報價管理制度

時間：2023-08-08 14:20:58 煒玲管理制度我要投稿

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報價管理制度（通用13篇）

　　在日常生活和工作中，越來越多地方需要用到制度，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的報價管理制度，歡迎大家分享。

報價管理制度（通用13篇）

　　報價管理制度 1

　　（一）、預(yù)算編制依據(jù)

　　1、xx海關(guān)辦公大樓的承建特點和使用對象。

　　2、國家、xx市政府有關(guān)部門的法規(guī)或?qū)I(yè)文件。

　　3、本公司多年寫字樓的管理經(jīng)驗，參考了現(xiàn)行市場行情。

　　（二）、預(yù)算編制原則

　　1、先計劃，后預(yù)算。

　　2、從實際出發(fā)，本著合理、先進、周密、可行的原則，科學(xué)計量，合法收、支，不斷完善。

　　（三）、預(yù)算中需說明的事項

　　1、本預(yù)算物業(yè)管理費年合計2.543，303.58元。如貴單位接受我公司的各項建議，與我公司簽訂《物業(yè)管理委托合同》時

　　（1）增加項目，另行協(xié)商；

　　（2）具體收費方式和時間再行確定。

　　2、因該辦公大樓屬于新建，各項設(shè)施、設(shè)備系統(tǒng)應(yīng)在保修內(nèi)，本預(yù)算中設(shè)施設(shè)備運行、維保費只計入了運行物料費用，未計入維修保養(yǎng)費用。正常年度的設(shè)備設(shè)施運行、維保費用需根據(jù)實際需要核算。因此，本預(yù)算專門針對20xx年度，不適用于其他年度。

　　3、本預(yù)算中不包括該辦公大樓的運行、辦公用能源費用。

　　4、因?qū)υ撧k公大樓的設(shè)備、設(shè)施了解程度很有限，本預(yù)算包總價，不包單價和單項。

　　5、預(yù)算中的人員工資按現(xiàn)行市場水平測算，以后年度將參考市場水平、物價變動情況和國家相關(guān)勞動、人事規(guī)定進行調(diào)整。

　　6、預(yù)算中各項單位計費標(biāo)準(zhǔn)及數(shù)量僅供參考，以年合計為準(zhǔn)。

　　7、預(yù)算中人員費用包括工程、客戶服務(wù)、行政用管理人員的費用，安保和保潔人員費用分別計入安保、消防服務(wù)費用和清潔、綠化費用中。

　　8、預(yù)算中公共設(shè)備的運行、維保和保養(yǎng)費用主要是運行消耗物料費用，運行人員費用已計入人員費用（工程）。

　　9、《自帶設(shè)備情況表》中各項數(shù)據(jù)僅供參考。自帶設(shè)備、工具的使用費用包括固定資產(chǎn)折舊費、低值易耗品攤銷費和設(shè)備修理費，已計入物業(yè)管理費預(yù)算中。

　　（四）、財務(wù)預(yù)算對業(yè)主及其產(chǎn)業(yè)不同時期利益的考慮本公司的財務(wù)預(yù)算同時考慮了維護業(yè)主的近期和長期利益。

　　1、近期內(nèi)減少業(yè)主的一次性資金投入。考慮到業(yè)主自建辦公大樓，已經(jīng)投入巨額資金，為保證該辦公大樓的正常使用仍需注入日常物業(yè)管理費用所需資金，投入較大。本公司憑借自身實力自帶全部物業(yè)管理服務(wù)所需設(shè)備和工具，投資總額約37萬元。

　　2、長期目標(biāo)：嚴(yán)格管理，積極建議，使業(yè)主的產(chǎn)業(yè)保值、增值。

　　（1）嚴(yán)格控制人工成本，著重設(shè)備設(shè)施及建筑物的維修和養(yǎng)護，將人工成本控制在物業(yè)管理費用總額的.合理比例內(nèi)，隨著物業(yè)使用年限的增長增加設(shè)備設(shè)施維修、養(yǎng)護投入，做好設(shè)施設(shè)備的各級維修保養(yǎng)工作，在較長的時期內(nèi)保持樓宇的優(yōu)秀品質(zhì)和良好性能。

　　（2）加強員工培訓(xùn)，提高服務(wù)質(zhì)量，加強員工服務(wù)意識和對該辦公大樓使用特點的認(rèn)知培訓(xùn)，讓我公司員工的服務(wù)水平作為提升物業(yè)品質(zhì)的要素之一是我公司日常人員培訓(xùn)的目標(biāo)，我公司將為此合理支配培訓(xùn)費用，決不讓員工質(zhì)素透支。

　　（3）管理維修基金的積累和使用，管理維修基金是指由業(yè)主（或稱產(chǎn)權(quán)人）或使用人按其擁有或占用的產(chǎn)權(quán)面積交納的公共維修基金，用于支付大廈公共區(qū)域、公共設(shè)施、設(shè)備保修期滿后的大修、更新或改造以及其他非日常性維修項目等費用。該辦公大樓作為單一業(yè)主產(chǎn)權(quán)物業(yè)，建議由業(yè)主在物業(yè)投入使用后、保修期滿時，開始按建筑面積預(yù)提管理維修基金。該項基金可由業(yè)主自行專戶存款，專款專用，按批準(zhǔn)的大修或大型增改項目計劃和預(yù)算支付使用，并制定相關(guān)的管理制度。遇重大緊急支出，管理基金存量不足，再另行籌措。

　　（4）進行風(fēng)險管理，控制風(fēng)險，本公司對樓宇實行風(fēng)險控制管理，將保險和日常維修養(yǎng)護工作結(jié)合起來，在保證樓宇的正常使用的同時，對樓宇進行風(fēng)險投資以減少突發(fā)事件給業(yè)主產(chǎn)業(yè)帶來的巨額損失。如貴單位將該辦公樓委托我公司管理，建議貴單位將樓宇的保險委托我公司一同辦理，一方面利用我公司整體規(guī)模優(yōu)勢降低保費支出，一方面維保與保險一體管理、責(zé)任分級，可以更好地控制風(fēng)險。

　　報價管理制度 2

　　1、與公司其他管理處密切合作，優(yōu)勢互補，資源共享，降低管理成本，提高管理水平。

　　2、在入住的半年內(nèi)，采取積極有效的措施，與有關(guān)部門協(xié)作，盡快完善小區(qū)的配套設(shè)施，迅速提高管理水平，營造良好的居住環(huán)境，消除未入住業(yè)主的'后顧之憂，迅速提高入住率，增加管理收入。

　　3、我們將進一步全方位為住戶提供多項便民有償服務(wù)，方便住戶，同時提高經(jīng)濟效益。

　　4、創(chuàng)造條件，爭取供水、供電、供氣、電信、有線電視等專業(yè)部門的委托，為他們提供有償服務(wù)。

　　5、增收的同時，努力降低成本，如充分發(fā)揮公司在管理中的統(tǒng)籌作用，利用公司現(xiàn)有管理人員和技術(shù)人員，在各小區(qū)合理統(tǒng)籌安排，減少經(jīng)費開支。反對鋪張浪費，從小處著眼，集水成流，我們將制定奉公廉潔制度，加強物流控制，提高利用率，采取有效節(jié)能措施，實施科學(xué)管理，走可持續(xù)發(fā)展之路。

　　報價管理制度 3

　　（一）、根據(jù)《物業(yè)管理條例》規(guī)定，特制定以下財務(wù)公開監(jiān)督制度：

　　1、物業(yè)管理處每年兩次向業(yè)主、物業(yè)使用人公布小區(qū)物業(yè)管理財務(wù)收支狀況。

　　2、財務(wù)公開的內(nèi)容和數(shù)據(jù)必須經(jīng)業(yè)主委員會事先認(rèn)可。

　　3、物業(yè)管理處平時應(yīng)定期向業(yè)主、物業(yè)使用人、業(yè)委會匯報工作，接受業(yè)主、物業(yè)使用人、業(yè)委會的監(jiān)督和檢查。

　　4、對突發(fā)性事件和重大經(jīng)費開支應(yīng)事先報業(yè)委會批準(zhǔn)。

　　5、業(yè)主、物業(yè)使用人對物業(yè)管理處的經(jīng)費收支如有疑問，可委托業(yè)委會向物業(yè)管理處查詢，并要求物業(yè)管理處做出解釋。

　　（二）、以業(yè)養(yǎng)業(yè)的計劃及提高自身發(fā)展后勁的計劃和措施

　　1、以業(yè)養(yǎng)業(yè)計劃

　　（1）開展裝修、維修、室內(nèi)綠化設(shè)計、電腦維修等有償服務(wù)。

　　（2）積極開展家居衛(wèi)生、保姆服務(wù)等家政服務(wù)。

　　（3）同保健機構(gòu)合作，開展醫(yī)療保健服務(wù)。

　　（4）不斷挖掘住戶的需求，開拓服務(wù)新領(lǐng)域。

　　2、提高自身發(fā)展后勁的計劃和措施

　　（1）進行企業(yè)制度改革，激發(fā)員工創(chuàng)業(yè)激情。

　　（2）利用網(wǎng)絡(luò)新工具，實現(xiàn)新的管理服務(wù)方式。

　　（3）加強員工各項培訓(xùn)，招聘優(yōu)秀管理人才。

　　（4）積極參加物業(yè)管理招投標(biāo)工作，取得新的'管理區(qū)域，壯大自己。

　　（5）拓展物業(yè)管理相關(guān)業(yè)務(wù)，形成一業(yè)為主，多種經(jīng)營的格局，并加強原經(jīng)營業(yè)務(wù)的力量。

