項目清算報告范文參考

項目清算報告范文參考

　　篇一：清算報告(范本)

　　企業(yè)所得稅清算報告

　　年度

　　納稅人識別號：×××××××××

　　企業(yè)名稱（章）：×××××××××

　　××××有限公司注銷清算報告

　　根據(jù)《公司法》及××××有限公司(以下簡稱公司)《章程》的有關規(guī)定，公司已經(jīng)于 年 月 日召開的股東會決議解散，并成立清算組于 年 月 日開始對公司進行清算。現(xiàn)將清算情況報告如下：

　　一、清算組成員組成情況

　　清算組成員由股東×××、×××組成，其中×××擔任清算組負責人。

　　二、通知和公告?zhèn)鶛嗳饲闆r。

　　清算組于 年 月 日通知了公司債權人申報債權，并于 年 月 日在報紙公告公司債權人申報債權。

　　三、公司財產(chǎn)狀況

　　。截止 年 月 日清算基準日，公司資產(chǎn)總額為 元，其中，凈資產(chǎn)為 元，負債總額為 元。

　　四、公司財產(chǎn)構(gòu)成狀況。

　　（應以“財產(chǎn)清單”的形式羅列公司財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值、存放地點；銀行存款應注明開戶行及銀行賬戶）

　　五、公司債權、債務的清算情況。

　　1、債權的清收情況：（包括債權的具體種類及金額，是否已清收等情況）債權已清收完畢。

　　2、債務的清償情況：（包括債務的具體種類及金額，是否已清償?shù)惹闆r）債務已清償完畢。

　　六、公司剩余財產(chǎn)的分配情況。

　　公司剩余的財產(chǎn)由全體股東按出資比例分配。已分配完畢。

　　七、公司的會計憑證、賬冊等會計資料的保存情況。

　　公司會計憑證、賬冊等會計資料由×××負責保存。

　　八、其它有關事項說明。

　　公司已清全部稅款并辦理完畢稅務注銷，公司債務已全部清償

　　清算組成員簽字：

　　股東簽字(蓋章)：

　　××××有限公司

　　年 月 日

　　中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表

　　清算期間： 年 月 日至 年 月 日

　　納稅人名稱：××××

　　納稅人識別號：×××× 金額單位： 元（列至角分）

　　附表一：

　　資產(chǎn)處置損益明細表

　　填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）

　　經(jīng)辦人簽字：納稅人蓋章：

　　篇二：土地增值稅清算報告模板

　　×××公司“×××”項目土地增值稅清算鑒證情況匯報

　　一、基本情況

　　（一）×××公司基本情況

　　（二）“×××”項目基本情況 1、規(guī)劃部門規(guī)劃批復情況

　　（1）“×××”項目位于海口市濱海大道以北，屬停緩建項目。該項目是續(xù)建原1993年6月報建，1993年9月動工興建的“×××”項目，“×××”系原項目“×××”，2001年8月31日海口市城規(guī)函[2001]246號和249號批復為停緩建工程。并經(jīng)稅務部門批準享受停緩建項目減免稅政策。

　　（2）該項目于2005年7月取得的土地使用證，證號為“海口市國用[2005]第002146號”，取得的使用權面積為7,349.66平方米方米，其土地使用權轉(zhuǎn)讓合同總金額為5,600,000.00元。地類（用途）為城鎮(zhèn)混合住宅用地。

　　（3）2004年取得的編號為20043142號的建設用地規(guī)劃許可證，系原“×××”的用地規(guī)劃，該用地內(nèi)E座規(guī)劃用地面積為5682.23平方米，規(guī)劃指標容積率3.47，F(xiàn)座規(guī)劃用地面積3027.98平方米，容積率5.93，該用地為三家單位共有不可分割，因此統(tǒng)一規(guī)劃建設。規(guī)劃用地性質(zhì)為商業(yè)辦公居住用地。吉欣公司未再取

　　得單獨的建設用地規(guī)劃許可證。

　　（4）2008年7月取得建設工程規(guī)劃許可證，批建兩棟地上30層，地下1層的框剪結(jié)構(gòu)商住樓，總建筑面積為：地上41688.84平方米，地下4425.70平方米。

