財政直接補貼給農戶或農民個人的資金，必須采取“一卡通”的方式發放，確保惠農補貼資金及時準確發放到農民手中。

　　第五條“一卡通”存折由鎮財政所直接發放，不得委托村組干部代領代發。由農戶憑身份證和戶口簿領取補貼存折，并由農戶簽字確認。未經本人書面授權，不得發放給任何人，確保“一卡通”存折直接發放到農戶手中。

　　對舉家外出務工的農戶，由鎮財政所妥善保管“一卡通”存折，并建立“一卡通”存折聯系發放登記制度，通過電話、書信、到外出民工集中地發送等形式，想方設法與外出農戶取得聯系，切實減低未發率。

　　對偏遠山區、行動不便的農戶，鎮財政所人員要服務上門，直接將“一卡通”存折送達農戶。

　　第六條農民領取“一卡通”存折后，應當及時修改初始密碼。初始密碼經修改后，農戶憑密碼和“一卡通”存折(卡)到農村信用社營業網點領取惠農補貼資金。

　　農戶修改“一卡通”存折初始密碼，按下列程序辦理：

　　(一)農戶本人修改密碼，須憑本人身份證到農村信用社開戶營業網點修改即可。

　　(二)若農戶本人長期在外，可由農戶嫡系親屬(指配偶、父母、子女)憑身份證、戶口簿和“一卡通”存折，到農村信用社開戶營業網點辦理密碼修改手續。

　　(三)對享受補貼資金的老弱病殘農戶，確實難以親自辦理，經本人書面委托授權，所在村委會證明、所在鎮財政部門蓋章后，由委托代理人憑書面授權委托書、代理人身份證件和被代理人身份證件(戶口簿)到農村信用社開戶營業網點辦理密碼修改手續。

　　(四)對無民事行為能力或限制民事行為能力人，由其監護人憑身份證、經所在鎮財政部門加蓋公章的村委會證明、以及被代理人的身份證(戶口簿)到農村信用社開戶營業網點辦理密碼修改手續。

　　第七條農村信用社不得為鎮、村從“一卡通”存折資金中抵扣稅費和其他任何款項。任何單位和個人不得以任何理由從“一卡通”資金中截留、挪用和抵扣任何費用。

　　嚴禁村干部收取存折集中支取惠農補貼資金，嚴禁村組干部代領補貼資金，嚴禁拖延發放時間，確保補貼資金直接兌付到農戶手中。

　　第八條縣紀檢(監察)、農民負擔監督、財政、審計等部門要加強對各項惠農補貼資金發放的監督管理，并適時組織執法檢查。

　　第九條各級各單位“一把手”要對支農惠農項目、資金的使用和發放工作負總責。對違反項目、資金管理規定，弄虛作假，侵占和損害農民利益的，依紀依法從嚴追究單位主要負責人和直接責任人的責任。

　　第十條本規定從發布之日起實施。

資金管理制度9

　　1 總則

　　1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。

　　1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個人均不得私設小金庫，不得公款私存。

　　1.3公司的貨幣資金收支業務的全過程不能僅由一人辦理。業務審批原則上遵循“經辦人——部門負責人——經辦會計——財務部負責人——公司分管領導——公司總經理”的審批程序規定。業務涉及一個以上主管單位的需要進行相應的審批，所有業務必須經過“經辦會計”審核后才能進行后續審批。

　　1.4資金支付業務的經辦人和復核人不能為同一人。

　　2 資金的管理原則

　　2.1公司的貨幣資金由財務部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實行職責分工、實施內部稽核、實施定期輪崗制度的原則。

　　2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業務。

　　2.3公司對貨幣資金收支業務實行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業務，不得超越權限。

　　2.4經辦人員只能按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業務，財會人員有權拒絕辦理。

　　2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。

　　3 現金的管理

　　3.1公司收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。

　　3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點以下的零星開支，以及其他可以使用現金支付的款項。

　　3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經理簽字同意后，方可支付。

　　3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。

　　3.3現金必須日清月結，每日清點庫存，做到賬賬、賬實相符。若有不符，及時查明原因并處理。

　　3.4現金由財務機構的出納人員專管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。

　　3.5必須建立定期和不定期的現金盤庫制度，以保證資金的'安全性、效益性、流動性。

　　3.5.1財務部每月不少于一次的不定期現金盤點，并做好記錄。

　　3.5.2財務部負責人及有關人員定期或不定期對庫存現金進行抽查。

　　3.6庫存現金限額規定為20xx元（含20xx元），庫存現金不得超過公司核定庫存現金限額，超過時必須立即送存銀行。

　　3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時核對準確后存放。

　　3.8到銀行提取現金，不準一個人去提取，提取額在5萬元（含5萬元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。

　　3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。

　　4銀行存款的管理

　　4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬等結算。

　　4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶，不簽發空頭支票和遠期支票，不無理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結算戶。

　　4.2.1公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶，根據業務的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時存款賬戶。為加強專項資金的專戶存儲、使用和管理，根據有關規定可開立專用存款賬戶。