　　報價管理制度 4

　　第一章總則

　　1、進一步規(guī)范公司產(chǎn)品報價流程，明確相關(guān)部門在報價過程中的職責(zé).降低采購成本，規(guī)范采購價格核定流程，對合格供方提供的報價進行成本分析和核算，確保供方的價格合理，保證公司的經(jīng)濟效益。

　　2、本規(guī)定適用公司自行生產(chǎn)或者外協(xié)加工的所有常規(guī)產(chǎn)品、生產(chǎn)所需的原材料、輔料、外協(xié)件、包裝物等采購產(chǎn)品價格的測算、分析、審核、確認(rèn)。

　　第二章職責(zé)

　　1、價格管理組織機構(gòu)：成員有總經(jīng)理、常務(wù)副總、副總經(jīng)理、生產(chǎn)部部長、技術(shù)部部長。負(fù)責(zé)對新產(chǎn)品、常規(guī)產(chǎn)品報價的評審、抽查及外加工價格的最終確定。

　　2、市場營銷部負(fù)責(zé)接收客戶詢價信息，提出報價申請，并將最終報價及時向客戶反饋。

　　3、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對產(chǎn)品工藝流程的編制、產(chǎn)品模具、工裝費用的測算及對產(chǎn)品原材料、輔料、生產(chǎn)車間人工費、動力三費的測算，并把變動情況及時通知報價部門.

　　4、外協(xié)加工的產(chǎn)品應(yīng)選擇合格的供方，向供方詢價的同時要求供方提供符合要求的報價格式及采用的原材料質(zhì)量及價格。

　　5、報價部應(yīng)時刻關(guān)注原材料市場及生產(chǎn)用工費用的變化，以便及時對價格進行精確測算。

　　6、報價員對本人負(fù)責(zé)的報價單承擔(dān)相應(yīng)的獎罰責(zé)任。

　　第三章工作流程

　　一、營銷部門的報價

　　1、市場營銷部在接到客戶提出產(chǎn)品報價要求時，應(yīng)從和客戶交談或通過其它信息渠道驗證該客戶是否有合作意向（老客戶不需要驗證），在通過初步驗證確定客戶有合作意向后，應(yīng)填寫《產(chǎn)品報價申請單》，申請表中詳細記錄收集到的客戶需求，產(chǎn)品的規(guī)格型號、技術(shù)資料等傳遞到報價部門。

　　2、報價部門根據(jù)當(dāng)時報價員的工作情況及其擅長的報價類別進行合理安排，專人負(fù)責(zé)，實行一單一人負(fù)責(zé)制。

　　3、報價員根據(jù)以往的經(jīng)驗和已有的產(chǎn)品套用初步測算，收集技術(shù)、生產(chǎn)、采購、營銷等相關(guān)人員對相關(guān)產(chǎn)品的價格及用工信息的進行匯總、核算，并根據(jù)顧客公司與本公司的距離，選擇合適的運輸路線及方式，核算出運輸?shù)某杀疽约跋嚓P(guān)的銷售費用。

　　4、成本核算完成并確認(rèn)準(zhǔn)確后，及時通知營銷業(yè)務(wù)員，以便及時通知客戶。

　　5、報價部門編制報價登記表，對每次報價建立臺帳進行管理，應(yīng)注明報價的日期、產(chǎn)品、規(guī)格、價格、質(zhì)量及要求報價的業(yè)務(wù)員姓名等。

　　6、顧客確認(rèn)報價單且達成合作意向后，將該產(chǎn)品報價單，及所有的費用核算清單歸檔，報價部門和銷售部門各存一份，報價部門根據(jù)營銷人員提供的客戶要求及報價時的相關(guān)資料向生產(chǎn)部提供采購標(biāo)準(zhǔn)并協(xié)助生產(chǎn)部對供方材料、工藝水平進行判定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由生產(chǎn)部相關(guān)負(fù)責(zé)人與外協(xié)生產(chǎn)單位簽訂《加工合同》，由生產(chǎn)部進行排產(chǎn)及完工后的產(chǎn)品入庫、質(zhì)量檢測等工作。

　　7、協(xié)助倉管部門做好貨物的裝運日期及裝運方式的`安排。

　　二、公司來訪客戶的報價

　　1、由公司接待辦接待來訪詢價的客戶，由接待辦匯總客戶需求產(chǎn)品的詳細信息通知報價部門進行核價，接待辦加上公司制定的相關(guān)利潤率后報價給客戶.報價流程適用于本項一類條款。

　　2、接待直接到報價部門詢價的客戶時，注意客戶接待禮儀、言談舉止大方得體，時刻維護公司的形象；詳細記錄客戶信息及所需產(chǎn)品的詳細規(guī)格、數(shù)量等。

　　3、及時準(zhǔn)確的核算產(chǎn)品成本，根據(jù)公司制定的相關(guān)產(chǎn)品銷售利潤率進行銷售核價，及時報價給客戶，不準(zhǔn)當(dāng)客戶面對外詢價，確實需要時，應(yīng)移步到其他科室詢價，完成后盡快回到本部門。

　　4、與客戶就產(chǎn)品價格及運輸形式、付款方式達成意向后，報告總經(jīng)理或者主管副總簽訂《供貨合同》，注意合同文本的填寫，不能出現(xiàn)漏項、錯項等，合同一式二份，一份交客戶，一份交財務(wù)存檔。

　　報價管理制度 5

　　一、依據(jù)國家對醫(yī)院實行〃核定收支，定額或定項補助，超支不補，結(jié)余留用〃的預(yù)算管理原則，醫(yī)院各項收支都要納入預(yù)算管理范圍內(nèi)。

　　二、在編制預(yù)算時，應(yīng)依據(jù)國家方針政策和上級部門下達的任務(wù)，結(jié)合本院狀況，本著開源節(jié)流，增收節(jié)支的原則進行編制。

　　三、收入預(yù)算應(yīng)依據(jù)上年度實際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的方案目標(biāo)及醫(yī)院收費標(biāo)準(zhǔn)增減狀況進行編制。

　　四、支出預(yù)算應(yīng)依據(jù)上年度實際支出水平，以及本年度工作方案，收入預(yù)算，物價變動狀況等因素。既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動需要，又要量入為出，測算編制支出預(yù)算。

　　五、定額預(yù)算補助，按去年的基數(shù)加肯定的.增長率編報。

　　六、專項補助、科研經(jīng)費、大型修理、大型設(shè)備購置以及清欠基金等其他專項補助，分輕重緩急，進行可行性論證后編報。

　　七、各種基金的收入依據(jù)收支結(jié)余和有關(guān)規(guī)定安排或提取金額編制。

　　八、各項預(yù)算報表經(jīng)職工代表大會或院長辦公會議審定后嚴(yán)格管理。

　　九、為了促進收入預(yù)算順當(dāng)實現(xiàn)，加強對支出預(yù)算的掌握，每季開展預(yù)算執(zhí)行狀況分析，考核，評價收入支出預(yù)算執(zhí)行狀況，分析完成好壞的緣由，發(fā)覺薄弱環(huán)節(jié)和問題，討論對策，保證全年預(yù)算的順當(dāng)完成，并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算供應(yīng)依據(jù)。

　　報價管理制度 6

　　第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。

　　第二條資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。

　　為定期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

　　第三條作業(yè)期間

　　(一)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

　　(二)會計部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預(yù)計表按月配合修訂。

　　并于次月十五日前，編妥上月份實際與預(yù)計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。

　　第四條內(nèi)銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

　　第五條勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

　　第六條退稅收入

　　(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列。

　　(二)預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

　　第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。

　　包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。

　　其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應(yīng)加說明。

　　第八條資本支出

　　(一)土地:依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

　　(二)房屋:依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列。

　　(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

　　(四)機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部依據(jù)工程合同及進度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l/c開立計劃，預(yù)計支付資金編列。

　　第九條材料支出資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列。

　　第十條薪資會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。

　　第十一條經(jīng)常費用

　　(一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。

　　(二)制造費用:會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。

　　(三)推銷費用:營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的'比例推算編列。

　　(四)管理費用:會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。

　　(五)財務(wù)費用:會計部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。

　　第十二條其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。

　　其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。

　　第十三條異常說明各單位應(yīng)按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計比較每項差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。

　　第十四條資金調(diào)度

　　(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

　　(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當(dāng)月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

　　(三)財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

　　第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。

　　報價管理制度 7

　　醫(yī)院預(yù)算是對計劃年度內(nèi)醫(yī)院財務(wù)收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)和資金渠道所作的預(yù)計。是計劃年度內(nèi)醫(yī)院各項事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務(wù)在財務(wù)收支上的具體反映。是醫(yī)院財務(wù)活動的基本依據(jù)。

　　一、編制預(yù)算的原則

　　1.收支統(tǒng)管。醫(yī)院所有收支全部納入預(yù)算管理，統(tǒng)籌兼顧。對預(yù)算的安排就是資金的安排，要對各類資金統(tǒng)籌調(diào)度、合理安排。

　　2.積極穩(wěn)妥。編制預(yù)算要堅持以收定支，量入為出，收支平?，略有結(jié)余，不搞赤字預(yù)算。一切收支數(shù)字的預(yù)測和計算都要科學(xué)、嚴(yán)密、準(zhǔn)確、真實。

　　3.以法理財。收支預(yù)算是醫(yī)院財務(wù)工作的重要基礎(chǔ)，預(yù)算的編制過程也是貫徹國家有關(guān)方針政策、法規(guī)制度，規(guī)范財務(wù)管理的`過程。

