審計整改報告

時間：2024-11-26 13:52:12 整改報告我要投稿

[優]審計整改報告

　　在人們越來越注重自身素養的今天，報告十分的重要，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？下面是小編為大家整理的審計整改報告，希望對大家有所幫助。

[優]審計整改報告

　　審計整改報告篇1

　　根據股份公司審計工作計劃的安排，股份公司審計部派出審計組，自XXX年XX月XX日至XX月XX日對XXX公司XXX工程建設項目竣工決算情況進行了就地審計，目的是監督、評價建設投資和交付資產的合規合法性、真實準確性和合理效益性，評價工程建設資源利用的經濟性、合理性和建設效果。本次審計在XX公司領導和有關部門配合下，審計工作基本結束，現將審計情況報告如下：

　　一、工程概況

　　（主要包括工程項目的建設地理位置、項目建設的意義、建設時間、建設規模、主要功能、工程主要內容、資金來源及到位情況、設計單位、承建單位、監理單位、批準的初步概算等情況，以及其它需要說明的情況。）

　　XX建設項目是xx股份有限公司為了實施XX戰略，確定在XX地區建設的“十五”期間的一項重點建設項目，XX項目的建成將促進XX地區的資源優勢轉化為經濟優勢、產業優勢，能有效提高產品附加值，從而增強企業的抗風險能力，提升企業經濟效益。

　　為此，XX分公司根據XX地區豐富的XX資源優勢和市場對優質XX產品的需求情況，XX分公司于XX年初提出了建設XX項目建設規劃，xx股份有限公司XX年X月以中油計字（XX）XX號文對該項目建議書進行了批復；XX年X月以中油計字（XX）XX號文對該項目可行性報告進行了批復；同年X月xx計字（XX）XX號文對XX項目初步設計進行了批復。XX年X月XX分公司進行開工前的準備工作，成立了XX建設項目項目部，全面負責該項目的建設任務。建設項目于XX年X月X日正式開工建設。XX年X月X日進行中交，XX年X月X日竣工投產。建設工期XX天。

　　該工程主要以XX為原料，采用XX的先進工藝，工程設計生產能力XX噸/年，項目批準總投資為XX萬元，其中：工程費用XX萬元，其它費用XX萬元，預備費XX萬元，建設期貸款利息XX萬元，鋪底流動資金XX萬元。建設項目由XX勘察設計院承擔設計；由XX建設公司承擔工程施工；由XX工程監理公司承擔工程建設監理。

　　項目實際到位資金XX萬元，資金來源為：自籌資金XX萬元，銀行貸款XX萬元，中油股份公司撥款XX萬元。

　　二、投資完成情況

　　1、工程投資完成情況

　　（反映審定的工程總投資及固定資產、流動資產、無形資產、遞延資產）

　　XX建設項目批準總投資XX萬元，竣工決算報審XX萬元，經竣工決算審計審定項目總投資為XX萬元。其中交付使用固定資產XX萬元，流動資產XX萬元，無形資產XX萬元，遞延資產XX萬元。項目建成，節余資金XX萬元。

　　2、投資概算與實際投資差異分析（分析投資支出偏離設計概算的主要原因）

　　3、其他情況（如尾工工程、投資結余、工程收入、投資包干結余等情況）

　　XX建設項目截止審計日XX年X月X日，留尾工工程XX項，預留尾工工程資金XX萬元；工程收入XX萬元（審計意見沖減建設成本XX萬元）；工程結余資金XX萬元，其中：應付施工單位工程款XX萬元（全部為質量保證金），應付工程設備款XX萬元（全部為質量保證金），節余資金XX萬元。

　　三、審計發現及審計意見

　　（根據編制的參考工作底稿，摘要編制，很難窮盡所有情況，僅供參考）

　　1、竣工決算報表所列資產帳表不符。該工程報審的資產總額應為XX萬元，其中固定資產投資應為XX萬元，流動資產投資應為XX萬元。虛列資產XX萬元，其中虛列固定資產XX萬元，少列流動資產XX萬元。