　　4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時結算時，可以開立臨時存款賬戶，但須報財務經理審核，公司總經理審批。

　　4.2.3不準以個人名義開立公司的任何存款、結算賬戶。

　　4.2.4公司銀行賬戶只能用于結算和辦理公司的業務，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個人使用。

　　4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經過。

　　4.3支付規定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據會計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業務。需由網上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。

　　4.3.2網上銀行支付權限規定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據相關的支付審批程序和記賬憑證支付。

　　4.3.2公司由網上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。

　　4.3.3銀行付款票據按規定進行管理：

　　4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。

　　4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發或填制使用前不得預蓋印鑒。

　　4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經財務部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書面向財務部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。

　　4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時向開戶銀行掛失，同時報告財務部。若因遺失支票而造成經濟損失，應由支票借用人承擔全部經濟責任。

　　4.4賬務核對規定

　　4.4.1銀行日記賬應按時逐筆登記，序時核算，做到賬賬相符。

　　4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。

　　4.5財務機構在銀行的預留印鑒必須有兩個或兩個以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。

　　5附則

　　5.1本制度與國家法律法規和相關制度相抵觸的，以國家法律法規和相關制度為準。

　　5.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行。

資金管理制度10

　　第一條目的及依據

　　為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。

　　第二條資金范圍

　　本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。

　　第三條作業期間

　　（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

　　（二）會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。

　　第四條內銷收入

　　營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現數編列。

　　第五條勞務收入

　　營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收（兌）現數編列。

　　第六條退稅收入

　　（一）退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。

　　（二）預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。

　　第七條其他收入

　　凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。

　　其數額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。

　　第八條資本支出

　　（一）土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。

　　（二）房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。

　　（三）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。

　　（四）機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購L／C開立計劃，預計支付資金編列。

　　第九條材料支出

　　資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列。

　　第十條薪資

　　會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

　　第十一條經常費用

　　（一）外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。

　　（二）制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

　　（三）推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的'比例推算編列。

　　（四）管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。

　　（五）財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。

　　第十二條其他支出

　　凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。

　　第十三條異常說明

　　各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。

　　第十四條資金調度

　　（一）各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。

　　（二）資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。

　　（三）財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。

　　第十五條本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。

資金管理制度11

　　專項管理制度是企業管理體系的重要組成部分，旨在針對特定業務領域或項目實施精細化管理，以提高工作效率，保障業務質量，防范潛在風險。它涵蓋了企業的各個層面，從人力資源到財務，從市場營銷到生產運營，無一不在其管轄范圍內。

　　內容概述：

　　1、人力資源：如招聘流程、績效考核、員工培訓與發展等。

　　2、財務管理：如預算制定、成本控制、審計監督等。

　　3、市場營銷：如市場調研、品牌推廣、銷售策略等。

　　4、生產運營：如質量控制、供應鏈管理、設備維護等。

　　5、技術研發：如知識產權保護、新產品開發、技術更新等。

　　6、合規與風險管理：如法律法規遵守、內部審計、危機應對等。

資金管理制度12

　　為認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步減輕義務教育階段學生作業負擔和校外培訓負擔的意見》（中辦發[20xx]40號）、教育部辦公廳《關于進一步做好義務教育課后服務工作的通知》（基教廳函[20xx]28號）、江蘇省教育廳等四部門《關于全面推進中小學課后服務進一步提升課后服務水平的實施意見》（蘇教基〔20xx〕5號）的要求，積極回應廣大家長的現實需求，辦好人民群眾滿意的教育，現就做好我校學生課后服務工作擬定以下工作方案：

　　一、指導思想

　　開展中小學生課后服務，是強化校內教育、幫助家長解決按時接孩子放學困難的重要舉措，是促進學生學習、培養學生興趣、促進個性發展、發展素質教育的重要途徑，是激發學校辦學活力，增強教育服務能力，使人民群眾具有更多獲得感和幸福感的民生工程。

　　二、實施原則

　　1.公開服務事項，主動接受監督。我校將公開服務時間、服務內容、服務方式、安全措施等，主動接受學生、家長和社會監督。

　　2.堅持自愿選擇，解決群眾急需。我校學生是否參加課后服務，由學生家長自愿選擇，不以任何方式強制或變相強制學生參加，不增加學生課業負擔。

　　3.發展學生素質，創新服務模式。根據學生身心發展特點，開展豐富多樣的.課后服務，培養學生興趣愛好，促進學生綜合素質發展。

　　4.公益性質為主，加強有效監管。學校為學生提供力所能及的服務，開展課后延時服務采用家長合理分擔運行成本的做法（每生每學期300元，低保、建檔拉卡和特困學生免費服務），堅持公益導向，不以營利為目的。

　　三、服務范圍

　　我校在校學生

　　四、服務時間

　　一至六年級學生課后延時服務時間定為學校工作日下午放學后至17:30。如因重大活動臨時調整，則以調整后的時間為準。

　　五、服務對象