企業所得稅匯算清繳退稅工作總結（精選8篇）
時光飛逝，如梭之日，辛苦的工作已經告一段落了，這段時間以來的工作，收獲了不少成績，想必我們需要寫好工作總結了。你還在為寫工作總結而苦惱嗎？下面是小編為大家收集的企業所得稅匯算清繳退稅工作總結（精選8篇），僅供參考，大家一起來看看吧。
企業所得稅匯算清繳退稅工作總結1
xx縣稅務局深入貫徹落實黨中央、國務院有關工作部署，積極響應總局、省、市局減稅降費工作會議精神，堅持把“減稅降費”工作放在講政治的高度認真貫徹落實，堅持黨建引領、上下聯動、統籌兼顧，建立包保機制，加強風險防控，統籌調度，推進減稅降費工作落到了實處，取得了實效。
一、強化黨建引領。
將減稅降費作為一項政治任務，時刻放在心上、抓在手上、落實在行動上，黨委主要負責同志要強化政治擔當，對減稅降費重要任務親自部署、關鍵環節親自協調、落實情況親自督察。黨委委員結合分管和聯系工作，各負其責、盯緊抓實。廣大黨員發揮先鋒模范作用，勇挑重擔，攻堅克難。形成從黨委到支部、支部到黨員、黨員到企業的一條線工作推進機制。為了積極落實復工復產和防汛救災稅收優惠政策，成立了支持疫情防控和企業復工復產稅費政策推進落實工作專班，組建服務團隊，摸清受災企業名冊，深入企業開展“送政策、問需求、解難題、優服務、促發展”活動。篩選出2308戶重點包保企業，具體責任到人，通過電話、走訪等方式摸排企業生產經營狀況和需求，建立問題清單和包保工作底稿，切實幫助企業解決實際困難，支持企業復工復產。
二、落實協同共治。
縣局積極與縣委、縣政府匯報，并與財政、人社、醫保、發改、審計等部門的協調對接，將減稅降費納入“四送一服”工作機制，主動參與“四送一服”各項活動。在開展政策宣講、深入企業調研、解決困難問題、強化輿論宣傳等方面，加強工作聯動，密切協調配合，形成服務企業發展的強大合力，更好地服務疫情防控和經濟社會發展。同時，利用稅收宣傳月、便民辦稅春風行動等契機，注重工作結合，積極切實加強與財政、自然資源、環保、房產等部門的協調對接，注重在信息共享、分析評價等方面形成合力，持續推進稅收共治格局。認真落實與紀委監委建立的監督檢查協作機制，自覺接受、主動配合各類外部監督檢查。非稅部門積極與市人社局征繳中心聯系，落實社保延長政策和數據核定。加強與人社、財政、醫保等部門溝通協作，暢通信息傳遞渠道，合力緩解企業困難，助力相關產業發展，有效應對疫情沖擊。為解決企業融資難融資貴問題，將納稅信用評價等級為A、B、M的納稅人名單傳遞給縣金融辦和各商業銀行，與縣農商行召開發揮“銀稅互動”作用助力小微企業復工復產座談會，架起銀企之間的“橋梁”，為企業申請“稅融通”貸款1.91億元。
三、精準宣傳輔導。
運用電話、短信、微信群、在線解答等方式向納稅人、繳費人精準宣傳復工復產有關稅收政策，并印制《支持疫情防控和企業復工復產稅費優惠政策匯編》和《政策指引》宣傳折頁放在辦稅服務廳，幫助納稅人及時掌握相關稅費優惠政策；對重點企業實行“一對一”服務，針對性輔導納稅人精準享受稅收優惠；摸排對接轄內公共交通、生活服務、郵政快遞納稅人，加強部門間信息共享，建立政策享受輔導臺賬，指派專人進行服務。稅務人社共同在行政服務中心開展減稅降費政策宣傳，為納稅人發放宣傳手冊，利用12366短信平臺、辦稅服務廳大屏幕滾動播放減稅降費政策、擺放宣傳展板、海報等渠道營造輿論氛圍，加強對納稅人的宣傳輔導。
四、優化辦稅服務。
20xx年以來，我局重點圍繞進一步優化營商環境開展工作。深入開展“非接觸式”辦稅繳費服務，實行容缺辦、豁免辦、延期辦，千方百計為企業紓困解難。落實推廣新辦納稅人“零見面”服務，實現設立登記、財務制度備案、稅費種認定、三方協議簽訂、發票發放等業務一次性辦結。及時發布省局更新的“全程網上辦”清單，引導納稅人全程、全稅種網上申報繳稅。
持續更新辦稅事項“最多跑一次”“全程網上辦”清單和辦事指南，實現99%以上涉稅事項一次辦結，95%以上主要涉稅服務事項網上辦理。全面推行出口退（免）稅“無紙化”管理，將正常退稅的辦理時限壓縮至平均5個工作日以內。持續優化發票網上申請、郵寄配送服務，實現網上發票申領率90%以上。
上線個人所得稅申報記錄網上查詢功能，保障綜合所得個人所得稅匯算清繳順利落地。多措并舉全面提升減稅降費宣傳輔導，確保納稅人、繳費人懂政策、知程序、會操作、能享受。貫徹落實降低企業職工養老保險單位繳費費率，調整社保繳費基數政策，減輕企業社保繳費負擔，持續優化營商環境。依托電子稅務局、自助辦稅終端等，進一步拓展“非接觸式”辦稅繳費事項范圍。在縣政務中心提供24小不打烊服務，滿足受災企業領用發票需求，目前網上申領發票率達到95%。線上推送電子資料18000份，線下發放宣傳材料5500余份，確保納稅人、繳費人懂政策、知程序、會操作、能享受。
20xx年度，xx縣稅務局將落實減稅降費政策同疫情防控和防汛救災相結合，梳理相關稅費優惠政策，加強宣傳輔導，嚴格抓好落實，共落實各項稅費優惠16589萬元，其中20xx年新出臺支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策新增減稅降費11000萬元，20xx年更大規模減稅降費政策在今年繼續實施形成減稅降費5589萬元。
企業所得稅匯算清繳退稅工作總結2
20xx年，為深入貫徹黨中央、國務院關于減稅降費工作的重要指示精神，全面落實中央實施更大規模減稅降費重大決策部署，確保減稅降費政策措施落地生根，促進經濟社會持續健康高質量發展，xx區政府高度重視減稅降費工作，積極協調各相關單位，扎實推進減稅降費工作有序進行，現將具體工作情況總結匯報如下：
一、高度重視，認真組織，積極推進減稅降費工作落到實處。
為深入貫徹落實財政廳減稅降費的決策部署，充分認識減稅降費的重要意義，將其作為一項重大任務，切實承擔起抓落實的主體責任，加強組織領導，精心籌劃部署。xx區緊扣減稅降費工作主題，建立健全協調推進機制，制定了《xxx市xx區貫徹落實減稅降費實施方案》、《xx區財政局關于進一步做好減稅降費工作實施方案》、《國家稅務總局xxx市xx區稅務局深入貫徹落實減稅降費政策實施方案的通知》，明確人社、民政、發改、市場監管各相關部門的工作職責及任務，建立起抓落實的工作機制，確保各項減稅降費等政策宣傳及落實工作有序開展。
二、減稅降費工作開展情況
（一）加大宣傳力度，使更多企業及個人知曉國家減稅降費政策
每一項政策的實施重在宣傳，由于減稅降費涉及面廣，為了讓減稅降費政策在轄區內落地生根，增強納稅人及社保繳費單位減稅降費獲得感，xx區重點在減稅政策宣傳上下功夫。
一是制定減稅降費宣傳月實施方案，詳細安排宣傳活動內容；