　　審計意見：根據XX帳的實際發生額填列竣工決算報表。

　　2、部分項目超出了批準概算的規模和標準。XX建設工

　　程項目批準的設計中建筑物建筑面積為xxxx平方米，實際建筑面積達到xxxx平方米，擴大建筑規模增加投資xxx萬元；XX建設項目中心控制室工程裝修部分概算投資x萬元，實際發生xx萬元，提高裝修標準增加投資xx萬元；xx建設項目中原設計工藝管道和設備保溫工程保溫材料的選用是巖棉，在實際施工和結算中變更為復合硅酸鹽保溫材料，此項變更的材料價格提高xxxx元/立方米，增加建設成本xxx萬元；還有部分設備實際發生比批準概算設備數量增加的現象，XX建設項目XX設備項目批復數量為XX臺，實際發生XX臺，增加XX臺，增加設備費用XX萬元（主要設備對照分析表）；列入計劃外項目XX項，增加費用XX萬元（詳細見計劃外項目明細表）。

　　審計意見：嚴格執行批準的設計規模和標準，對計劃外的項目從該項目中調出。

　　3、固定資產帳實不符。

　　①在實物盤點過程中發現，批準的設計文件及概算、交付使用財產明細表中都包含的ESD系統在實物中并不存在，該項投資xxx萬元，經過進一步審查該設備沒有用在該項目中，被移到其他項目中，但是費用還是列入該項目建設成本中，固定資產帳面與實物不相符。

　　②重復核算，虛增建設成本xxx萬元。其中：兩臺壓縮機合計xxx萬元重復核算了兩次，使建設成本虛增xxx萬元。

　　③進口加熱爐爐管主材費用xxx萬元重復核算了兩次，使建設成本虛增xxx萬元。

　　審計意見：規范建設成本核算，調整重復核算、虛列的建設成本。建議XX單位進一步查明重復核算的原因，視情況做出處理。

　　4、虛列應付工資XX萬元。XX年，建設單位管理費中列支人員工資xxx萬元，掛應付款—待領工資科目。而XX項目管理人員的工資已在原單位發放，年未又在管理費中提取3至12月的工資及三項費用XX萬元。

　　審計意見：按規定沖減建設單位管理費用。

　　5、向施工單位多結算工程款xx萬元。施工合同在結算中，部分結算未扣除水電費及工程質量款，多計取水電費xx萬元，工程質量款xx萬元。

　　①合同約定水電費在結算中按%和%扣除。工程結算時未扣除，多計xx萬元。

　　②合同約定，未達到優良工程，扣減結算3%，工程尚未驗收，全額結算工程款，多結xx9萬元。

　　審計意見：對多結算的工程款萬元，建議由責任人從施工單位追回。關于工程質量扣款，待工程驗收評定等級后，據實支付。

　　6、將不應列入工程建設成本中的生產費用XX萬元列入

　　XX建設項目建設成本中，具體項目如下：

　　①XX裝置維修項目XX萬元；

　　②XX設備檢修工程XX萬元。

　　審計意見：將生產費用從建設成本中調出。

　　7、項目之間成本混淆，反映在XX建設項目的成本不真實。XX建設項目與該單位同時建設的另外一個建設項目之間費用交叉混淆，例如：兩個項目建設過程中共同使用的大型吊裝設備的進出場費，按照規定應該進行費用分攤，實際上將全部進出場費都在XX項目中進行核算，同時造成兩個項目成本核算的.不真實。

　　審計意見：建議對發生成本混淆的兩個建設項目的相關成本費用進行清理，按規定攤銷大型吊裝設備的進出場費，真實反映建設成本。

　　8、XX系統工程的外圍配套工程未施工，未簽署尾工協議，也未在相關文件中說明，但已結算XX萬元工程款，造成未干先結，又無約束措施。

　　審計意見：未干先結的工程款XX萬元，從施工單位扣回，按程序進行施工，待尾工工程結束后，根據審查結果辦理結算。

　　四、審計評價和建議

　　（一）審計評價

　　（從建設程序、竣工決算報表編制、項目部職能發揮、建

　　設工期、投資控制、生產能力、經濟技術指標、效益情況等方面進行評價）

　　1、建設工期：XX建設項目計劃工期32個月，實際工期32個月，工程按期竣工。

　　2、截止審計日，XX建設項目已全部竣工并于XX年X月投入試生產。在運行過程中，工藝指標正常。初步考核結果表明，達到XX噸/年生產能力，根據目前市場價格測算，銷售價格為XX元/每噸，生產成本為XX元/每噸，有較大的利潤空間，經濟效益顯著。