　　二、預(yù)算編制的要求、程序、方法。

　　1、編制醫(yī)院財務(wù)預(yù)算的基本要求

　　醫(yī)院收支預(yù)算的編制是一項非常嚴(yán)肅的工作，必須遵循一定的原則。編制預(yù)算是醫(yī)院預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，為保證預(yù)算編制的科學(xué)、合理、必須先期做好各項準(zhǔn)備工作。

　　(1)對上年預(yù)算執(zhí)行情況進行全面分析研究。

　　(2)核實基本數(shù)字。

　　(3)正確測算各種因素對醫(yī)院收支的影響。

　　(4)準(zhǔn)確掌握財政部門和主管部門有關(guān)編制醫(yī)院收支預(yù)算的要求，熟悉新的預(yù)算科目及其內(nèi)涵，熟悉預(yù)算表格的內(nèi)在聯(lián)系。

　　2、編制財務(wù)預(yù)算的組織程序

　　醫(yī)院提出預(yù)算建議，財政部門下達預(yù)算控制數(shù)，醫(yī)院編報正式預(yù)算，財政部門正式批復(fù)預(yù)算。

　　3、編制醫(yī)院財務(wù)預(yù)算的具體方法

　　醫(yī)院應(yīng)逐步改革傳統(tǒng)的基數(shù)+增長的預(yù)算編制方法，采取零基預(yù)算法編制年度預(yù)算。也就是在科學(xué)測算計劃年度內(nèi)各項工作對醫(yī)院收支影響程度的基礎(chǔ)上，確定每項工作可能給醫(yī)院提供的收入或需要安排的支出數(shù)量，而不是審核修改上年預(yù)算或?qū)彾ㄐ略霾糠帧?/p>

　　(1)收入預(yù)算的編制。財政補助收入數(shù)，應(yīng)根據(jù)財政部門核定的定額補助和定項補助數(shù)編列。醫(yī)療收入，門診部分應(yīng)以計劃門診人次和計劃平均收費水平計算，住院部分應(yīng)以計劃病床占用日數(shù)和計劃平均收費水平計算，其它醫(yī)療收入應(yīng)區(qū)分不同的服務(wù)項目，確定不同的定額，分別計算;藥品收入，可以上年度每門診人次和每占用床日藥費的實際收入水平為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算年度業(yè)務(wù)量預(yù)計變動數(shù)計算編列;其它收入，可根據(jù)具體收入項目的不同內(nèi)容和有關(guān)業(yè)務(wù)計劃分別采取不同的計算方法，逐項計算后匯總編制。

　　(2)支出預(yù)算的編制。醫(yī)院的支出的編制包括醫(yī)療業(yè)務(wù)成本、管理費用、財政專項補助支出、科教項目支出和其它支出。醫(yī)院支出預(yù)算的編制應(yīng)本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運行，又要合理節(jié)約的精神，以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務(wù)、人員編制、開支定額和標(biāo)準(zhǔn)、物價因素等為基本依據(jù)。

　　1、醫(yī)療業(yè)務(wù)支出

　　對人員經(jīng)費支出部分應(yīng)根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)科室計劃年度平均職工人數(shù)，上年末平均工資水平，國家有關(guān)調(diào)整工資、增加工資性補貼的政策規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)，職工福利費的提取標(biāo)準(zhǔn)、提取額度，計劃開支的按規(guī)定屬于職工福利費范圍的增支因素，離退休人員數(shù)和國家規(guī)定的離退休經(jīng)費用于開支標(biāo)準(zhǔn)等計算編列;公用經(jīng)費開支部分，對公務(wù)費應(yīng)以年度人均實際支出水平為基礎(chǔ)，按計劃年度醫(yī)療業(yè)務(wù)科室平均職工人數(shù)、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、經(jīng)費開支定額計算;

　　2、商品和服務(wù)支出

　　在上年度實際開支的基礎(chǔ)上，根據(jù)計劃年度業(yè)務(wù)工作量計劃合理計算;根據(jù)需要和財力對可能安排的修購項目實事求是的編列。

　　3、藥品費用按實際費用編列。

　　4、對固定資產(chǎn)按月計提折舊。

　　5、根據(jù)收入預(yù)算計提醫(yī)療風(fēng)險基金。

　　6、對醫(yī)院行政管理部門、后勤部門的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費以及其它各類雜項開支應(yīng)分別計算編列。

　　7、其它支出，可參考上年度實際開支情況，考慮計劃年度內(nèi)可能發(fā)生的相關(guān)因素，正確預(yù)計編制。

　　報價管理制度 8

　　教育經(jīng)費是發(fā)展教育事業(yè)、推進教育現(xiàn)代化的物質(zhì)保證。當(dāng)前，教育經(jīng)費來之不易，管好用好有限的教育經(jīng)費，是學(xué)校負(fù)責(zé)人及財會人員的重要職責(zé)，也是抓源頭管理、防微杜漸、依法治教的重要內(nèi)容。為認(rèn)真執(zhí)行《會計法》、《中小學(xué)財務(wù)制度》、《如皋市教育經(jīng)費管理暫行辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章制度，現(xiàn)就進一步完善教育經(jīng)費管理的若干規(guī)定重申如下：

　　一、規(guī)范預(yù)算外資金管理

　　1、學(xué)校的各項預(yù)算外收入必須全部納入本校財務(wù)部門實行統(tǒng)一核算，按規(guī)定實行“收支兩條線”管理，及時全額解繳財政專戶，不準(zhǔn)設(shè)立收入過渡戶，不得公款私存或個人保管，不得將學(xué)校收入、往來款、代管款項轉(zhuǎn)移至其他單位或部門（如工會、食堂等），不得隱瞞或截留學(xué)校收入，更不得私設(shè)“小金庫”或“賬外賬”。

　　2、學(xué)校各項支出必須嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)財經(jīng)政策和財務(wù)制度，按規(guī)定的項目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)核算支出；必須嚴(yán)格按經(jīng)費收支計劃和部門預(yù)算執(zhí)行，堅決做到有預(yù)算不超支，無預(yù)算不列支。

　　3、學(xué)校經(jīng)費不得借給系統(tǒng)外個人、單位使用，不得對外投資或購買有價證券，不得為附屬單位和其他單位進行經(jīng)濟擔(dān)保。

　　二、加強收費管理

　　1、各學(xué)校主要負(fù)責(zé)人對本單位收費管理負(fù)有全部責(zé)任。學(xué)校要嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)教育收費管理的政策和規(guī)定，建立健全收費管理的規(guī)章制度，規(guī)范收費行為，實行票款分離，及時向?qū)W生或?qū)W生家長出具規(guī)范的票據(jù)，堅決制止亂收費行為。

　　2、學(xué)校向?qū)W生收取服務(wù)性、代辦性收費項目時，必須以學(xué)校名義發(fā)放《告家長書》，在堅持自愿的基礎(chǔ)上明確收費依據(jù)、收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照校務(wù)公開的要求予以公示。

　　3、加強學(xué)生代辦費管理。各學(xué)校必須嚴(yán)格按規(guī)定的代辦費收費標(biāo)準(zhǔn)收費，按物價、財政、教育部門的規(guī)定嚴(yán)格控制代辦費的列支范圍和項目，學(xué)期結(jié)束前，必須按實結(jié)算，多退少補，并出具結(jié)算清單。在代辦過程中所取得的相關(guān)返還款、手續(xù)費、勞務(wù)費等，應(yīng)及時沖減學(xué)生代辦費。

　　三、健全單位經(jīng)費管理制度

　　1、學(xué)校要建立健全經(jīng)費審批制度，明確經(jīng)費審批的職責(zé)和權(quán)限，嚴(yán)格經(jīng)費審批的手續(xù)，每張發(fā)票都要有經(jīng)手人、證明人、審批人。校長、分管校長、總務(wù)主任和總賬會計要各負(fù)其責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)。

　　2、學(xué)校成立內(nèi)部審核領(lǐng)導(dǎo)小組，建立重經(jīng)濟往來或經(jīng)費支出集體研究制度。學(xué)校宗采購支出或型業(yè)務(wù)活動，由校長辦公會集體研究決定，屬于政府采購的，必須通過政府采購辦理。學(xué)校研究重開支的'有關(guān)會議應(yīng)邀請學(xué)校總賬會計或報賬員列席，認(rèn)真做好會議記錄，以備查考。

　　3、建立票據(jù)管理責(zé)任制，加強票據(jù)的領(lǐng)用、保管、繳銷的管理。嚴(yán)格按規(guī)定使用有關(guān)票據(jù)，嚴(yán)格審查外來票據(jù)，嚴(yán)禁用不合法的票據(jù)作為支付憑證入賬。

　　四、嚴(yán)格控制消費性支出

　　1、凡屬本市教育系統(tǒng)內(nèi)部在基層單位工作或開展各項活動確需用餐的，要堅持在學(xué)校食堂用餐，中午一律不準(zhǔn)飲酒。

　　2、嚴(yán)格控制招待費用。學(xué)校發(fā)生的招待費必須按照“小額、合理、必需”的原則列支。嚴(yán)禁用公款吃喝、請客送禮和娛樂消費。

　　3、單位組織的各類活動，要根據(jù)各自的經(jīng)濟狀況，量入為出。各類慶典活動要儉樸，學(xué)校組織教師、學(xué)生出市參加各類活動，必須報教育局審批，同意后方可外出。