二是在xx區政府門戶網站設立減稅降費專欄，將有關政策及工作進展情況及時上傳專欄；
三是進入市民大廳、稅務大廳等人群聚集的地方發放宣傳資料；
四是結合xx區創建文明城市活動，在包街干部、街巷長、社區網格員進入沿街商戶宣傳門前“三包”時，將減稅降費政策及財政法規宣傳資料帶給商戶；
五是稅務部門通過辦稅服務廳電子顯示屏、公告欄、微信公眾號、納稅人學堂、上門輔導、專題宣講、借助行業促進會等多種形式宣傳減稅降費政策，為納稅人企業答疑解惑，確保納稅人和繳費人應知盡知、應會盡會、應享盡享。
六是安排抽調多名稅務人員重點輔導納稅人申報操作，全面落實首問責任、限時辦結、預約辦稅、延時服務、導稅服務和“最多跑一次”等各項服務制度，用精做細減稅降費服務工作帶動宣傳。
七是利用微信、中國財經報、會計報APP進行減稅降費知識答題活動，進一步宣傳減稅降費相關知識。
尤其是20xx年9月財政部和中國財經報聯合“全國減稅降費知識競賽”，收到參賽通知后，第一時間謀劃準備，安排專人負責，制定工作方案，及時轉發通知，統一財政、部門（單位）、企業思想認識，確保政令暢通、責任清晰、規則明確。組織各級、各部門積極參賽，在xx區掀起了參賽答題的熱潮，同時擴大競賽參賽范圍，答題參賽人數在全區名列前茅。xx區參與答題活動總人數達到1900人左右。xx區財政局及核算中心37人參與，達到全員參與。八是稅務部門制定財政部門統發統扣相關工作的銜接和落實方案，聯合財政部門舉辦個人所得稅專項扣業務培訓班，解決財政統發工資扣稅過程中遇到的問題，掃除改革難點，為減稅降費實施奠定良好基礎。
（二）深入企業調研，加強與稅務機關的聯系協調，全面推動政策落實，切實履行職責。
xx區減稅降費的重點為稅收。我局與深入企業進行調研，與稅務部門溝通協調，及時將信息反饋稅務機關，密切關注各稅種減免情況。一是深入企業調研，xx區財政局抽取不同行業、不同規模的企業通過填寫調查表、實地入戶、座談會等形式進行調研，了解企業繳納稅款、享受稅收優惠情況及發展中存在的問題。抽取了不同行業、不同規模10戶企業調研。到寧夏中房物業集團股份有限公司、寧夏悅家房地產開發有限公司2家企業實地調研，邀請xxx市公共交通有限公司、寧夏供銷社日雜鞭炮有限公司等5家企業進行座談，現場為企業解決問題，推進減稅降費工作有效落實。二是稅務部門對各稅種政策執行情況進行相應分析，從中找出存在問題，對應找出解決辦法，財政部門對企業的調研形成調研報告，層層傳導減稅降費政策實施效果，為減稅降費政策實施情況提供依據。
（三）壓減一般性支出，保證“三保”支出，減稅降費政策落實的同時保證財政平穩過度。
根據財政收入情況，財政嚴格執行政府過“緊日子”的要求，按壓減一般性支出10%的`要求，本年一般性支出應控制在2.24億元，財政密切監控支出動態，確保嚴格控制支出數以內。同時，嚴控“三公”經費，保證壓減5%。剛化硬化部門預算約束、執行中不再追加。厲行節約，大力壓減一切不必要的開支。嚴禁鋪張浪費、大手大腳花錢。統籌安排，有效盤活沉淀資金和閑置資金，按規定收回結轉結余資金。守住“保工資、保運轉、保基本民生”的財政運行底線。盤活存量資金方面，本年共收回結轉結余資金14616萬元。
三、減稅降費實施取得成效
（一）減收降費總體減免情況及對財政稅收收入的影響
減稅降費政策實施以來，涉及稅款均有減免，截止11月末，涉及xx區財政的4個稅務局中，僅xx區稅務局全口徑減免76554萬元，市級15729萬元，xx區級7836萬元。減稅降費對xx區財政收入的影響也較大，預計到年末減稅降費對xx區財政收入影響11000萬元，直接影響到年初一般公共預算收入。
（二）減稅降費實施對企業的影響。
一是降低小微企業稅負，促進健康發展。一般納稅人轉登記后，按照3%的征收率計算繳納增值稅，享受小微企業增值稅優惠。同時，納稅人轉登記后，由按月繳納增值稅轉為按季，稅款繳納頻率變低，加快了企業資金的周轉率，有效解決了小微企業資金有限的問題，有利于企業擴大投資規模，吸納更多專業人才，改變傳統銷售模式。二是擴大抵扣范圍，降低企業成本。今年將購進的旅客運輸服務納入可抵扣的范疇，使得企業的抵扣更充分，納稅人的獲得感更強。此外，將納稅人由于購進不動產產生的進項稅，不再分2年抵扣，允許企業一次性進行抵扣，充分調動了企業的資金活力，為企業創造了更寬松便利的稅收環境。三是新增加計抵減，力促降本增利。增值稅加計抵減政策的實施，激發了企業擴大投資的積極性。部分企業由于稅率降低，取得的進項抵扣稅額受到了很大影響。加計抵減政策的出臺，使得企業的抵扣更加充分，不會因為新政策的實施，而對其生產和經營造成不好的影響。
（三）規范收費行為，梳理行政事業性收費，加強監督檢查
行政事業收費目錄清單中大部分為xxx市財政收取，xx區涉及較少，根據財政所涉及的行政事業性收費安排預算單位于4月10日至15日重點對行政事業性收費情況進行了自查，20xx年收費項目共7項，1-11月共收費1566萬元。
收費的同時，一方面加強收費監督檢查，按照財政部、自治區財政廳以及xxx市等明令取消、停征的收費政策，通過單位自查和財政檢查的形勢檢查收費情況，目前無違規征繳入庫非稅收入情況，在確保不亂收費的情況下確保所有收入應收盡收。
四、存在的主要問題
減稅降費政策實施過程中，部分行業受上游企業價格打壓影響、企業進貨成本較高、取得進項稅票困難等因素影響，企業營利減少。市場需求不足、生產要素成本上漲過快、企業稅負較重、融資難。
企業所得稅匯算清繳退稅工作總結3
20xx年以來，潁州區稅務局立足稅收職能，堅決推動減稅降費政策落地生根，既確保已出臺優惠政策的精準落實又全力抓好新出臺的小微企業和個體工商戶所得稅減免等政策落地落好，現將上半年減稅降費政策落實情況報告如下：
（一）明責任，全力推動政策落實。
區局黨委把落實減稅降費政策作為稅收工作的重中之重，聚焦落實好政策紅利、服務好企業發展的工作主線，重新調整優化了領導責任、工作協調、監督問責機制等減稅降費推動落實工作機制，定期召開減稅降費工作推進會，加壓推進工作落實，著力以責任壓實、督導抓實、作風務實推動減稅降費政策落地生根。
（二）強宣講，全力抓好宣傳培訓。
堅持“全面覆蓋”與“精準輔導”相結合，依托“稅收宣傳月”活動，通過短信微信平臺、網絡直播培訓、進廠入企宣講等多種形式廣泛開展政策輔導，緊扣新出臺的小微企業和個體工商戶所得稅減免等優惠政策，確保納稅人熟知掌握稅收優惠政策。同時，暢通“線上”咨詢通道，安排業務骨干接聽解答納稅人繳費人政策咨詢，切實把政策講懂講透。
（三）解難題，全力服務企業發展。