　　3、生產能力：達到了設計要求。

　　（二）審計建議

　　（根據審計發現的問題，依據國家法規、內部管理的有關規定，針對審計發現的問題，提出有針對性的、可操作性強的審計建議）

　　由于實際工作中，很難在一次審計中發現同樣多的問題，審計建議應結合實際工作和被審計單位的實際情況提出，在參考模版中不再提出。

　　審計整改報告篇2

　　20xx年村干部離任審計開展村干部任期和離任審計是農村基層干部監督管理工作的一個重要環節，是加強黨風廉政建設的重要措施。為強化村級財務管理，特制定本制度。

　　一、審計對象

　　村干部任期和離任審計的主要對象是行使村集體及村民委員會財務審批權和參與村級經濟活動決策的村委會成員。對當年即將進行村民委員會換屆的村要進行離任審計，對己完成換屆選舉的村要開展年度經濟責任審計。

　　二、審計重點

　　（一）貫徹執行中央有關農村發展文件和國家法律法規情況。主要審計：貫徹中央農村工作文件精神《村民組織法》等法律法規的情況。

　　（二）農村經濟責任目標完成情況。主要審計：換屆選舉時承諾村民的`本村農村經濟發展目標是否完成，包括：農民人均純收入等經濟指標是否增長；農村基礎設施建設是否完成；村級集體資產是否增值和村級債務是否下降；財務管理、資產管理和民主理財等內部控制制度是否健全等。

　　（三）財經法紀執行情況。主要審計：各項收入是否及時、足額入賬，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設“賬外賬”或“小金庫”等問題；是否存在通過虛增債權的手段來虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來賬上虛增債務等問題；有無濫用職權侵占、挪用、平調集體資產和長期占用集體資金的問題；是否存在未按民主程序，私下交易變賣土地等問題。

　　（四）農民群眾關注的熱點問題。

　　1、集體資產處置。主要審計：村集體企業改制、“撤村建居”和并村過程中集體資產的處置情況，有無非法轉讓、轉賣和侵吞集體資產的行為等。

　　2、債權、債務管理。主要審計：村里舉債是否經村民大會或村民代表大會討論通過，并按規定的審批程序辦理；是否存在以興辦公益事業為由擅自高息借款；是否擅自為企業貸款提供擔保、抵押，導致新增村級債務；有無借債進行達標升級活動等情況。

　　3、土地征用、發包、承包。主要審計：集體土地征用是否經過村民大會或村民代表大會討論通過，征地費用是否按規定的金額足額補償被征用土地的村民，村民是否得到合理安置；“四荒”等資源型資產的發包是否采取招標、拍賣、租賃、參股和公開協商等方式，是否簽訂規范的承包合同；村級基建工程建設是否公開招標，有無“人情”承包和“以權”承包等。

　　4、專項資金管理。主要審計：上級劃撥的財政轉移支付資金等資金或接受社會捐贈的救災物資等的管理、使用情況；土地補償費管理、使用情況；農村合作醫療資金的管理、使用情況；糧食直補資金的發放是否到戶情況等。

　　5、財務公開。主要審計：財務公開是否全面、真實、及時、規范；村內“一事一議”籌資籌勞的程序是否規范，資金收取是否超標準、超范圍以及資金的使用情況等。

　　（五）當地黨委、政府、農村財務管理部門和農民群眾要求審計的其他熱點問題。

　　三、審計實施

　　農村經營管理部門和紀檢監察機關、糾風辦要在當地黨委、政府的領導下，做好村干部任期和離任經濟責任審計。要根據相關法律和法規及農村審計程序的規定，認真研究部署，制定詳細的審計計劃，編制具體的審計工作方案，有計劃、有步驟地開展工作。

