收票管理制度

時間：2023-04-17 16:43:17 制度我要投稿

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收票管理制度

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。大家知道制度的格式嗎？下面是小編精心整理的收票管理制度，希望能夠幫助到大家。

收票管理制度

收票管理制度1

　　第一條為加強本企業(yè)應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)管理，減少壞賬損失，確保企業(yè)權(quán)益，特制定本制度。

　　第二條各營業(yè)部門應(yīng)做好客戶信用調(diào)查，并隨時調(diào)查客戶信用的變化情況、簽注于信息調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機關(guān)、事業(yè)單位信用良好的大客戶及風(fēng)、低的小金額或現(xiàn)金交易客戶不受此限。

　　第三條營業(yè)部門最晚應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過此期限，財務(wù)部門就其未收款項詳細(xì)列表，通報營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬。以后收回票據(jù)時，再行沖銷。

　　第四條營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天。如超過此期限者，財務(wù)部門即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)編列明細(xì)表，通知營業(yè)部門加收利息費用。利息均以月息2分計息。

　　第五條賒銷貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項:

　　1.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。

　　2.非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。

　　3.注意查明支票有效的.必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。

　　4.所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業(yè)務(wù)往來愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務(wù)部門協(xié)助辦理)。

　　5.注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務(wù)部門協(xié)助辦理)。

　　6.注意支票上的文字有無涂改、涂銷或更改現(xiàn)象。

　　7.注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。

　　8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣)

　　9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效)，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超出第六條的規(guī)定。

　　10.盡量利用機會通過a客戶了解b客戶支票信用。

　　第六條本企業(yè)收受的支票提示付款期限，最晚應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。

　　第七條所收支票已交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)部門辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保物，或新開支票，只交付原支票，但仍須依上列規(guī)定辦理。

　　第八條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填寫折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨賬減除。

　　第九條財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬訂處理辦法。

　　第十條營業(yè)部門將退票申訴事務(wù)送請財務(wù)部門辦理時，應(yīng)提供下列資料:

　　1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務(wù)部門)。

　　2.發(fā)票人及背書人財產(chǎn)(土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、設(shè)定抵押;建筑物應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、設(shè)抵押;其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等)。

　　3.其他投資事項。

　　第十一條上列債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財務(wù)部門，并附稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的合法憑證呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能沖銷應(yīng)收賬款。

　　第十二條依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)部門列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(在債務(wù)請求權(quán)有效期內(nèi))有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。

　　第十三條本企業(yè)員工不依本制度規(guī)定辦理或有違法行為，致使本企業(yè)權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)嚴(yán)重者交司法機關(guān)處理。

　　第十四條本制度經(jīng)董事會核準(zhǔn)后公布實施，修訂時亦同。