扎實開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，做實“四送一服雙聯”活動，組織業務骨干深入全區重點行業企業摸排企業在政策享受、經營發展等方面存在的現實難題，面對面講政策、實打實解難題。區稅務局還積極與金融機構開展合作，主動為企業和金融機構牽線搭橋，暢通企業融資渠道，降低企業融資成本，有效減輕企業負擔。
區稅務局將堅決落實各項減稅降費政策，持續優化稅收營商環境，著力為企業發展提供更加精準高效的納稅服務，切實增強企業創新發展活力、強勁發展動力。
企業所得稅匯算清繳退稅工作總結4
20xx年上半年，xx市稅務局持續落實大規模減稅降費政策，尤其是支持疫情防控和企業復工復產的稅費優惠政策，在服務我市經濟恢復發展中貢獻稅收力量。現就有關情況報告如下：
一、提高政治站位，服務復工復產。
在持續落實去年更大規模減稅降費政策的基礎上，市稅務局高度重視支持疫情防控和企業復工復產稅收優惠政策落實工作，將政策落實作為重大政治任務。第一時間統籌做好政策落實工作，做到明確分工、各司其職，協同配合、確保各項政策送到企業手中，為企業復工復產提供稅收支持。
二、推行線上包保，政策落實更精準。
一是落實包保責任。迅速啟動線上包保責任制，廣泛開展“送政策、問需求、解難題、增信心”包保服務活動，向重點包保對象送去優惠政策和“致全市納稅人、繳費人的一封信”。二是創新方式線上問需。開展線上問需包保服務，將納稅人與包保責任人直接關聯，提高稅企溝通效率，利用平臺，宣傳稅收優惠政策，廣泛征集納稅人存在的問題及需求，為企業排憂解難。三是深入開展分析。對收集到的企業復工復產現狀及存在問題進行歸納梳理，提出相應意見建議。
三、強化部門協作，落實階段性減免社會保險費政策。
組織成立了工作專班，統籌部署和安排階段性減免社保費政策落實工作，擬定方案。加強溝通協調。xx市稅務、人社、醫保多次召開落實階段性減免社保費政策工作協調會，建立了定期聯席會議制度，共同派遣業務骨干，成立了階段性減免社保費業務保障團隊，保障政策落實。一是加強內部培訓。積極開展視頻授課、微信推送、電話培訓等方式，開展對社保、稅務部門人員培訓。二是開展線上輔導。市稅務局積極推行線上包保服務責任制，通過微信、釘釘等線上渠道，對符合階段性減免社會保險費政策的企業提供政策輔導，實現精準推送。三是廣泛開展宣傳。充分利用報紙、網站、微信公眾號、12366服務熱線等線上線下渠道進行廣泛宣傳，通過12366短信平臺發送政策宣傳短信，確保繳費人知曉政策。
四、數據服務大局，支撐決策更有力。
一是發揮稅收大數據優勢，協助打通上下游產業鏈條，通過分析各行業減稅降費中的數據，綜合客觀開展企業復工復產分析，為推動全市社會經濟有序健康恢復提供合理化的意見建議。二是加強與銀保監部門、銀行業金融機構合作，及時傳遞企業納稅信用評價數據至金融機構。推進“稅融通”業務升級優化，擴大“銀稅互動”受惠范圍至納稅信用A級、B級、M級，推進以信授貸無抵押貸款。大力推進電子稅務局“銀稅互動”模塊實現貸款申請、審批、授信、放貸網上一站式辦理。
五、加強政策宣傳，納稅服務更優化。
一是按稅種細化優惠政策，編制《疫情防控政策匯編》，通過問卷調查形式和稅收優惠政策匯編二維碼進行宣傳，在市局外部網站、微信公眾號、廣泛發布政策文件及其解讀，幫助企業知曉政策，享受政策。二是以“戰疫情促發展服務全面小康”為主題，連續第7年開展“便民辦稅春風行動”，從“支持疫情防控幫扶企業紓困解難、推動企業復工復產、服務國家發展戰略、優化稅收營商環境”四方面推出便民服務舉措。實行“承諾制”容缺辦理，推出“延期辦”“網上辦”“容缺辦”“豁免辦”“錯峰辦”“特別辦”，切實為納稅人提供辦稅便利。大力推廣“非接觸式”辦稅，落實各項“非接觸式”網上辦稅繳費事項清單操作規范。
六、組織稅費收入，堅持依法依規更到位。
嚴守依法依規征收稅費的底線，堅決防止收“過頭稅費”，堅決做到應收盡收。統籌做好歷史積案和下發積案的稽查工作，確保查補稅款特別是“掃黑除惡”查處稅款的及時入庫；嚴守“兩個不得、一個務必”要求，積極穩妥做好社保費和非稅收入各項工作，堅決確保國家稅費收入安全。
企業所得稅匯算清繳退稅工作總結5
減稅降費是深化供給側結構性改革的重要舉措，是黨中央作出的優化經濟結構、促進企業發展的'重要舉措。今年以來，xx區稅務系統全體干部職工迎難而上、戮力同心，在區委區政府和市稅務局的正確領導下，突出確保減稅降費政策措施落地生根這個主題，持續優化納稅服務和營商環境，把進一步減輕企業負擔、激發市場活力、促進經濟增長納入工作重要日程中，為xx區經濟社會實現高質量發展作出應有貢獻。現將有關情況報告如下：
一、總體減稅情況
1-7月，xx區稅務局共減免稅款2.26億元，其中20xx年新出臺政策減免稅款1.01億元，占總減免稅額的44.69%。累計新增減稅主要由兩個部分組成：
（一）20xx年新出臺減稅政策。累計新增減稅8255.87萬元。其中，深化增值稅改革新增減稅1320.56萬（含隨增值稅附征的城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加減稅141.48萬元，下同）；個人所得稅專項附加扣除政策新增減稅59.9萬元；小微企業普惠性政策新增減稅6874.84萬元，其中增值稅新增減稅946.97萬元（即月銷售額在3萬元至10萬元之間的納稅人）；放款小型微利企業標準加大企業所得稅優惠力度減免1925.11萬元。
（二）20xx年實施20xx年翹尾減稅政策。累計新增減稅2106.97萬元。其中，個人所得稅第一步改革翹尾新增減稅779.58萬元，增值稅降率翹尾新增減稅966.03萬元，統一增值稅小規模納稅人標準新增減稅292.48萬元，其他減稅政策新增減稅36.31萬元。
二、深化增值稅改革情況
從深化增值稅改革首月運行情況來看，整體運行平穩，實現整體凈減稅1179.08萬元（不包括折算附征的城市維護建設稅、教育附加和地方教育附加減稅）。
（一）主要行業整體減稅情況
增值稅16%、10%兩檔稅率分別降低至13%、9%，配套國內旅客運輸服務納入抵扣范圍、不動產一次性抵扣、加計抵減政策三項措施后，絕大多數行業實現了減稅。（詳見附件2）。
1、適用13%稅率行業減稅情況。原適用16%稅率的制造業、批發零售業因稅率大幅下調3個百分點，減稅非常明顯。其中，批發和零售業減稅排在所有行業首位，是受益最大的行業，實現凈減稅824.31萬元，減稅金額占總減稅金額的69.91%，制造業也是此次稅率下調的主要受益行業，實現凈減稅53.38萬元。