　　在審計中查出黨政機關干部和村干部侵占集體資產和資金、鋪張浪費等給集體造成損失的，要責令其如數退賠和賠償，并由紀檢監察機關給予有關責任人的黨紀政紀處分；審計中發現有嚴重經濟問題或執行中央和國家法律法規工作非常不力的村干部，在村委換屆時應建議取消其侯選資格；涉嫌犯罪的，應當移交司法機關依法追究當事人的法律責任。審計結束后，審計結果要向全體村民公開。

　　審計整改報告篇3

遂昌縣審計局：

　　經濟責任審計時間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經濟責任履行情況進行了審計。審計報告下發后，征收指導中心的主要領導高度重視此次審計結果，并立即組織相關人員對問題進行自審，積極采取措施逐一整改。現將整改落實情況向大家匯報如下：

　　一、針對重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們會及時通知相關人員，并按照規定要求退回重復領取的加班伙食補助。同時，我們將組織學習《關于規范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的精神，進一步加強單位內部審核，并嚴格執行夜餐費開支管理規定。

　　二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協商溝通，由我中心合理使用。

　　三、已完成修改，如下：針對會計基礎資料不完整的問題（20xx、20xx年度發放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會發放的春節慰問品大米、食用油，發放清單上未簽字），我們已經全面進行了整改措施。通過與相關當事人溝通，補全了發放清單上的簽字信息，進一步規范了會計基礎工作，并嚴格做好了原始憑證的`審核工作。

　　在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：

　　一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業務知識。

　　二、加強財務管理。強化財務審核，以確保外來原始憑證的真實性和合法性。同時，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據合規要求。

　　三、加強單位內部管理制度。進一步完善單位內部各項管理制度，促進單位各項管理更加規范化。

　　遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心

　　20xx年11月9日

　　審計整改報告篇4

　　20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯前任領導進行了就地審計,就同志經濟責任履行情況做了比較公正的評價,并經審計認為,市殘聯能夠遵守國家經濟政策和財經法規，能夠執行部門預決算、國庫集中支付等有關財經紀律和財務制度。存在的主要問題主要是：一是對下撥到各區縣殘聯和相關單位的資金缺乏監督管理。二是不符合《中華人民共和國預算法實施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應當加強對預算支出的管理……不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金。”的規定等問題。現將我們的整改措施匯報如下：

　　一、夯實制度基礎，強化內部財務管理

　　1、實行民主理財，進一步強化內部財務管理

　　進一步健全財務管理，殘疾人勞動服務所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務也納入機關管理范疇，使之在市殘聯領導的監督和制度的約束之下運行。

　　2、實行財務公開，接受來自外界監督

　　對勞動服務機構的殘疾人就業保障金、康復中心的專項康復經費以及市殘聯的其他大額經費，我們都要進行重點公開。如殘疾人就業保障金的收入，年前經市長辦公會議討論，預定收取總額；對于開支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規使用、不無計劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業最需要的地方

　　3、實行分戶核算，嚴格財政會計審核

　　我們市殘聯系統的機關、勞動服務所、康復中心的財務，均實行分戶核算。

　　二、加強項目資金管理，全過程監控

　　加快研究和制定市殘聯編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規范資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下撥款項的現狀，強化機關各部門職責，加強對用款單位的項目執行監督，以確保項目制定科學、實施到位、專款專用，發揮有限資金的最大效用。

　　按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無法完成，由中國殘聯將有關情況報財政部審核同意后，項目資金可結轉下年繼續使用。

　　建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過程進行監督、檢查，發現問題及時糾正和處理。

　　三、委托社會機構，提供專業服務

　　鑒于機關委托社會機構開展專業工作已是事業發展的大勢所驅，市殘聯根據自身事業發展需要，在委托社會機構從事專業活動時，適時引入市場競爭手段，運用市場法則挑選社會機構，讓更多的殘疾人受益于專業服務。

　　1、委托開展重度殘疾人居家養護服務項目，探索殘疾人服務專業化

　　一是委托一家專業醫療機構對服務對象進行評估。針對不同類型的`殘疾，通過一對一的上門評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養護建議。