　　五、加強基建維修與設(shè)備采購支出管理

　　1、加強對全市各級各類學(xué)校新增基建項目計劃的管理，按規(guī)定上報材料，規(guī)范審核程序，做好可行性研究及批準(zhǔn)立項等方面工作。

　　2、未經(jīng)教育局批準(zhǔn)，學(xué)校不得擅自增加基建或型維修項目，經(jīng)教育局批準(zhǔn)的基建項目必須實行招投標(biāo)制度。

　　3、學(xué)校的房屋維修和綠化工程，費用在1萬元以上的，應(yīng)報教育局審批后實施。學(xué)校應(yīng)通過比價或詢價方式確定，支出以有權(quán)審核部門審定的決算為依據(jù)。

　　4、學(xué)校的教學(xué)設(shè)備儀器的購置，屬于政府采購范圍，必須經(jīng)市教育局同意立項后，根據(jù)規(guī)定權(quán)限，由市政府采購中心或市教育局教育技術(shù)裝備辦公室組織招投標(biāo)。

　　5、加強學(xué)校固定資產(chǎn)的管理，嚴(yán)格按《如皋市學(xué)校固定資產(chǎn)管理暫行辦法》管理學(xué)校資產(chǎn)，做到賬據(jù)、賬物、賬賬相符。布局調(diào)整對學(xué)校資產(chǎn)進行處置時，做到保值、不流失，所得資金全部用于教育自身的發(fā)展。

　　六、嚴(yán)格食堂財務(wù)管理

　　1、學(xué)校食堂作為為教師學(xué)生服務(wù)的非盈利性部門，要單設(shè)置食堂伙食賬目，劃清學(xué)校與食堂的經(jīng)濟往來，認(rèn)真核算食堂收支，準(zhǔn)確映盈虧，定期公布賬目。

　　2、要建立完善食堂物資管理制度，加強對物資的采購、驗收、領(lǐng)用、保管等環(huán)節(jié)的管理，堵塞漏洞，杜絕浪費和損失。

　　3、由個人或單位承包的學(xué)校食堂、商店等后勤服務(wù)部門，必須堅持公開招投標(biāo)，學(xué)校要與承包人簽訂書面協(xié)議，期限一般不超過三年，要向教職工公布承包合同和承包金額，將承包金額全部上繳學(xué)校財務(wù)部門，接受公眾監(jiān)督。

　　報價管理制度 9

　　第一章總則

　　第一條(制定依據(jù))為加強財政支出管理，強化預(yù)算支出責(zé)任，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預(yù)〔20XX〕285號)、《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》(滬府辦發(fā)〔20XX〕55號)等法律法規(guī)和制度規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實際，制定本辦法。

　　第二條(定義概念)預(yù)算績效管理是指為優(yōu)化財政資源配置和提升公共服務(wù)水平，運用績效理念和方法，將績效目標(biāo)編制、運行跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，實現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價，評價結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理模式。

　　第三條(適用范圍)適用資金范圍包括全區(qū)范圍內(nèi)納入公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障基金預(yù)算和政府性投資計劃管理的所有政府性資金。適用單位范圍包括與財政部門發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的全區(qū)各級黨政組織、行政機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體和其他組織等。

　　第四條(管理原則)預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　　(一)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則。堅持區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財政部門統(tǒng)籌推進，各主管部門分工負(fù)責(zé)。預(yù)算單位是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，要自覺主動的將績效理念、方法貫穿于預(yù)算管理全過程，提高預(yù)算支出績效。

　　(二)績效導(dǎo)向、目標(biāo)控制原則。堅持規(guī)范性和績效性并重，事前要設(shè)定績效目標(biāo)，事中要監(jiān)控目標(biāo)實現(xiàn)進程，事后要進行績效評價，不斷提升財政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續(xù)影響力，做到“少花錢、多辦事”和“花同樣的錢，辦更好的事”。

　　(三)結(jié)果應(yīng)用、公開透明原則。建立健全預(yù)算績效管理及評價結(jié)果反饋整改機制、信息公開機制、預(yù)算掛鉤機制和績效問責(zé)機制等，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價、結(jié)果、整改等情況向社會公開，自覺接受公眾和各方監(jiān)督。

　　(四)穩(wěn)步推進、務(wù)求實效原則。將預(yù)算績效管理要求與本區(qū)實際相結(jié)合，整體謀劃，分步實施，著重抓好重大發(fā)展、民生類項目的預(yù)算績效管理，穩(wěn)步推進部門預(yù)算整體支出績效管理，不斷拓展績效管理的資金覆蓋面，務(wù)求取得實實在在的效果。

　　第二章部門職責(zé)

　　第五條(實施主體)預(yù)算績效管理的實施主體包括財政部門、預(yù)算部門以及下屬各級預(yù)算單位。

　　第六條(財政部門職責(zé))財政部門是預(yù)算績效管理的牽頭推進部門，其主要職責(zé)是：

　　(一)制定預(yù)算績效管理制度、機制、規(guī)劃及計劃等；

　　(二)負(fù)責(zé)開展預(yù)算績效管理項目庫建設(shè)、共性指標(biāo)庫建設(shè)、中介專家?guī)旖ㄔO(shè)、信息化建設(shè)和宣傳培訓(xùn)等基礎(chǔ)性工作；

　　(三)研究和發(fā)布預(yù)算績效管理共性化指標(biāo)，指導(dǎo)預(yù)算部門、單位研究制定預(yù)算績效管理個性化指標(biāo)。

　　(四)督促、指導(dǎo)各街鎮(zhèn)、各部門的預(yù)算績效管理工作，包括目標(biāo)設(shè)定、運行跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等；

　　(五)對重大發(fā)展類、民生類項目組織開展績效評價，以及對部門或單位評價項目組織開展再評價，并抓好結(jié)果應(yīng)用工作；

　　(六)審核各部門、單位提交的部門預(yù)算及項目績效指標(biāo)；

　　(七)根據(jù)年度預(yù)算績效管理實施情況提出績效改進建議；

　　(八)其它應(yīng)由財政部門承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。

　　第七條(主管部門職責(zé))主管部門負(fù)責(zé)實施本部門的預(yù)算績效管理，其主要職責(zé)是：

　　(一)制定本部門預(yù)算績效管理制度和計劃等；

　　(二)組織實施本部門預(yù)算績效管理，配合財政部門開展重大項目預(yù)算績效管理工作，督促、指導(dǎo)所屬單位開展預(yù)算績效管理工作；

　　(三)研究制定本部門預(yù)算績效管理個性指標(biāo)，指導(dǎo)和幫助所屬單位研究制定預(yù)算績效管理個性化指標(biāo)；

　　(四)對本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況進行績效跟蹤；

　　(五)組織開展部門績效自評價，指導(dǎo)所屬單位開展單位績效自評價，抓好結(jié)果應(yīng)用工作，并將評價報告提交財政部門備案；

　　(六)其它應(yīng)由預(yù)算部門承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。

　　第八條(基層單位職責(zé))基層單位具體負(fù)責(zé)實施本單位的預(yù)算績效管理工作，其主要職責(zé)是：

　　(一)按規(guī)定編報本單位項目預(yù)算績效目標(biāo)，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行績效跟蹤；

　　(二)研究制定本單位預(yù)算績效指標(biāo)；

　　(三)配合財政和主管部門開展績效評價，組織開展本單位績效自評價，抓好結(jié)果應(yīng)用，公開評價信息；

　　(四)其它應(yīng)由預(yù)算單位承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。

　　第九條(內(nèi)部工作機制)各級預(yù)算單位要加強對預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全本單位預(yù)算績效管理工作機制，明確職責(zé)，合力推進。單位財務(wù)部門是本單位預(yù)算績效管理牽頭部門；業(yè)務(wù)部門是本單位預(yù)算績效管理的實施部門，承擔(dān)編報績效指標(biāo)、實施績效跟蹤、開展績效評價等預(yù)算績效管理職責(zé)。

　　第三章預(yù)算績效目標(biāo)管理

　　第十條(績效目標(biāo))預(yù)算績效目標(biāo)是預(yù)算單位在項目計劃期內(nèi)，通過一定的財政資金投入所要達到的預(yù)期產(chǎn)出、效益和效果。預(yù)算績效目標(biāo)管理是部門預(yù)算績效管理的重要內(nèi)容和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。預(yù)算績效目標(biāo)應(yīng)與預(yù)算同步編制、同步提交、同步審核、同步批復(fù)、同步執(zhí)行、同步調(diào)整、同步監(jiān)督，與預(yù)算管理流程緊密契合，保持一致。

　　第十一條(績效指標(biāo))績效目標(biāo)由績效指標(biāo)構(gòu)成，一般分為定性指標(biāo)和定量指標(biāo)。從指標(biāo)構(gòu)成上可以分為：

　　(一)投入類指標(biāo)：主要衡量各級財政資金、企業(yè)資金和其它社會資本等方面的投入情況。

　　(二)管理類指標(biāo)：分為財務(wù)管理指標(biāo)和項目管理指標(biāo)，主要衡量項目實施過程中預(yù)算部門和單位的管理效能。

　　(三)產(chǎn)出類指標(biāo)：主要衡量通過既定投入所提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量等情況。

　　(四)效益類指標(biāo)。主要衡量項目實施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等綜合效益和持續(xù)的影響力等情況。