2、適用9%稅率行業減稅情況。原適用10%稅率的行業減稅效應也較為明顯。其中，交通運輸業實現凈減稅139.92萬元；建筑業實現凈減稅85.34萬元。
3、主要適用6%稅率行業稅收變化情況。適用6%稅率的行業，主要涉及郵政、電信、現代服務、生活服務業等生產、生活性服務業，以及金融行業。這些行業由于銷項端6%的稅率保持不變，進項端稅率由16%、10%分別下調至13%、9%，抵扣減少從而可能出現增稅；但受益于三項配套措施，生產、生活性服務業中的所有行業實現減稅，并且減稅面也不小。1-6月，現代服務業和生活服務業分別實現凈減稅38.68萬元和31.31萬元。
三、稅務部門征收社會保險費情況
在降低城鎮職工基本養老保險單位繳費比例方面，社保費征收子系統已經在5月開征前將機關養老保險單位繳費比率從20%維護為16%，從系統上確保所有單位繳費比例正確無誤。截至七月底，共減免機關事業單位養老保險436.14萬，624戶次享受減免，減免率達100%。
在階段性降低失業保險、工傷保險費率方面，所有政策維持不變，且失業保險、工傷保險目前仍然由社保部門核定，線下傳遞數據進行征收，無需在稅務系統內進行調整，未受到影響。
在調整社保繳費基數方面，根據江西省5月30日公布的最新全口徑平均工資4736元，通過逐一排查，我局沒有一家單位在60%-300%范圍外，沒有受到此項優惠政策影響。
此外，我局穩步推進社保費征收體制改革，企業職工基本養老保險和企業職工其他險種繳費均暫按原征收體制繼續征收，繳費方式穩定；不增加小微企業實際繳費負擔，不自行對歷史欠費進行集中清繳，務必使企業特別是小微企業繳費負擔有實質性下降。
四、下一步工作安排
在深入落實減稅降費工作中，我局以實而又實的作風，鐵心硬手抓工作落實，持續推動工作全流程、各環節有新的提升，取得了新的積極成效。
（一）指揮體系得到進一步完善。一是緊盯上級要求。及時更新編制新版減稅降費工作路線圖、時間表、任務書，實現掛圖作戰、對表銷號。二是統籌工作部署。為切實給基層減負，對減稅降費相關數據由減稅辦進行統一集中下發。三是暢通上傳下達。及時向下傳達總局、省局以及市局減稅辦問題解決方案和答復口徑，同時收集基層管理部門反饋的意見建議，進行匯總梳理、建賬銷號，指導推進工作。
（二）內外合力得到進一步聚集。一是思想同心。全省各級稅務局繼續開展集中走訪，在減稅降費出臺之際，我局積極爭取并得到多部門的支持和配合，主動向區委區政府和區紀委匯報，得到了區政府、區審計局、區財政局以及社區街道等各部門幫助與支持。二是行動同步。重點打造“縣長稅課”品牌，專題輔導減稅降費等相關稅收政策，我局擬將通過集中授課、政府常務會議、地方黨委理論中心組學習等形式，向地方黨政部門講授一堂“減稅降費”知識課，進一步助力減稅降費政策的落實。
（三）宣傳輔導得到進一步強化。我局積極暢通線上+線下兩條宣傳輔導渠道，第一輪深化增值稅改革一般納稅人的宣傳輔導戶數共827戶，采取實體納稅人學堂5場次，通過QQ、微信等方式推送信息58條。第二輪主要針對三類小微企業，已宣傳輔導小微企業4900戶，通過QQ、微信等方式推送信息達4600戶次，上門一對一輔導25戶次，電話輔導275戶次。第三輪重點對生產、生活性服務業納稅人共計132戶納稅人進行實體納稅人培訓。實現了一般納稅人和小微企業的宣傳輔導面100%。為助力社保費政策的順利落地生根，4月26日，我局對轄區內共計224戶繳費人開展了社會保險降率培訓，培訓覆蓋面達100%。此外，我局還印制發放減稅降費政策60問5000份，告納稅人一封信5000份，發放省、市局編印各類政策匯編15560份。信息報道上，我局在《鳳凰網》、《稅務專報》、《中國稅務報》、《江西手機報》、《中國新聞網》、市局減稅降費專報以及局內網等媒體和平臺刊發了系列減稅降費新聞稿件。
（四）政策落實得到進一步推動。一是在管理服務上出實招。開展第三方亂收費行為排查整治，結合“三服務”實地走訪企業和隨機電話回訪納稅人等方式，抽查共計30家使用稅控盤企業，抽查中未發現亂收費現象，減稅降費工作推進平穩有力有序。二是在退稅辦理上出新招。針對應享未享自然人退稅難點，我局組織青年先鋒突擊隊，根據市各大商業銀行發來的銀行賬號信息加班加點錄入金三系統，發起自然人退稅流程，梳理自然人應享未享數據，共處理四千多條自然人數據。三是在社保征收上出硬招。社保降率政策實施以來，我局積極協調人社部門，統一數據標準，加強申報繳納，大力推行機關事業單位電子繳庫，已全部解決零余額賬戶繳費問題，我局電子繳庫率為100%。
（五）統計核算得到進一步提升。為完善數據質量保障機制，不斷提高前端源頭數據的準確性，理順數據核查、會審、差錯數據更正等后端糾錯業務流程，切實提高減稅降費數據統計質量，我局減稅辦以及各個科室人員每日登陸大數據平臺查看最新數據情況。
下一步，我局將繼續落實好區委、區政府工作部署，進一步提高政治站位，持續跟蹤減稅降費政策落實情況，切實做到分析更深入、核算更精準、服務更優化、輔導更到位，確保減稅降費落地生根，向廣大納稅人繳費人交上合格答卷。
企業所得稅匯算清繳退稅工作總結6
20xx年，我縣堅決貫徹黨中央、國務院、省、市關于減稅降費的決策部署，確保各項減稅降費新、老政策落實落細落地，持續幫助企業渡過難關。現將有關情況匯報如下：
一、我縣減稅降費政策措施落實情況
為進一步減輕企業負擔、激發市場主體活力、促進經濟社會高質量發展，我縣通過“三個確保”推進減稅降費新、老政策落地生效。
（一）確保組織領導到位。xx縣財政局成立了減稅降費領導小組，抽調精干力量，組成專門班子，明確專人負責，統籌制定減稅降費工作系列規則，將各項任務細化分解到各部門，明確各部門的職責分工和管理運行機制，確保各項措施落實落地。
（二）確保政策宣傳到位。一是利用微信、短信、電視等渠道向納稅人宣傳新的稅收政策，對防控新型冠狀病毒肺炎疫情稅收優惠政策通過“一碼全知道”進行宣傳，并廣泛告知納稅人，方便納稅人掃碼就能了解稅收優惠政策和支持措施。針對小微企業和縣重點稅源企業召開疫情防控稅收政策和納稅服務輔導會，當面解答納稅人疑難問題。二是利用新聞媒體、宣傳櫥窗、戶外廣告電子屏以及懸掛宣傳標語等方式推送政策解讀，開展全縣減稅降費知識競賽，組織專題宣傳活動，讓減稅降費政策進園區、進校園、進社區，截至目前已經開展了10期減稅降費納稅人學堂，累計培訓納稅人7000多人次，走訪納稅人累計1000多戶次。三是利用就業信息推送平臺條件，將有階段性減免企業社保費的政策通過系統后臺，統一在廣告機滾動播放，傳送到全縣19個鄉鎮和縣城社保經辦窗口通過宣傳，做到了在縣城和各鄉鎮減免企業社會保險費宣傳工作全覆蓋，把減免政策傳送到了廣大企業和參保單位及群眾。四是利用“線上云課堂，線下直輔導”模式，開展第29個全國稅收宣傳月活動。在線上，xx縣稅務局組織全體干部以及納稅人、繳費人一同收看湖南稅務播出的“小湘說稅—云課堂”；在線下，xx縣稅務局在大廳安排輔導員對聽講的納稅人、繳費人進行專題咨詢，對“三用三全”工作，到重點企業進行同步走訪，為納稅人、繳費人進一步傳達優惠政策及專業解答。此外，會同稅務局對重點企業復工復產開展“一對一”幫扶工作。對已經復工復產的41戶重點企業安排了一對一的幫扶責任人，為企業解決了17個問題。讓納稅人周知疫情期間辦稅預約、政策咨詢、業務操作等電話，建立9個微信群安排78名工作人員進行電子稅務局遠程輔導。