　　（5）2006年5月31日取得E座建筑工程施工許可證, 2006年3月28日取得F座建筑工程施工許可證。 2、項目開工竣工日期：

　　項目開工日期2006年4月，竣工日期2007年10月。2008年4月30日取得海南省建筑工程竣工驗收備案證。

　　3、容積率

　　實際綜合容積率為：41688.84/7,349.66=5.67。 4、銷售期間

　　2006年1月3日取得“××ד及地下室房產(chǎn)預售許可證，并開始銷售，該項目銷售期間為：2006年1月至2010年11月。

　　二、主要指標

　　三、收入情況：

　　（一）納稅人申報情況

　　×××公司申報銷售收入177,681,601.00元，其中：

　　1、普通住宅89,722,961.00元，共計203套，均價4,063.56元/㎡ ；

　　2、非普通住宅19,223.45M2，銷售金額為87,958,640.00元，共計138套，均價4,575.59 M2（房屋建筑面積大于144 M2的房屋116套，車位22個）。

　　其中：（1）車位806.49 M2，銷售金額2,698,000.00元，均價3,345.36元M2； （2）住宅18416.96 M2，銷售金額為85,260,640.00元，均價4,629.46元M2。

　　（二）專項檢查情況

　　專項檢查調(diào)增銷售收入207,400.00元（歸入普通住宅），檢查確認的銷售收入為177,889,001.00元。其中：

　　根據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》第五條“納稅人的營業(yè)額為納稅人提供應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)收取的全部價款和價外費用”規(guī)定，2010年12月31日，×××公司賬面其他應付款中掛代收EF可視對講機款207,400.00元應納入項目收入歸集，在本次審核中，我們對上述事項作為項目收入調(diào)整，即調(diào)增應稅收入207,400.00元，歸入普通住宅收入。

　　專項檢查調(diào)整后，普通住宅銷售收入89,930,361.00元，銷售面積22,079.87 M2，占可售面積的51.05%；非普通住宅銷售收入87,958,640.00元，銷售面積19,223.45 M2，占可售面積的44.45%。

　　（三）分年度銷售收入及銷售面積情況表：

　　×××項目收入部分售價偏低，根據(jù)《海南省地方稅務局關于土地增值稅清算有關問題的通知》（瓊地稅發(fā)[2009]187號）第三條第二款“對商品房銷售價格明顯偏低的，按本企業(yè)近期、同類商品房的平均銷售價格確定”的規(guī)定，調(diào)增收入×××元，調(diào)增明細：價格偏低調(diào)整明細

　　篇三：企業(yè)注銷清算報告模板

　　附件1

　　企業(yè)清算稅費鑒證事項說明

　　一、基本情況

　　××公司(以下簡稱公司或貴公司)系由×××、×××投資設立，于 年 月 日在工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為 號的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。現(xiàn)有注冊資本 元，法定代表人： ，注冊地址： 。稅務登記證號：浙稅聯(lián)字號，主要從事： ×××等。××公司(以下簡稱公司或貴公司)系經(jīng) 批準，由×××、×××投資設立的外商獨資/中外合資/中外合作經(jīng)營企業(yè)/港澳臺投資企業(yè)，于 年 月 日在 工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為 號的《企業(yè)(法人)營業(yè)執(zhí)照》，投資總額 元，注冊資本元，法定代表人： ，注冊地址： 。經(jīng)營期年。于 年月投產(chǎn)/營業(yè)。稅務登記證號：浙稅聯(lián)字號，主要從事： ×××等。

　　二、200 年 月至200 年 月財務報表情況

　　貴公司編報的截止200 年 月資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額 元，負債總額元，所有者權益總額 元。 編報的200 年 月至200 年12月利潤表收入總額(營業(yè)收入) 元，利潤總額為 元；貴公司編報的清算開始日(即XX年XX月XX日)資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額 元，負債總額 元，所有者權益總額 元。貴公司編報的清算截止日(即XX年XX月XX日)資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額 元，負債總額 元，所有者權益總額 元。編報的年初至清算開始日利潤表的利潤總額為 元。清算期利潤總額為 元。

　　三、鑒證情況

　　經(jīng)審核，貴公司200 年 月至200 年 月繳納稅費情況如下：

　　(一)增值稅

　　貴公司系增值稅一般(小規(guī)模)納稅人

　　200 年 月—200 年12月(如整個年度則表述：200 年度)