　　(五)滿意度指標(biāo)。主要衡量服務(wù)對象或項目受益人等相關(guān)利益主體對項目實施的滿意度情況。

　　第十二條(共性和個性指標(biāo))共性指標(biāo)是指適用于所有預(yù)算項目的通用指標(biāo)。個性指標(biāo)是針對預(yù)算單位特定預(yù)算項目設(shè)定的指標(biāo)。共性指標(biāo)及其所占權(quán)重由財政部門統(tǒng)一制定和發(fā)布，個性指標(biāo)及內(nèi)部權(quán)重分布由預(yù)算單位研究制定。在設(shè)立績效指標(biāo)時，如確有必要或?qū)I(yè)性較強，可以提請相關(guān)部門或?qū)＜覍冃е笜?biāo)進行論證和評審。

　　第十三條(績效目標(biāo)編制要求)績效目標(biāo)編制的主要依據(jù)有：區(qū)域、行業(yè)或部門戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃、部門和機構(gòu)職責(zé)、年度工作計劃及目標(biāo)、上級或相關(guān)部門考核標(biāo)準(zhǔn)及要求、相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)I(yè)技術(shù)規(guī)范等。績效目標(biāo)編制應(yīng)主要遵循以下要求：

　　(一)相互關(guān)聯(lián)。目標(biāo)編制要與部門職責(zé)、發(fā)展規(guī)劃、緊密相關(guān)，與年度計劃任務(wù)和資金投入關(guān)聯(lián)匹配。

　　(二)定量為主。目標(biāo)編制堅持定量和定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)為主，定性指標(biāo)為輔，優(yōu)先采用定量指標(biāo)表述，定性指標(biāo)應(yīng)客觀可考。

　　(三)突出重點。指標(biāo)設(shè)定“宜精不宜繁，宜少不宜多”，重點選取最具代表性的關(guān)鍵要素和核心指標(biāo)，力求精準(zhǔn)簡潔、易行易懂的衡量投入、產(chǎn)出與效果三者關(guān)系。

　　第十四條(績效目標(biāo)項目庫管理)預(yù)算單位在編制和提交預(yù)算項目時，應(yīng)一并編制和提交項目績效目標(biāo)，經(jīng)主管部門和財政部門審核后進入項目庫，通過審核并納入項目庫的項目方可進入下一步預(yù)算編審流程。預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行過程中追加預(yù)算項目或預(yù)算資金的，也應(yīng)編報或補報預(yù)算績效目標(biāo)，并納入項目庫，按預(yù)算調(diào)整程序?qū)徍撕团鷾?zhǔn)。

　　第十五條(績效目標(biāo)審核)財政部門在審核和批復(fù)部門預(yù)算時，應(yīng)結(jié)合預(yù)算編制“二上而下”流程同時審核績效目標(biāo)，如確有必要或?qū)I(yè)性較強時，財政部門可以組織相關(guān)部門及專家對績效目標(biāo)進行評審和論證。績效目標(biāo)審核重點如下：

　　(一)績效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)的充分性，包括是否屬于公共產(chǎn)品和服務(wù)供給范圍；是否符合政府決策及經(jīng)濟社會發(fā)展需要等。

　　(二)績效指標(biāo)及相應(yīng)權(quán)重設(shè)置的科學(xué)合理性、針對性、可行性等。

　　(三)預(yù)算資金安排與績效目標(biāo)完成的保障性、匹配性等。

　　第十六條(績效目標(biāo)調(diào)整)績效目標(biāo)一經(jīng)確定，未經(jīng)財政部門審核和批準(zhǔn)，不得隨意進行調(diào)整。當(dāng)預(yù)算相關(guān)因素發(fā)生變動時，應(yīng)同步調(diào)整或修正預(yù)算績效目標(biāo)，并按預(yù)算績效目標(biāo)審核重點及流程重新提交財政部門進行審核和批準(zhǔn)。

　　第十七條(績效目標(biāo)編制結(jié)果應(yīng)用)在年初預(yù)算或調(diào)整預(yù)算中，對預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)充分、績效指標(biāo)清晰、預(yù)期績效較高的項目，財政部門可以優(yōu)先安排預(yù)算資金；對應(yīng)編未編預(yù)算績效目標(biāo)的項目，財政部門可以不予審核并不予安排財政資金；對編制的預(yù)算績效目標(biāo)不符合編制要求的，或預(yù)期績效偏低的項目，財政部門可以要求預(yù)算單位重新編制預(yù)算績效目標(biāo)或調(diào)整項目預(yù)算申請。

　　第四章預(yù)算績效跟蹤管理

　　第十八條(預(yù)算績效跟蹤)在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算單位應(yīng)依據(jù)經(jīng)批復(fù)的預(yù)算及設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算資金執(zhí)行進度、績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算項目實施進程等進行跟蹤管理，確保預(yù)算執(zhí)行進度和項目管理效益。

　　第十九條(目標(biāo)偏離矯正)預(yù)算單位在實施績效跟蹤過程中，一旦發(fā)現(xiàn)實際績效與目標(biāo)績效發(fā)生偏離時，應(yīng)認(rèn)真分析偏離原因，及時采取有效措施，矯正績效目標(biāo)偏差，提高項目執(zhí)行效力，保障預(yù)定的預(yù)算績效目標(biāo)順利實現(xiàn)。

　　第二十條(財政績效跟蹤)財政部門可以自行、聯(lián)合或要求預(yù)算單位實施預(yù)算績效跟蹤管理，提供績效跟蹤所需數(shù)據(jù)資料等相關(guān)信息，并根據(jù)績效實現(xiàn)程度，嚴(yán)格預(yù)算資金執(zhí)行審核，控制預(yù)算資金撥付進度。

　　第二十一條(績效跟蹤結(jié)果應(yīng)用)在績效跟蹤過程中，對實際績效嚴(yán)重低于預(yù)算績效目標(biāo)的項目，財政部門可以暫停或停止撥付預(yù)算資金，直至預(yù)算單位采取有效糾偏措施為止。對經(jīng)采取矯正措施仍嚴(yán)重低于預(yù)期績效的項目，或經(jīng)評審論證預(yù)期績效偏低甚至無效的項目，財政部門可以提請區(qū)人民政府調(diào)減預(yù)算項目資金或取消該預(yù)算項目繼續(xù)實施。

　　第五章預(yù)算績效評價管理

　　第二十二條(預(yù)算績效評價)預(yù)算績效評價是指根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)和相應(yīng)權(quán)重，運用科學(xué)的績效評價標(biāo)準(zhǔn)和績效評價方法，通過對預(yù)算項目績效相關(guān)數(shù)據(jù)資料等信息的采集、整理、匯總以及滿意度測評、專家評審論證等，獲得預(yù)算績效目標(biāo)最終結(jié)果的過程。

　　第二十三條(績效評價主體)各級預(yù)算單位是預(yù)算績效評價的實施主體，承擔(dān)本單位的績效評價工作任務(wù)。對經(jīng)確定的重大發(fā)展類、民生類或金額較大、群眾關(guān)切的預(yù)算項目，財政部門可以在單位自評價的基礎(chǔ)上，再行組織或聯(lián)合相關(guān)部門開展績效重點評價。對開展績效重點評價的項目，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)財政部門要求如實準(zhǔn)確完整及時的提供績效材料，積極配合績效重點評價工作。

　　第二十四條(績效評價實施)年度預(yù)算執(zhí)行完畢，預(yù)算單位要根據(jù)財政部門年度評價計劃要求，結(jié)合年度決算編制工作，及時組織對本部門及所屬單位開展預(yù)算績效自評價，并在每年6月份之前將上一年度預(yù)算績效評價結(jié)果報送財政部門。對跨年項目，可以實施當(dāng)年度階段性評價，等項目完成后再實施項目總體評價。對部分效益顯現(xiàn)周期跨年的項目，經(jīng)財政部門批準(zhǔn)同意后可以在以后年度實施績效總體評價。

　　第二十五條(績效評價內(nèi)容)績效評價應(yīng)包括以下基本內(nèi)容，并在績效評價報告中明確列示：

　　(一)項目基本概況：重點是資金投入和使用情況；

　　(二)項目管理情況：指為實現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等；

　　(三)績效評價結(jié)果：績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度、產(chǎn)出情況、綜合效益、滿意度情況及持續(xù)影響力等；

　　(四)績效偏離情況：主要是指存在的問題及原因分析等；

　　(五)績效評價結(jié)論、績效整改措施及績效改進建議等。

　　第二十六條(績效評價標(biāo)準(zhǔn))績效評價標(biāo)準(zhǔn)是指衡量預(yù)算績效目標(biāo)完成程度的尺度。預(yù)算單位可以根據(jù)實際情況選擇不同標(biāo)準(zhǔn)開展績效評價工作，績效評價標(biāo)準(zhǔn)具體包括：

　　(一)計劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的標(biāo)準(zhǔn)。

　　(二)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　(三)歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　(四)其他經(jīng)財政部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。

　　第二十七條(績效評價方法)績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。應(yīng)堅持簡便易行的'原則運用一種或多種績效評價方法。

　　第二十八條(委托第三方評價)根據(jù)《上海市財政支出績效評價聘用第三方評價機構(gòu)管理暫行辦法》等文件精神，對部分專業(yè)性較強、工作量較大或社會關(guān)注度較高的項目，經(jīng)政府采購程序可以引入專業(yè)評價機構(gòu)開展第三方獨立績效評價。

　　第二十九條(績效評價報告)績效評價報告是績效評價結(jié)果的重要體現(xiàn)。財政部門、預(yù)算單位以及第三方評價機構(gòu)在完成績效評價時，均應(yīng)根據(jù)財政部門的統(tǒng)一要求出具績效評價報告。績效評價報告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正，建議可行。