（三）確保減稅降費效果。截至20xx年1-10月，我縣納稅人和繳費人享受減稅降率降費帶來的各項改革優惠政策共計10561萬元。
一是企業稅收負擔下降明顯。20xx年1至10月，xx縣稅務局減稅降費5330萬元，減免戶數2475戶次。其中：20xx年年中出臺政策在20xx年的翹尾新增減稅享受增值稅稅率調整及配套措施（翹尾期1-3月）政策的企業619戶、減免金額1304萬元。
二是非稅收入減免347萬元，減免戶數878戶。
三是社保降率減費效果明顯。截至20xx年1-10月底，共減免失業保險179萬元，減免企業養老保險3338萬元，減免工傷保險1367萬元，三項共計4884萬元。
（四）支持企業復工復產的減稅降費工作措施
一是為了幫助重點企業復工復產和擴大產能，特別是醫療防護物資和生活物資重點生產企業，xx縣送出新年第一份大禮包，出臺了《關于支持重點企業有效應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情加快復工復產的意見》，成立了幫扶工作領導小組，派出幫扶工作組41個；二是指導、督促和支持企業做好復工復產的疫情防控工作；三是對承租國有資產類生產經營用房的工業企業，免收20xx年2—3月的租金。對租用其他經營用房的園區工業企業，由縣財政按廠房租賃合同補貼20xx年2—3月租金的50%。同時，鼓勵業主為租戶適當減免租金；四是擬定《關于疫情期間行政事業單位房屋對外出租租金減免的通知》，按照通知要求，我局通過qq群和電話向承租戶宣傳疫情期間租金減免政策，目前已有27家承租戶收到減免通知紙質文件。已備案的行政事業單位有26家。截至20xx年6月30日，我縣申報減免的行政事業單位29家，減免金額237.02萬元。其中，中小企業減免企業16戶，減免租金108.64萬元，個體工商戶落實減免571家，減免租金128.39萬元。經開區管委會下屬宜發投資有限責任公司申報減免中小企業12戶，減免金額104.697萬元；五是加大對復工復產企業的金融服務力度，對20xx年1至6月已投產企業貸款余額的新增部分貸款，縣財政給予貼息50%支持一年；六是加大項目手續辦結力度，全面推行政務服務“一次辦結”，對擴大疫情防控重點物資產能的企業，可先擴產再補辦相關審批手續；七是加大企業穩崗補助力度，對參加失業保險1年以上、受疫情影響較大、經營困難但仍堅持不裁員或少裁員的企業，按上年度該企業實繳失業保險經費的50%予以返還；八是加大資金保障力度，截至6月30日，縣財政共撥付疫情防控資金1725.51萬元，其中中央資金348.17萬元、省資金223.69萬元，本級資金1153.65萬元。用于醫療救治26.23萬元、疫情防控人員補助470.6、設備和防控物資648.91萬元、其他支出527.03萬元。縣醫保局預付醫療機構資金共2309萬元。募集捐贈款137.74萬元（其中縣慈善總會107.37萬元、縣紅十字會30.37萬元）。為全縣疫情防控工作提供了堅實的財力保障。九是加大向上爭取資金力度。積極向上為企業爭取更多中、省政策和資金支持，幫助企業渡過難關。爭取第一批、第二批中小企業發展專項資金84萬元，爭取第二批、第三批制造強省專項資金160萬元。
二、存在的問題和不足
（一）對一般公共預算收入減收影響大。近兩年來，受經濟下行和減稅降費疊加影響，財政收支矛盾日益尖銳，財政運行異常困難。今年受疫情影響，收入的不確定因素增多，減收嚴重。1-8月，地方一般公共預算收入累計入庫50272萬元，較上年同期減少1106萬元，同比下降2.15%，今年在經濟復蘇形勢不確定的情況下，確保年初稅收收入計劃的實現難度較大。
（二）減稅降費政策受各種因素影響，企業獲得感不強。部分企業反映減稅降費雖然存在利好，但實際感受確不強烈。比如：勞動密集型加工企業進項抵扣少，在增值稅稅率下調后按照測算，實際稅率要下調1.5%，但在實際生產經營中，因減稅降費關系，下游企業要求產品降價，等于直接消化了企業在減稅降費中得到的利好，導致企業利潤并未實現增長。建筑企業進項稅額抵扣不足導致稅負增加，且融資成本較大，銀行貸款利息支出不能抵扣，有些企業甚至稅負增加。
（三）政策宣傳效果有待提升。由于減稅降費政策知識點多，政策的下發和執行的預留時間較短，在宣傳過程中缺乏行之有效的能讓納稅人快速接受的辦法，政策培訓效果欠佳。受疫情影響，減稅降費政策的宣傳主要采用了線上輔導的方式進行，對于一些年長的納稅人、繳費人宣傳效果一般，宣傳的覆蓋面有待進一步拓寬。
三、下步工作意見及建議
（一）加大減稅降費政策宣傳力度。按照《關于進一步在鄉鎮落實減稅降費政策的通知》要求，繼續在各鄉鎮加強減稅降費政策宣傳和業務指導，確保實現政策宣傳全覆蓋。
（二）深入企業開展減稅降費政策落實情況調研。由政府部門牽頭，會同稅務、發改、人社等部門共同走進企業，上門輔導和宣傳，指導企業享受稅收優惠政策，幫助企業分析了解掌握享受減稅降費政策紅利的實惠，促進企業增強發展的自信心，找出減稅降費工作中存在的問題并及時解決。由熟悉稅政業務的同志從政策、稅種、行業等深層次的方面就減稅降費政策及落實情況進行調研。
（三）大力開展專項檢查和督查。按照《關于對全縣收費政策執行情況進行清理和專項核查的通知》要求，進一步開展對涉企收費專項檢查，切實減輕企業負擔。由縣政府督查室會同相關部門對減稅降費政策落實情況進行督查，確保部門工作責任落實到位。
（四）加強財政收支管理。積極培植和挖掘新財源，做到應減盡減，應收盡收。進一步加強財政支出管理，嚴控部門一般性支出，切實減輕政策性減收影響，確保財政收支平衡，降低減稅降費對財政收入的影響。
企業所得稅匯算清繳退稅工作總結7
20XX年，國家稅務總局XX市XX區稅務局堅決貫徹黨中央、國務院重大決策部署，認真落實減稅降費、一系列支持疫情防控和企業復工復產的稅費優惠政策，在服務我區經濟發展中貢獻稅收力量。現將有關工作開展情況報告如下：