　　1、200 年增值稅銷售額元，其中免稅收入 元，應稅收入元(其中視同銷售元)。

　　(一)描述免稅收入的內(nèi)容、免稅政策或批文；

　　(二)描述應稅收入的內(nèi)容及組成（包括固定資產(chǎn)銷售收入，不含房產(chǎn)銷售收入）。

　　按照適用稅率17%征收增值的應稅收入 元，應計銷項 元；

　　按照適用稅率13 %征收增值的應稅收入 元，應計銷項 元；

　　按照適用稅率0%征收增值的應稅收入 元，應計銷項 元；

　　銷項稅額合計 元，

　　進項稅額合計 元，

　　上期留抵稅額 元，

　　進項稅額轉(zhuǎn)出 元(其中：用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額轉(zhuǎn)出 元；非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務的進項稅額轉(zhuǎn)出 元；非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額轉(zhuǎn)出 元等)，

　　按簡易辦法依 %征收增值稅的應稅收入 元(應描述具體收入性質(zhì)、銷售額，征收率及減免情況)， 應納稅額 元，

　　應繳增值稅 元，已繳增值稅 元，應補繳增值稅 元。

　　合計應繳增值稅 元，已繳增值稅 元，應補繳增值稅 元，補繳原因： 。(如無補繳情況則將“補繳原因”刪除，如無金額則表述為0.00元，下同)

　　(二)企業(yè)所得稅(由國家(地方)稅務局征收管理)

　　(企業(yè)所得稅下述寫法，根據(jù)企業(yè)、年度情況予以選擇)

　　1．200 年度企業(yè)所得稅匯算清繳經(jīng)** 稅務師事務所審核，報告文號為 號,審定貴公司200 年度應納稅所得額調(diào)整增加1、***,2***,調(diào)整減少1、***，2、***，。納稅調(diào)整后應納稅所得額：元，應納稅所得額元,適用25%稅率， 應納所得稅額 元,經(jīng)批準減免所得稅額 元(如無此內(nèi)容則刪除)，已繳所得稅額元，應補繳所得稅額 元。(適用于清算的各年度)

　　2．200 年度會計利潤總額 元，經(jīng)審核收入總額合計 元，扣除項目合計 元，納稅調(diào)整增加額 元(納稅調(diào)整增加項目、原因及金額)，納稅調(diào)整減少額 元(納稅調(diào)整減少項目、原因及金額)，納稅調(diào)整后所得 元，彌補以前年度虧損 元(申報表第17行—第21行如有此內(nèi)容，則按行的內(nèi)容表述)，應納稅所得額 元，累計應由以后納稅年度所得額彌補的虧損額 元(其中 年度經(jīng)稅務師事務所審定確認的虧損額 元， 年度經(jīng) 稅務師事務所審定確認的虧損額 元)(如無劃線的內(nèi)容則刪除)，應納所得稅額 元，經(jīng)批準減免所得稅額 元(如無此內(nèi)容則刪除)，已繳所得稅額 元，應補繳所得稅額 元。(適用于2006-2007年度)

　　3．200 年度利潤總額 元，納稅調(diào)整增加額 元(納稅調(diào)整增加項目、原因及金額)，納稅調(diào)整減少額 元(納稅調(diào)整減少項目、原因及金額)，境外應稅所得彌補境內(nèi)虧損 元，納稅調(diào)整后所得 元，彌補以前年度虧損 元，應納稅所得額元，適用稅率25%，應納所得稅額 元，減免所得稅額 元，抵免所得稅額 元，應納稅額 元，境外所得應納所得稅額元，境外所得抵免所得稅額 元，實際應納所得稅額 元，已繳所得稅額 元，應補(退)的所得稅額元。(適用于2008年及以后年度)

　　4．清算期(年月至年月)清算所得 元(資產(chǎn)處置損益、負債清償損益、清算費用、清算稅金及附加、其他所得或支出的金額)，免稅所得 元，不征稅收入元，彌補以前年度虧損 元，應納稅所得額 元，適用稅率25%，應納所得稅額元，已繳所得稅額 元，應補(退)的所得稅額 元。合計應繳企業(yè)所得稅 元，已繳企業(yè)所得稅 元，應補企業(yè)所得稅 元，補繳原因 。

　　5、向境外×××國×××企業(yè)分配剩余財產(chǎn) 元：其中投資所得元，預提所得稅率 %，需要代扣預提所得稅 元，股息金額 元，預提所得稅率 %，需代扣預提所得稅元，合計應代扣預提所得稅元，已代扣 元，應補元。(稅率根據(jù)稅收協(xié)定具體來定)