　　第三十條(績效評價質(zhì)量控制)預(yù)算單位要對績效自評價結(jié)果的完整性、真實性、客觀性和準(zhǔn)確性等負(fù)責(zé)。財政部門對預(yù)算單位的績效自評價結(jié)果可以組織再評價或提請相關(guān)部門和專家進行評審論證。對委托第三方開展績效評價的，應(yīng)在績效評價服務(wù)費用中預(yù)留不低于10%的質(zhì)量保證金，根據(jù)相關(guān)部門和專家的質(zhì)量評估情況確定支付金額。

　　第三十一條(績效評價結(jié)果應(yīng)用)績效評價結(jié)果應(yīng)用是預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。績效評價結(jié)果應(yīng)用方式包括：

　　(一)績效評價結(jié)果反饋及整改。預(yù)算單位應(yīng)在及時向財政部門報送績效評價結(jié)果的同時，加大整改力度，一并報送績效評價結(jié)果整改落實情況。對財政重點評價項目，財政部門應(yīng)及時將績效評價結(jié)果及相關(guān)整改建議書面反饋給預(yù)算單位，預(yù)算單位應(yīng)在收到書面結(jié)果后30日內(nèi)將整改措施及整改情況書面報送給財政部門。財政部門應(yīng)結(jié)合年度財政監(jiān)督檢查工作，強化績效評價結(jié)果整改督查力度。

　　(二)績效評價結(jié)果報告或通報。對績效評價結(jié)果及整改落實情況，財政部門應(yīng)建立向區(qū)人大、區(qū)政府及相關(guān)層面報告制度和向有關(guān)部門和相關(guān)利益主體通報機制。其中，重大專項資金績效評價情況應(yīng)以專題報告形式提交給區(qū)政府。

　　(三)績效評價結(jié)果與部門預(yù)算安排相掛鉤。建立健全績效評價結(jié)果和部門預(yù)算安排相掛鉤機制，將部門預(yù)算績效管理工作開展情況和績效評價結(jié)果情況作為改進部門預(yù)算管理和安排以后年度部門預(yù)算資金的重要依據(jù)。對預(yù)算績效管理工作開展積極或績效評價結(jié)果較好的，財政部門在安排預(yù)算資金時可予以優(yōu)先保障和重點支持。對預(yù)算績效管理工作開展不力或達不到績效目標(biāo)、評價結(jié)果較差或?qū)冃гu價發(fā)現(xiàn)問題整改不力的，財政部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制該部門預(yù)算資金安排。

　　(四)實施預(yù)算績效管理考核和績效評價結(jié)果問責(zé)。根據(jù)“誰用款，誰負(fù)責(zé)”的原則，財政部門應(yīng)會同區(qū)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計等部門建立健全預(yù)算績效管理和績效評價結(jié)果問責(zé)機制，對預(yù)算績效管理工作開展不力、績效評價結(jié)果較差或造成財政資金損失浪費、低效使用的部門和單位及其相關(guān)人員實施問責(zé)。

　　第六章預(yù)算績效信息公開管理

　　第三十二條(預(yù)算績效管理信息公開)預(yù)算績效管理信息公開是財政和部門預(yù)算信息公開的重要內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)財政和部門預(yù)算信息公開的統(tǒng)一要求和規(guī)定內(nèi)容同步公開，自覺接受社會公眾對財政資金使用績效情況的評判和監(jiān)督。

　　第三十三條(預(yù)算績效管理信息公開主體)預(yù)算單位是預(yù)算績效管理信息公開的責(zé)任主體，應(yīng)根據(jù)預(yù)算信息公開要求同步將預(yù)算績效管理信息及整改落實情況在松江門戶網(wǎng)站和本單位網(wǎng)站等予以公開。財政部門負(fù)責(zé)年度預(yù)算績效管理信息公開計劃的制定發(fā)布、公開表式的統(tǒng)一制定以及督促預(yù)算單位及時公開信息，同時對財政納入重點績效評價的信息及其整改落實情況在松江門戶網(wǎng)站進行公開。

　　第三十四條(預(yù)算績效管理信息公開內(nèi)容)除預(yù)算信息公開內(nèi)容之外，預(yù)算績效管理信息公開還應(yīng)包括：

　　(一)預(yù)算項目資金投入、立項依據(jù)及績效目標(biāo)、績效指標(biāo)等相關(guān)信息；

　　(二)績效評價結(jié)果及評價報告等相關(guān)信息；

　　(三)其他應(yīng)當(dāng)公開的預(yù)算績效管理相關(guān)信息等。

　　第七章附則

　　第三十五條(專項資金績效管理)相關(guān)部門在設(shè)立經(jīng)濟發(fā)展、社會治理和城市建設(shè)與管理等專項資金時，應(yīng)根據(jù)預(yù)算績效管理的要求，強化對專項資金的績效管理，建立專項資金績效管理制度，提高專項資金的使用效益。

　　第三十六條(基本建設(shè)項目績效管理)根據(jù)《經(jīng)濟建設(shè)項目資金預(yù)算績效管理規(guī)則》(財建〔20XX〕165號)，基本建設(shè)各管理部門應(yīng)加強項目預(yù)算績效管理，在可行性研究報告中設(shè)置績效目標(biāo)，并結(jié)合財務(wù)監(jiān)理機制協(xié)同強化績效管理。

　　第三十七條(預(yù)算追加項目績效管理)根據(jù)本區(qū)預(yù)算追加論證管理相關(guān)辦法，為提高預(yù)算追加項目的預(yù)算績效，對除政策性追加的預(yù)算項目追加，應(yīng)在論證時明確預(yù)期績效目標(biāo)，并重點實施預(yù)算績效管理和跟蹤評價。

　　第三十八條(參照執(zhí)行)各街道、鎮(zhèn)、園區(qū)參照本辦法執(zhí)行，各預(yù)算部門可參照此辦法制定實施細則。

　　第三十九條(實施日期)本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《松江區(qū)項目預(yù)算績效評價管理試行辦法》同時廢止。

　　第四十條(辦法解釋)本辦法由區(qū)財政局負(fù)責(zé)解釋。

　　報價管理制度 10

　　第一條預(yù)算管理是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，是對公司未來發(fā)展目標(biāo)的設(shè)想及為落實這些具體目標(biāo)所做的部署，是公司經(jīng)營管理活動的一種規(guī)范，按公司章程，公司必須編制年度預(yù)算，為規(guī)范預(yù)算的編制及執(zhí)行，特制定本制度。

　　第二條預(yù)算管理的范圍

　　本預(yù)算管理制度適用于本公司及公司各二級部門。

　　第三條預(yù)算管理的組織

　　公司的預(yù)算管理采取二級管理模式:

　　公司一級:公司成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)公司預(yù)算編制、執(zhí)行及二級部門預(yù)算執(zhí)行的考核。其中組長:公司財務(wù)負(fù)責(zé)人;副組長:財務(wù)部經(jīng)理;組員:各職能部門、技術(shù)創(chuàng)新中心、營銷分公司及進出口分公司負(fù)責(zé)人。

　　基層一級:事業(yè)部預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算編制及執(zhí)行。其中，組長:事業(yè)部經(jīng)理，副組長: 事業(yè)部副經(jīng)理，組員:部門責(zé)任會計，核算員。

　　預(yù)算工作日常管理由財務(wù)部負(fù)責(zé)。

　　第四條制定年度預(yù)算的各種依據(jù)

　　制定年度預(yù)算的依據(jù):

　　1、以前年度的開支情況

　　2.本年公司發(fā)展規(guī)劃和總體目標(biāo)

　　3.各部門圍繞發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)利潤制定各項年度計劃。

　　首先把公司發(fā)展的目標(biāo)利潤在各事業(yè)部中進行指標(biāo)分解，并比較分解目標(biāo)與總目標(biāo)利潤所存在的差距，提出要改進的措施和新投資的項目，尋找新的利潤增長點，彌補利潤缺口。為實現(xiàn)目標(biāo)利潤還需要制定出各項年度計劃，作為編制預(yù)算的依據(jù)，其主要有:市場調(diào)研計劃，市場占有率計劃，銷售收入計劃、生產(chǎn)計劃、進出口產(chǎn)品計劃、產(chǎn)品成本計劃、科研經(jīng)費收支計劃、利潤計劃、工資及相關(guān)費用計劃、原材料輔助材料供應(yīng)計劃、水電動力計劃、設(shè)備購置計劃、研究與開發(fā)計劃、項目投資及收益計劃、新產(chǎn)品開發(fā)計劃、資金運作計劃、籌資計劃、財務(wù)費用計劃、銷售費用計劃等。

　　第五條預(yù)算編制的'內(nèi)容

　　預(yù)算的內(nèi)容由一整套預(yù)算財務(wù)報告和一系列預(yù)算報表組成，主要包括:

　　1、業(yè)務(wù)預(yù)算

　　即在各項計劃基礎(chǔ)上所編制的業(yè)務(wù)預(yù)算，它包括銷售收入預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、新產(chǎn)品開發(fā)預(yù)算、主營業(yè)務(wù)收入成本和毛利預(yù)算、工資及相關(guān)費用預(yù)算、制造費用預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用預(yù)算、科研經(jīng)費收支預(yù)算、各類物資器材預(yù)算、水電動力預(yù)算、固定資產(chǎn)折舊預(yù)算、設(shè)備購置預(yù)算。