一、具體做法
（一）建立健全機制，統籌政策落實
區稅務局高度重視減稅降費、支持疫情防控和企業復工復產稅費優惠政策落實工作，并將政策落實作為重大政治任務。我局按上級工作統一部署及時成立支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策落實工作機制，發揮各相關部門主體作用，承接落實減稅降費等稅費優惠政策落實任務，統籌做好政策落實工作。
今年以來召開減稅降費工作機制專題工作會議4次，傳達學習黨中央、國務院重大決策部署和總局、省局、市局關于新出臺、延長期限、延續實施部分稅收優惠政策執行期限的公告、文件等，聽取問題反饋，研討解決方法，安排布置工作。會后制定減稅降費任務清單，督促跟蹤工作任務，推進稅費優惠政策落實工作。
(二)建立任務清單，嚴格排查落實
根據上級文件要求，對照國務院督查通報情況，組織減稅降費政策落實情況專項排查整治工作。制定并下發專項排查整治自查自糾問題整改清單，壓實人員責任，根據工作事項逐項確定排查責任部門、責任人員、完成時限，進一步全面深入排查減稅降費等政策落實情況。開展制度落實大檢視活動，扎實開展減稅降費政策落實的大檢視工作。經排查，區局未發現問題。
（三）開展“四送一服”，落實包保責任
制定《XX區稅務局推進十四五開好局起好步“四送一服雙聯”專項行動落實方案》，圍繞減稅降費政策落地，推深做實“萬名稅干進萬企推進稅費政策落地”主題活動：一是讓專項活動“活”起來。全員參與，讓氣氛活起來；編制了政策清單，發放清單，推進稅收政策落地，開展政策提醒等措施，讓政策“活”起來；開展企業幫扶，核實消除疑點問題，提升企業信用等級，讓企業誠信品質“活”起來。本次活動實地走訪企278家，走訪問題13個，解決問題13個。二是讓服務春風吹到戶。開展我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動，走進XX訾營社區安置區，設立稅法宣傳咨詢臺，發放稅費優惠政策宣傳手冊，為前來咨詢的社區居民介紹解讀契稅、個人所得稅、增值稅、社保等稅費優惠政策。通過上門走訪，為安徽昊源化工集團有限公司加快審核流程，辦理申請出口退稅時審核時間由規定的20個工作日壓縮到2個工作日辦理完畢，極大的緩解了企業資金壓力。我局及時為咨詢、申請企業辦理了稅收減免手續，為XX健諾生物科技有限公司等四戶企業辦理房產稅、土地使用稅困難減免4.3萬元。三是部門聯手解難題。XX市輕工房地產開發有限公司開發XX夢園小區項目，因歷史遺留原因，按正常程序不能為該項目拆遷安置戶辦理不動產登記手續，在此次專項行動期間，XX區稅務局采取“一事一議”“一案一策”的方法，容缺為25戶安置戶辦理契稅完稅手續，方便了安置戶到不動產部門辦理房產證件。進一步激發企業經濟發展活力，保障企業和群眾的利益，XX區稅務局聯合區財政局走訪企業調研減稅降費政策效果，聯合調研組深入轄區各行業具有代表性的4戶小微企業中，走訪企業負責人和財務負責人，了解經營和減稅降費情況，聚焦減稅降費政策措施實施效果，確保各項減稅降費政策措施落地生根，直達快享見實效，切實增強企業和人民群眾的獲得感和滿意度。
（四）做好宣傳輔導，精準對接政策
一是強化政策宣傳解讀，線上線下多渠道開展宣傳。利用網
站、微信、電話、電子稅務局平臺等渠道，“一類一策、一戶一策”精準輔導，加強政策宣傳，線下發放《重點群體退役士兵創業就業稅費優惠政策》、《新出臺、延續實施、延長執行期限稅費優惠政策文件匯編》和《支持民營經濟發展稅收優惠政策匯編》2000多冊，郵寄《財產行為稅合并申報政策匯編》292戶，線上微信群推送政策45條，推送企業2480多家；通過短信平臺對2007戶納稅人發送政策輔導短信2064條，其中：電影行業5戶、廣告業、娛樂業205戶，研發費用加計扣除57戶，小規模納稅人307戶(有稅)，一般納稅人1433戶(有稅)。二是與稅“童”行，開展稅法宣傳進校園活動。4月稅收宣傳月期間區局青年稅干走進XX區育新小學，開展“與稅‘童’行。稅潤童心”活動，將黨史教育和稅法宣傳搬入課堂，讓“稅濟民生，護稅強國”的種子在孩子們的心中生根發芽。用漫畫形式講解“稅收帶來祖國美”，用趣味問答和一個個稅收小故事，點亮每個孩子心中愛國護稅的`小火種。國慶節前夕，聯合司法局、團市委、市教育局、市稅務局組成的稅宣志愿服務小分隊來到XX市鐵路學校大禮堂開展“與稅‘童”行——迎國慶稅法進校園”志愿服務主題活動。稅務干部以稅收知識普及、互動問答和趣味游戲的形式，激發學生了解稅收興趣，培養青少年誠信納稅意識。三是開展專場稅收政策輔導培訓。組織開展了房地產企業稅收政策輔導培訓和享受研發費用加計扣除企業稅收政策輔導培訓2場次，涉及企業110多家。四是政策精準對接。區局召集享受研發費用加計扣除6家企業代表進行了座談，傾聽了企業心聲，了解了企業科技研發情況，輔導了研發費用加計扣除政策，面對面回答了加計扣除問題，現場答疑解惑，解決了企業研發費用不知道如何加計扣除問題。
（五）優化辦稅服務，提升納稅人滿意度
一是合并財產行為稅申報表。將房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅、土地增值稅、環境保護稅等10個財產行為稅稅種合并一表申報，納稅人通過安徽省電子稅務局網頁即可實現多稅種“一張報表、一次申報、一次繳納、一張憑證”有效解決過去財產行為稅納稅申報存在的“表單多、入口多、填報多”等問題，減收了漏報、錯報。二是開展納稅人滿意度大提升工作。
領導重視，精心組織。及時調整優化稅收營商環境領導小組構成及職責，在全局建立聯絡員機制，按月召開聯絡員會議，召開區局會議部署和安排工作，對標分析2020年滿意度調查結果，拿出具體舉措。出臺方案，細化XX區稅務局春風行動11大類34項125條舉措，社會滿意度大提升5大類20項63條舉措和5個專題活動。整理下發《XX區稅務局提升滿意度工作責任清單》。后臺前置服務。在辦稅服務廳應急辦公室增設后臺人員，建立前后臺銜接業務處理臺賬，安排業務管理部門處理后臺業務。目前，共處理前后臺業務186筆。線上問需服務。充分利用“問卷星”問需包保服務平臺，在辦稅服務廳、分局辦公場所張貼優化營商環境“問需求、解難題、優服務”二維碼，定期與實時相結合開展網上問卷調查，線上收集企業反映問題57條，并全部解決，實現線上問需求、線上解難題。節假日“不打烊”服務。從1月份起，節假日窗口人員輪流值班，開設綜合受理窗口，共辦理涉稅（費）業務1107筆，契稅業務1169筆。青年突擊解難題。以黨建為引領，在難辦證專項工作期間選調青年黨員突出隊充實到窗口一線，增設辦稅窗口、應急窗口，服務老弱病殘孕等特殊群體，減少納稅人繳費人辦理業務的等待時間。組織青年業務骨干征期內在自助辦稅輔導納稅人使用電子稅務局、自助辦稅終端、稅務Ukey。