　　(三)其他地方稅、費、基金清繳情況

　　1、營業(yè)稅

　　200 年營業(yè)稅應稅收入 元。

　　(一)免減稅收入 元。描述免稅收入的內(nèi)容、免稅政策或批文；

　　(二)描述應稅收入的內(nèi)容及組成。

　　XX收入(描述收入性質(zhì))屬于(交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)、服務業(yè)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn))稅目，適用(3%、5%、20%)稅率，應納營業(yè)稅 元；

　　應納營業(yè)稅 元，已繳營業(yè)稅 元，應補繳營業(yè)稅 元。

　　合計應納營業(yè)稅 元，已繳營業(yè)稅 元，應補繳營業(yè)稅 元，補繳原因： 。

　　2、城市維護建設稅

　　200 年城市維護建設稅計稅依據(jù)元(其中：繳納的增值稅 元、消費稅 元、營業(yè)稅稅額 元、當期免抵的增值稅稅額元；應補的增值稅 元、消費稅 元、營業(yè)稅稅額 元)，貴公司所在地為(市區(qū)，縣城、鎮(zhèn)，不在市、縣、城、鎮(zhèn))，適用(7%，5%,1%)稅率, 應繳城市維護建設稅 元，已繳城市維護建設稅元，應補城市維護建設稅元。

　　合計應繳城市維護建設稅 元，已繳城市維護建設稅元，應補城市維護建設稅元，補繳原因：。

　　3、教育費附加

　　200 年教育費附加計稅依據(jù)元(計稅依據(jù)組成同城市維護建設稅)，教育費附加征收率3%，應繳教育費附加元，已繳教育費附加元，應補教育費附加 元。

　　合計應繳教育費附加元，已繳教育費附加元，應補教育費附加 元，補繳原因： 。

　　4．地方教育附加

　　200 年地方教育附加計稅依據(jù)元(計稅依據(jù)組成同城市維護建設稅)，地方教育附加征收率2%，應繳地方教育附加元，已繳地方教育附加元，應補地方教育附加 元。

　　合計應繳地方教育附加元，已繳地方教育附加元，應補地方教育附加 元，補

　　繳原因：

　　5、房產(chǎn)稅

　　200 年貴公司從價計征的應稅房產(chǎn)原值元，無租使用其他單位房產(chǎn)（提供房產(chǎn)單位未繳納該房產(chǎn)的房產(chǎn)稅），應稅原值元（若無刪除，從2009年12月1日起），一次減30%的扣除比例后的房產(chǎn)計稅余值 元，稅率 %，應繳房產(chǎn)稅 元,

　　從租計征的房屋租金 元，稅率 %，應繳房產(chǎn)稅元，兩項共計應繳房產(chǎn)稅元，已繳房產(chǎn)稅 元，應補繳房產(chǎn)稅 元。合計應繳房產(chǎn)稅元，已繳房產(chǎn)稅 元，應補繳房產(chǎn)稅 元，補叫原因： 。 (200 年貴公司使用的房地產(chǎn)均向 公司租用，并已支付租金，不涉及房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅。)

　　6、城鎮(zhèn)土地使用稅

　　200 年貴公司實際占用應稅土地面積 平方米，無租使用其他單位土地（提供土地單位未繳納該土地的城鎮(zhèn)土地使用稅），(其中：屬于當?shù)卣�府�?guī)定的級土地，每平方米年稅額為元，)；應繳城鎮(zhèn)土地使用稅 元，已繳城鎮(zhèn)土地使用稅 元，應補繳城鎮(zhèn)土地使用稅 元。

　　合計應繳城鎮(zhèn)土地使用稅 元，已繳城鎮(zhèn)土地使用稅 元，應補繳城鎮(zhèn)土地使用稅 元，補繳原因： 。

　　(200 年貴公司使用的房地產(chǎn)均向 公司租用，不涉及房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅。)

　　7、車船稅

　　200 年貴公司車船稅

　　由車輛管理部門(保險機構(gòu))應代收代繳 元，已代收代繳 元，應補 元。

　　合計由車輛管理部門(保險機構(gòu))應代收代繳 元, 已代收代繳 元，應補繳 元，補繳原因： 。

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