　　2. 財務(wù)預(yù)算

　　它是公司計劃期內(nèi)所編制的有關(guān)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的預(yù)算，它包括:主營業(yè)務(wù)稅金預(yù)算、現(xiàn)金流量表預(yù)算、損益表預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算。

　　3. 專門決策預(yù)算

　　它是公司不經(jīng)常發(fā)生的一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算，它包括長期決策所編制的投資預(yù)算、所得稅上繳預(yù)算、發(fā)放股利預(yù)算等。

　　第六條預(yù)算編制程序

　　1、公司擬訂年度經(jīng)營總目標(biāo)，確定年度規(guī)劃。

　　2.開預(yù)算會，由公司領(lǐng)導(dǎo)頒布公司年度經(jīng)營目標(biāo)，并把總目標(biāo)分解為各事業(yè)部應(yīng)完成的年度經(jīng)營目標(biāo)，圍繞經(jīng)營目標(biāo)各職能管理部門著手?jǐn)M訂各項管理計劃，提出完成目標(biāo)利潤的措施。

　　3.各部門根據(jù)下達的指標(biāo)、年度計劃結(jié)合實際情況草擬分項預(yù)算，審查、分析本部門業(yè)務(wù)情況，并按規(guī)定內(nèi)容和時間編制及報送有關(guān)預(yù)算資料。

　　4.公司財務(wù)部匯總各部門的預(yù)算資料形成總預(yù)算，報送總經(jīng)理。

　　5.總經(jīng)理把匯總的預(yù)算對照總目標(biāo)利潤，看其能否完成，如不能完成則分析各部門挖掘潛能，調(diào)整和修訂有關(guān)預(yù)算內(nèi)容，提出完成任務(wù)的措施重新確定預(yù)算指標(biāo)，編制出年度預(yù)算草案。

　　6.年度預(yù)算草案報送公司董事會審議、修改后報股東大會，并經(jīng)股東大會審議通過后，作為正式預(yù)算，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行并把完成指標(biāo)下達到各有關(guān)部門，督促執(zhí)行。

　　第七條分預(yù)算的編制

　　1、各事業(yè)部應(yīng)填寫預(yù)算表:

　　(1)主營業(yè)務(wù)收入，成本和毛利預(yù)算表

　　(2)產(chǎn)品成本預(yù)算表

　　(3)工資費用及相關(guān)費用預(yù)算表

　　(4)制造費用預(yù)算表

　　(5)銷售收入預(yù)算表，

　　(6)生產(chǎn)預(yù)算表

　　(7)物資器材預(yù)算表

　　(8)設(shè)備購置預(yù)算表，用定期費用預(yù)算控制表作為成本費用的考核控制表。

　　2.各機關(guān)部門填制的預(yù)算表:

　　a.生產(chǎn)計劃部應(yīng)填制本部門管理費用預(yù)算表、全公司生產(chǎn)預(yù)算表、新產(chǎn)品開發(fā)預(yù)算表，并匯總產(chǎn)品成本預(yù)算表、制造費用預(yù)算表。

　　b.財務(wù)部應(yīng)填制本部門管理費用預(yù)算表、財務(wù)費用預(yù)算表、主營業(yè)務(wù)稅金及附加預(yù)算表，并匯總所有表格，編制公司損益預(yù)算表、公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表、公司現(xiàn)金流量預(yù)算表。

　　c.設(shè)備物資部應(yīng)填制本部門管理費用預(yù)算表、各類物資器材預(yù)算表、水電動力預(yù)算表、固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表、設(shè)備購置預(yù)算表。

　　d.技術(shù)創(chuàng)新中心應(yīng)填制本部門管理費用預(yù)算表、投資預(yù)算表、科研經(jīng)費收支預(yù)算表。

　　e.人力資源部應(yīng)填制本部門管理費用預(yù)算表、整個公司工資總額及相關(guān)費用預(yù)算表。

　　f.營銷分公司填制本部門管理費用預(yù)算表、經(jīng)營費用預(yù)算表并匯總調(diào)整各事業(yè)部填制的銷售收入預(yù)算表。

　　各部門用定期費用預(yù)算控制表作為各部門考核控制表，部門管理費用由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)控制。

　　第八條預(yù)算的執(zhí)行與考核

　　正式預(yù)算下達后，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行。總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動，公司各有關(guān)部門和員工有責(zé)任和義務(wù)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下努力完成公司下達的各項預(yù)算指標(biāo)。

　　預(yù)算考核分為兩個層次:

　　(一)公司預(yù)算完成情況由董事會考核，用年度預(yù)算制定的總預(yù)算指標(biāo)與年度完成情況進行對照，考核其是否完成并給予相應(yīng)的獎懲。董事會可在規(guī)定權(quán)限內(nèi)定期或不定期對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行檢查。

　　(二)各部門預(yù)算完成情況的考核由總經(jīng)理負(fù)責(zé)。總經(jīng)理可直接或授權(quán)有關(guān)部門對二級單位的的預(yù)算完成情況進行檢查，并對其預(yù)算完成情況的好壞視其原因給予一定的獎懲。

　　第九條預(yù)算分析

　　當(dāng)年度預(yù)算方案制定出來后，經(jīng)過一定時期的運行，用運行結(jié)果與預(yù)算進行比較分析，找出差異原因，及時采取改進措施，完善管理，保證和控制公司經(jīng)濟正常運行，使公司經(jīng)濟走入科學(xué)、明晰的規(guī)范軌道，運行過程中如出現(xiàn)不可控因素時要及時調(diào)整預(yù)算，并及時向董事會匯報。每年季末、年底財務(wù)部應(yīng)用一些財務(wù)指標(biāo)對預(yù)算結(jié)果的合理性、科學(xué)性、效益性進行評價。

　　運用流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率來揭示公司的償債能力。

　　運用每股收益率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率、成本利潤率來評定公司的預(yù)算期的獲利能力，使股東明了自己的投資利益，使公司管理人員明了公司的運作管理發(fā)展方向。

　　運用總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率來評價公司的營運能力。

　　預(yù)算年度終了，財務(wù)部要對各項預(yù)測指標(biāo)與實際指標(biāo)相比較，運用絕對數(shù)和相對數(shù)比較，揭露實際脫離預(yù)算的總差異，進一步分析差異發(fā)生的原因，以促進公司不斷提高預(yù)算的管理水平。

　　報價管理制度 11

　　1、財務(wù)預(yù)算是經(jīng)營計劃的核心。的所有支出和收入都必須納入財務(wù)預(yù)算，的一切財務(wù)活動都必須按財務(wù)預(yù)算進行，和各部門的業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)績，都必須以財務(wù)預(yù)算完成情況為準(zhǔn)，由總經(jīng)理對的財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和考核分析直接負(fù)責(zé)。

　　2、預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧、全面安排；實事求是、綜合平衡；先進合理、措施充分；指標(biāo)分解、責(zé)任落實等原則。

　　3、財務(wù)預(yù)算、各部門二級管理。一級為預(yù)算委員會，二級為各部門預(yù)算組。

　　4、預(yù)算委員會由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)、營銷、餐飲、客務(wù)等各部門負(fù)責(zé)人組成。預(yù)算委員會遵守國家和地方的法律法規(guī)，按照經(jīng)營思想和經(jīng)營方針，制定財務(wù)目標(biāo)，編制財務(wù)預(yù)算，并進行指標(biāo)分解和落實工作，督導(dǎo)所有員工嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對執(zhí)行結(jié)果差異認(rèn)真分析，保證完成預(yù)算。

　　5、各部門預(yù)算組由部門負(fù)責(zé)人組成，部門預(yù)算組負(fù)責(zé)部門的預(yù)算編制、預(yù)算指標(biāo)分解落實和預(yù)算執(zhí)行控制，對基層責(zé)任人的預(yù)算完成情況進行分析考核，并依據(jù)考核結(jié)果予以獎懲。

　　6、預(yù)算實行滾動式編制，預(yù)算期為兩年，每年編制預(yù)算，每年編制兩年，近細遠粗，滾動推算。

　　7、第一年預(yù)算指標(biāo)，和部門應(yīng)分解到月；有營業(yè)收入的部門，收入指標(biāo)必須分解到周；重要的管理部門（采購部）的支出指標(biāo)必須分解到周，有條件的可分解到日；重大活動的支出和收入必須具體詳細，并附有專項說明。第二年的預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)可相對粗略。

　　8、預(yù)算工作分階段進行：

　　①總經(jīng)理向預(yù)算委員會提交本年度經(jīng)營指標(biāo)完成預(yù)測數(shù)、下年度經(jīng)營主指標(biāo)和各部門的主指標(biāo)分解，編制出概算報董事長審核；

　　②概算經(jīng)董事長審核后，由預(yù)算委員會編制成《預(yù)算任務(wù)草案書》，將各項預(yù)算指標(biāo)分解到部門，由部門參照草案書編制本部預(yù)算；

　　③各部門接到《預(yù)算任務(wù)草案書》后，進行市場調(diào)研，分析影響財務(wù)預(yù)算的`市場因素和內(nèi)部因素，搜集預(yù)算編制綜合平？所需要的各種數(shù)據(jù)和資料，提出完整的預(yù)算報告報預(yù)算委員會；

　　④預(yù)算委員會匯總、平衡的各項指標(biāo)，編制預(yù)算表及說明書，報董事長審改；

　　⑤董事長對的預(yù)算表進行審核、修改，并加編現(xiàn)金收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和利潤分配表預(yù)算；審改后的年度財務(wù)預(yù)算批回，重新完善后定稿；