（六）做好匯算清繳，核實辦理退稅
一是重點化解存量風險。逐戶開展多繳稅款核實工作，目前正常戶多繳稅金清理及退抵稅工作已完成。二是宣傳落實個稅政策。通過APP提醒、短信提醒、電話溝通輔導、面談溝通輔導，普發短信提醒消息1600多條，電話輔導近200人次，面談溝通輔導60余人，解答電話及上門咨詢110人次、進一步宣傳了個人所得稅稅收知識，提高了扣除信息填報及匯算清繳的準確性。
（七）關注重點群體，跟蹤服務到位
一是加強宣傳培訓輔導。編印《重點群體退役士兵創業就業稅費優惠政策》宣傳手冊，通過12366給全體納稅人發送短信、電話宣傳、通過微信群、線上推送政策、發放宣傳資料等途徑加強稅費優惠政策精準宣傳。同時加強與區扶貧局、經信局、人社局、退役軍人事務局、工商聯等相關政府部門的溝通聯系，建立交流合作機制，拓寬政策宣傳途徑。二是跟蹤宣傳更新臺帳。區局每月關注跟蹤重點群體和退役士兵創業就業稅費優惠政策情況，建立更新臺帳，電話輔導和解答問題，同時在辦稅服務廳設置優惠政策咨詢專窗。
20XX年截至目前，我局共有享受吸納退役士兵就業稅收優惠政策9戶企業15人，減免稅收18.69萬元；享受吸納重點群體就業稅收優惠政策8戶企業16人，減免稅收11.22萬元。
二、下一步工作打算
（一）精準宣傳輔導
一是繼續落實好優惠政策宣傳、解答工作。持續開展“非接觸”式宣傳輔導，加大宣傳力度，提高宣傳的精準度，擴大政策傳播力和影響力，同時利用問需包保服務平臺、微信群、QQ群等方式在線解答納稅人疑問，做到精準解讀、精細輔導。持續幫助納稅人、繳費人了解和掌握與疫情防控和復工復產相關稅費優惠政策及服務措施，確保稅費優惠政策切實落實到位。二是密切跟蹤政策落實效果。根據上級下發和區局自行掃描應享未享、錯誤享受疑點數據在持續做好整改的基礎上，分析政策享受過程中存在的問題，查漏補缺，對于基層無法解決的問題及時向上級反映，并提出解決建議。
（二）落實線上包保
根據省局出臺的《關于明確當前線上包保服務重點工作任務的通知》要求，全面實施“線上包保責任制”，及時更新包保清冊，實行分級包保、包保到企、責任到人。逐戶核實包保對象享受稅費優惠情況，包保責任人逐戶對包保對象推送政策，及時跟進輔導。對包保對象遇到的問題，建立問題清單、責任清單和銷號清單，切實幫助企業協調解決實際問題。
（三）做好學習提升
區局政策部門及時整理將國家出臺的各項政策措施轉發到區局稅務人員微信群、FTP，供大家及時線上線下學習自學。通過學習興稅平臺組織全員學習減稅降費相關稅收優惠政策，組織知識題庫測試，以全面提升稅務人員對減稅降費和疫情防控相關稅費優惠政策的理解和執行能力。
（四）優化服務舉措
強化辦稅服務廳功能，全面落實便民辦稅春風行動各項措施，落實首問負責、領導值班等納稅服務制度。選派稅源管理和納稅服務業務骨干全程值班，現更多業務從線下轉向線上辦理。
企業所得稅匯算清繳退稅工作總結8
一、減稅降費工作開展情況
（一）多方協作、高效運轉，暢通溝通協調機制。
減稅辦在實體化運作的同時，進一步加強部門協作，暢通工作溝通協調機制，實現減稅降費部署“縱向到底、橫向到邊、全員參與、齊心推進”的工作局面。一是完善內部工作機制。為使減稅辦真正發揮應有作用，縣局設立綜合協調組、政策落實組、征管信息化組、社保非稅組等9個工作小組，建立減稅降費工作聯絡制度、信息報送制度、聯席會議制度和問題處理反饋機制等一系列制度體系，完善工作運轉機制，為工作順利推進提供機制保障。二是完善溝通匯報機制。積極爭取黨委政府、各部門的工作支持，主動向當地黨委政府、紀檢、審計等部門溝通匯報，爭取對稅務部門工作的理解和支持，共同推進減稅降費工作落地生根。
（二）緊抓宣傳、優化服務，完善便民辦稅服務機制。
一是抓好普惠宣傳、細化宣傳內容。采取實地走訪企業、召開重點企業座談會、辦稅服務廳電子顯示屏及宣傳欄、印發宣傳資料、稅企聯系微信群、QQ群等方式，廣泛開展宣傳，截止目前，已累計走訪企業1226戶次、召開稅企座談會6次，解決問題153個，設置宣傳欄12個，發放減稅降費優惠政策大禮包2000余個，減稅降費宣傳彩頁3萬余份、微信消息2萬余條，確保了精準施策靶向發力，政策落地更快更實。二是提升辦稅質效。把精簡辦稅資料是作為落實減稅降費的一項重要舉措。根據總局關于取消15項主要涉及稅收優惠辦理的稅務證明事項要求，對內部征管方式、業務規范、金稅三期系統等內容梳理規范，為納稅人辦理減、免、退稅等相關事項增添便利，符合條件納稅人只要如實申報，即可享受稅收優惠，辦稅流程更加便捷，流轉業務平均辦結時限壓縮30%，同步減輕納稅人辦稅負擔和稅務人工作負擔。三是充實服務力量。組織業務骨干，對培訓內容進行分類梳理，充分利用“納稅人之家”、“納稅人學堂”等場所，采取分批次、分行業、分規模邀請轄區內納稅人走進稅務大講堂，并進行現場答疑交流，現已舉辦32場稅收優惠政策培訓答疑會，涉及納稅人6000余戶。
（三）強化督導、細化考核，形成跟蹤問效機制。
XX縣稅務局減稅辦在落實減費降稅工作中，加強對任務推進過程的督察督辦、紀律監督、績效考核，形成落實減稅降費跟蹤問效長效機制。一是加強紀律監督。減稅辦積極履職擔當、主動作為，與紀檢組聯合，主動開展監督檢查，按照上級工作部署，健全監督機制，拓寬監督渠道，快速受理和處理納稅人投訴。二是健全考核機制。縣局制定考核評價標準，對重點工作劃分時間節點，每個節點有相應的考核扣分標準，對于未按要求執行減稅政策的情況及時發現并要求自查整改，對政策落實過程進行監測，確保政策在落地過程中不變樣。
二、疑點數據清理情況
一是周密安排部署，壓茬有序推進重實效。面對時間緊、任務重、要求高的嚴峻形勢，我局行動迅速、落實有力，有條不紊組織開展了調查核實工作。在充分吃透文件精神的前提下，迅速理清工作思路，科學安排工作任務，明確縣局分局工作分工，以政策精準落實為目標，以申報表分析為抓手，全面深入開展調查核實與政策輔導，確保增減稅原因分析透徹、確保政策輔導精準到位，確保政策落地不走樣，確保納稅人獲得感增強。
二是疑點數據清理成效。增值稅疑點數據、風險應對疑點數據、“六稅兩費”疑點數據已全部完成核實更正。企業所得稅疑點條數共72條，其中2019年1季度小微未享受疑點涉及XX34條，一季度小微盈利資產總額為0疑點18條，累計52條，因下發時間二季度企業所得稅已完成申報，目前金三系統無法調整。另1戶濟寧興融商貿有限公司未享受小微疑點，因該納稅人已注銷且無法聯系到納稅人，無法調整。其余涉及XX19條疑點均已處理完畢。
三、減稅降費政策效應分析
（一）增值稅方面
1、小規模納稅人減免面廣。2019年1月1日起，增值稅小規模納稅人免征增值稅的標準由月銷售額3萬元（季度9萬元）提至月銷售額10萬元（季度銷售額30萬元），1-8月份，全縣共有500戶小規模納稅人獲得減免，減免稅金313萬元。
2、增值稅稅率下降減稅效果明顯。根據《財政部稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》（財稅公告〔2019〕39號）的規定，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%和10%稅率的，稅率分別調整為13%、9%的規定。2019年4-8月份，全縣共有2488戶納稅人享受降低增值稅稅率的優惠政策，減免稅額3288萬元。其中，原增值稅行業累計減稅2920萬元，“營改增”行業368萬元。
3、增值稅一般納稅人標準提高，對小規模納稅人影響面大。根據《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第18號），一般納稅人標準統一為銷售額500萬元。在2019年1-8月份，共轉登記182戶，減免稅額105萬元。例如濟寧旭日升醫療器械有限公司，主要經營范圍醫用口罩等醫療器械及用品。2016年8月登記為增值稅一般納稅人。該企業2018年全年增值稅應稅銷售額381714.35元，銷項稅額63408.85元，進項稅額72441.78元，應納增值稅4716.11元，實繳增值稅6931.05元，實繳增值稅稅負1.82%。該企業自2019年3月19日轉登記為小規模納稅人，選擇按季申報納稅。在原增值稅一般納稅人計算方法下，預計企業2019年實繳增值稅1.6萬元左右。轉登記為小規模納稅人以后，預計全年實繳增值稅為0，企業在2019年度將少繳增值稅1.6萬元，其他附加稅費亦隨之免繳。
（二）所得稅方面
1、小型微利企業所得稅減免。1-8月份，共有1322戶企業獲得減免，減免1299萬元，每戶平均減免金額9826元。
2、個人所得稅減免。
2019年1-8月份個人所得稅完成1959萬元，同比降低39.89%，減收1300萬元。其中，因《關于2018年第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題的通知》（財稅〔2018〕98號）影響，個人所得稅扣除費用提高及稅率級距變動實現減免稅額1414萬元，涉及到企業1143戶，惠及1.9萬人，人均享受減稅金額755元。根據2019年個人所得稅第二步改革各項政策，受扣除費用和專項附加扣除政策的影響，實現減稅額588萬元，惠及1.2萬人，人均享受減免金額490元。
（三）地方稅方面
地方稅普惠性政策影響面廣。截止2019年8月，共辦理小微企業地方稅費減免7028戶次，減免地方稅299萬元，其中房產稅24萬元，155戶次；印花稅12萬元，1881戶次；城鎮土地使用稅208萬元，516戶次；城市維護建設稅54萬元，4476戶次。
（四）社保和非稅方面
1、兩項附加減免情況。截至2019年1-8月份，全縣教育費附加、地方教育費附加優惠減免44萬元，2440戶次。
2、社保費降率情況。根據國務院《關于印發降低社會保險費率綜合方案的通知》（國辦發[2019]13號]）文件精神，2019年5月1號起城鎮職工基本養老保險（包括企業和機關事業單位基本養老保險）單位繳費比例由20%下調至16%。5-7月份因降低費率，減輕機關事業單位社保費840萬元。
一、目前減稅降費政策落實中存在的問題
減稅降費影響財政收入的問題。
據測算，全年各項減稅降費政策落實將減少17580萬元，影響地方財政收入9800萬元。確保減稅降費政策落地生根是2019年稅收工作的主題，一方面做到“政策該減的減”，切實將國家減稅降費政策落到實處，刺激市場供給與需求，激發市場主題活力，另一方面做到“有稅該收的收”，落實好稅收收入組織工作。減稅降費在一定程度上帶來了稅收增長的缺口，原有稅源的流失為稅收增長目標的完成帶來了一定壓力，稅收優惠政策的落實和地方財力增長之間雙重需求給稅務部門帶來了較大的工作壓力。
會計從業人員業務能力存在一定差距。
由于當前對會計行業從業人員的限制要求取消，不需要再持會計證上崗。導致許多納稅業戶的會計人員、辦稅人員由于納稅人業務水平存在加大差距，申報時難免因為政策理解偏差，申報流程操作失誤，造成錯誤享受或者應享受未享受。納稅申報的數據質量較低。同時，稅務部門在對納稅人培訓時，由于其會計及辦稅人員素質較低，存在不認真學習政策或者學不會政策的問題，對納稅人的培訓效果達不到預期，不利于減稅降費政策的落實。
二、下一步工作打算
（一）開展分類培訓精準輔導
根據前期輔導反饋效果及對納稅人需求調查，繼續加強宣傳引導和業務輔導，下一步將針對不同對象進行差別化輔導宣傳，對法定代表人、股東、管理人員側重退送減稅降費相關政策信息，對財務人員、辦稅人員、稅務代理人員側重輔導政策適用和具體操作，點對點的精準“滴灌”，幫組納稅人適用政策。加強與納稅人的溝通反饋。完善稅費政策意見征集和企業訴求反映解決制度機制，及時發布政策執行問題答復集，準確解答納稅人和繳費人提出的熱點、堵點問題，能夠開展有效的解答輔導。
（二)做好將稅降費數據審核及成效分析
加強減稅降費統計核算。進一步完善減稅降費的數據采集、審核校驗、匯總上報、核算分析工作，打好“應享未享”和“違規享受”數據審核兩張牌，能夠通過上級部門下發和自我篩選，加大對疑點數據的核實驗證，確保減稅降費政策全覆蓋、不走樣。在減稅降費統計核算分析體系下，加大數據質量監控分析力度，分類準確核算、反映減免稅費情況及其變化趨勢。優化完善信息系統功能，做好稅費減免規模測算和實施效應分析，把減免稅費算成“鐵賬”，做到“心中有數”“底賬清晰”。
(三)強化與各業務部門的職責分工與協調配合
做好痕跡管理，暢通與各業務部門的協調溝通。進一步梳理明確減稅降費各項工作任務及要求，分工細化到崗到人，責任壓實到崗到人，強化責任落實。堅持問題導向，做實做細日常監督，著力護航減稅減費，聚焦監督力度。強化執紀問責，協同紀檢組、法制股根據減稅降費各時間節點工作清單及上級工作部署，進行定期抽查，對在落實減稅降費工作中失責失職、敷衍塞責、推脫不為的部門和干部精準問責，切實發揮好執紀問責、督導考核在落實減稅降費工作的作用。
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