　　⑥落實執(zhí)行，考核分析評價。

　　9、各部門要做好經(jīng)濟核算工作，對預(yù)算的執(zhí)行情況進行每周檢查監(jiān)督，每月考核，并向預(yù)算委員會報送分析報告。

　　10、及各部門的財務(wù)預(yù)算的完成情況考核，以財務(wù)部門會計核算資料為準(zhǔn)，財務(wù)部以月、季、年為時間單位編制《預(yù)算考核分析報告》，經(jīng)總經(jīng)理（預(yù)算委員會負(fù)責(zé)人）簽批后，報送董事長。

　　11、《預(yù)算考核分析報告》要求數(shù)字準(zhǔn)確、原因具體明確、工作分配到人、措施切實可行。

　　報價管理制度 12

　　1、依據(jù)國家對醫(yī)院實行‘金額管理，差額補助超支不補，結(jié)余留用’的預(yù)算管理原則，醫(yī)院各項收支都納入預(yù)算管理范圍內(nèi)。

　　2、在編制預(yù)算時應(yīng)依據(jù)國家方針政策和上級部門下達的任務(wù)結(jié)合本院狀況，本著開源節(jié)流增收節(jié)支、略有結(jié)余的原則進行編制。不得編制赤字預(yù)算。

　　3、收入預(yù)算應(yīng)依據(jù)上年度實際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的方案目標(biāo)及醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)增減狀況進行編制。

　　4、支出預(yù)算應(yīng)依據(jù)上年度實際支出水平，以及本年度工作方案、收入預(yù)算、物價變動狀況等進行編制，既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動的需要，又要量入為出，處理好需要與可能兩者間關(guān)系。

　　5、差額預(yù)算補助、專項補助、科研經(jīng)費、大型修理、大型設(shè)備購置以及清欠基金等其他專項補助，根據(jù)上級部門下達的.預(yù)算指標(biāo)編制，做到專款專用。

　　6、使用安排的各項資金收支預(yù)算，應(yīng)依據(jù)收支結(jié)余和有關(guān)規(guī)定提取金額編制。

　　7、各項預(yù)算報表經(jīng)院長辦公會審定后嚴(yán)格管理。

　　報價管理制度 13

　　一、預(yù)算的目的

　　1、為實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，保證決策所確定的最優(yōu)方案在實際工作中得到貫徹與執(zhí)行;

　　2、協(xié)調(diào)及平衡公司下屬各子(分)公司經(jīng)營活動與財務(wù)預(yù)算;

　　3、監(jiān)督和控制各子(分)公司企業(yè)經(jīng)濟運行和資金運行過程中出現(xiàn)的問題;

　　4、分析和考核各子(分)公司及公司本部各部門的經(jīng)營成果和經(jīng)濟效益。

　　二、預(yù)算的期間

　　1、預(yù)算年度為每年的1月1日至12月31日。

　　2、年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分析。

　　三、預(yù)算的對象

　　公司預(yù)算的對象包括xx集團有限公司本部預(yù)算和各子(分)公司預(yù)算。

　　xx集團有限公司為一級預(yù)算單位，各子(分)公司為二級預(yù)算單位，各子(分)公司投資的控股或全資單位為三級預(yù)算單位。子(分)公司預(yù)算包括子(分)公司本部和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。二級預(yù)算單位的確定原則為是被投資企業(yè)的絕對或相對控股公司;三級預(yù)算單位必須是絕對控股企業(yè)。

　　四、預(yù)算編制原則

　　1、一致性原則。各預(yù)算單位的預(yù)算管理工作要與保持高度一致，各級預(yù)算單位的預(yù)算都必須服從于近期經(jīng)營目標(biāo)和長期發(fā)展目標(biāo);

　　2、分級預(yù)算原則。各級預(yù)算單位分別編制本級預(yù)算，然后由上級預(yù)算單位審核確定，按一級管理二級，二級管理三級原則分級管理;

　　3、全面預(yù)算原則。預(yù)算要全面和完整，具體包括損益預(yù)算、權(quán)益預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算三個部分。具體要求是:凡是影響目標(biāo)利潤的業(yè)務(wù)和事項，均應(yīng)以貨幣或其它計量形式來具體加以反映，有關(guān)預(yù)算指標(biāo)之間要相互銜接，勾稽關(guān)系要明確，以保證整個預(yù)算的綜合平衡;

　　4、實事求是的原則。預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實際情況，從實際出發(fā)，充分估計各項目標(biāo)在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動因素，保證預(yù)算能切實可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用;

　　5、不調(diào)整原則。財務(wù)預(yù)算一經(jīng)董事會確定，一般不再調(diào)整，各級預(yù)算單位應(yīng)按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎懲。

　　五、財務(wù)預(yù)算的管理

　　(一)xx集團有限公司本部預(yù)算的管理

　　1、本部預(yù)算的對象為:公司本部各部室。

　　2、本部預(yù)算的內(nèi)容分為兩個部分:

　　(1)本部資本經(jīng)營的收入和支出。具體包括證券投資收入、房地產(chǎn)投資收入、土地置換收入、金融服務(wù)收入、資產(chǎn)處置收入;各項直接投資預(yù)算及木材流通協(xié)會費用預(yù)算;

　　(2)本部管理費用預(yù)算。具體包括:人員的工資福利費用、差旅費、辦公費、招待費及歸口管理的各項費用。

　　3、本部預(yù)算的編制程序為:

　　(1)當(dāng)年的九月底前，由財務(wù)總監(jiān)協(xié)助公司總裁根據(jù)公司董事會確定的原則向預(yù)算對象下達預(yù)算編制的提示性意見;

　　(2)各預(yù)算對象按照分工，于當(dāng)年十月底前提出下年度的預(yù)算建議;

　　(3)資金財務(wù)部對各預(yù)算對象的預(yù)算建議進行初審平衡后，編本部預(yù)算預(yù)案，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、公司總裁審核后，于當(dāng)年十二月中旬前報公司董事會。董事會應(yīng)于當(dāng)年十二月底前完成預(yù)案的審定。

　　4、資金財務(wù)部應(yīng)對本部預(yù)算的正確實施負(fù)責(zé)，并對執(zhí)行情況進行跟蹤分析，按季向公司總裁、財務(wù)總監(jiān)匯報本部預(yù)算執(zhí)行情況。

　　5、年度終了，資金財務(wù)部編制編報決算案，并上報公司總裁、財務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會審議。

　　(二)子(分)公司預(yù)算的管理

　　子(分)公司預(yù)算包括子(分)公司本部預(yù)算和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。子(分)公司預(yù)算參照xx集團有限公司本部預(yù)算編制方法。編制程序如下:

　　1、各子(分)公司經(jīng)營者根據(jù)本部傳達的預(yù)算提示目標(biāo)，組織子(分)公司預(yù)算的編制，將提示目標(biāo)分解到各部門和所屬三級預(yù)算單位。

　　2、三級預(yù)算單位預(yù)算的編制

　　(1)采用全面預(yù)算管理制度，預(yù)算內(nèi)容包括生成經(jīng)營管理活動的各個方面，編制預(yù)算前應(yīng)進行詳盡的市場分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預(yù)算為起點，依次進行材料采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本費用預(yù)算和應(yīng)收帳款、庫存預(yù)算以及各項期間費用預(yù)算，形成三張主要預(yù)算報表:現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。

　　(2)全面預(yù)算需要各部門協(xié)同一致，銷售部門編制銷售預(yù)算和應(yīng)收帳款預(yù)算，供應(yīng)部門協(xié)助生產(chǎn)部門根據(jù)本年度預(yù)計銷售量，編制原材料、人工、制造費用預(yù)算，倉庫保管部門根據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預(yù)算，財務(wù)部門編制現(xiàn)金收支預(yù)算以及管理費用、財務(wù)費用預(yù)算，最后由財務(wù)部門對各部門編報的預(yù)算進行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預(yù)算。

　　(3)如果本年度預(yù)算的結(jié)果與本部的提示目標(biāo)不一致，本單位需要根據(jù)實際情況層層推進，降耗挖潛，調(diào)整預(yù)算，力爭達到提示目標(biāo)要求。

　　3、子(分)公司協(xié)調(diào)平衡所屬各預(yù)算單位的預(yù)算，形成完整的二級單位預(yù)算。

　　4、經(jīng)本部審核并經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后，本部向子(分)公司經(jīng)營者正式下達年度預(yù)算要求，并按此要求在該子公司法定機構(gòu)上通過預(yù)算方案。

　　5、子(分)公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。

　　(1)預(yù)算一經(jīng)確定，企業(yè)經(jīng)營管理活動要嚴(yán)格依照預(yù)算進行，定期進行預(yù)算跟蹤分析，向本部資金財務(wù)部提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。

　　(2)根據(jù)本單位預(yù)算執(zhí)行情況，對變化幅度超過10%的項目應(yīng)及時向資金財務(wù)部報告。

　　(3)本部預(yù)算監(jiān)控人員應(yīng)深入企業(yè)實際，體察實情，為預(yù)算完成提供及時準(zhǔn)確的'決策信息。

　　6、決算的編報。

　　(1)決算編報應(yīng)根據(jù)實事求是原則，嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度的要求準(zhǔn)時進行。

　　(2)決算時，本部資金財務(wù)部和審計監(jiān)察部對子(分)公司損益有重大影響的事項應(yīng)逐項審查，然后作出指導(dǎo)并進行處理。

　　(3)資金財務(wù)部對照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進措施。

　　(4)資金財務(wù)部將決算形成報告，上報公司總裁、財務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交董事會審議。