　　二是委托兩家社會組織為全區重度殘疾人服務，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復、心理咨詢、家政等服務，同時還承擔起對服務員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。

　　三是委托有資質的社會組織每月開展一次居家養護質量跟蹤。設計問卷定期調查，充分傾聽服務對象的反饋意見和建議。

　　2、委托開展滿意度專業調查跟蹤，探索服務質量最優化

　　為了提高向殘疾人服務的質量，委托有關醫學會第三方進行評估。綜合測評結果達到三方（衛生部門、街鎮殘聯、殘疾人）認可，進一步調動了衛生職能部門的主觀能動性和工作積極性。

　　四、建立考評等機制，強化內部審計

　　1、建立內部審計制度：

　　一是每年一次對市殘聯下撥各區縣殘聯的康復經費和殘疾人就業保障金使用情況進行專項審計；二是每年一次對市殘聯直屬單位經費使用和管理進行審計；三是對市殘聯機關各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經費支出進行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經費預算進行審計，以審計認定的金額付款；五是對領導干部離任進行審計。市殘聯處級以上領導干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經審計后方能離開原崗位。

　　2、制定《市殘聯大額物品采購招標暫行辦法》

　　每年由市政府采購辦負責采購的額度有限，由于市殘聯工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行采購。為減少在采購環節上的漏洞，節約開支，保質保量，公開透明，我們成立了市殘聯大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責人組成。凡五萬元以上的一次性采購和專項工程、十萬元以上的一次性服務項目，都必須經采購辦招標進行。降低行政成本，提高資金使用效益，規范內部審計行為。

　　內部審計是單位加強廉政建設的有效措施，能起到密切干群關系、增強單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標后，將進一步增強采購的公開、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節約了開支。

　　3、進一步加強對各區縣部門的檢查力度和考評機制，加大對下撥專項事業經費的跟蹤。對各區縣部門制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規檢查與臨時抽查結合，獎優罰劣，規范行為。

　　審計整改報告篇5

　　根據懷仁縣審計局《懷仁縣義務教育階段中小學xx財務收支審計報告》，我校主要領導和財務人員認真檢討了我校在日常財務管理上存在的的問題。針對存在的問題多次進行自審并以積極的態度加以整改，現將整改情況匯報如下：

　　一、針對我校大班制現象的問題

　　我校現有學生數1690人，5055人班級數17個，5560人以上班級數13個，班容量超大現象較為嚴重。就這一情況，目前我校已建成新教學樓一座，內設標準化教室12個，除各功能教室外，預計在原有的基礎上增加教學班，并盡可能控制招生數，在最大限度上控制班容量。

　　二、針對教學樓配套資金不到位的問題

　　關于新建教學樓，批準投資375萬元，其中：中央財政172.5萬元，縣財政應配套202.5萬元，實際配套77.5萬元，未配套125萬元。就一問題，我校和縣教育主管部門已向縣財政部門遞交申請，爭取資金早日到位。

　　三、針對我校擴大范圍支出為教師發福利的問題

　　關于我校xx公用經費辦公費列支教師福利品的問題，根據《預算法實施條例》第三十八條和《審計法實施條例》第四十九條，我校已計劃將所發之福利資金原渠道歸還，今后不再發放。

　　四、針對固定資產管理不規范的問題。

　　《報告》中指出，我校在xx年購置乒乓球桌一套未記入固定資產的問題，補記固定資產并再次嚴格按照規定，對固定資產進行全面清查盤點，做到帳、卡、物相符。

　　五、針對教育資源均衡配置仍存在短缺的問題

　　《報告》中指出我校教學儀器設備仍短缺996臺件。音體美衛器材仍短缺600臺件，圖書仍短缺14681冊。就此問題，我校根據學校的實際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類器材設備。

　　通過縣審計部門對我校xx財務收支情況的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對所存在的問題，今后我們將進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的`審計建議，并逐項予以整改。學校財務審計整改報告范文2 根據xx市審計局對市直部門xx年度預算執行和決算草案審計報告的要求，我校對審計中發現的問題非常重視，并進行了整改，匯報如下：

　　非稅收入未及時上繳。截至20xx年4月8日，我校應繳未繳款項共30163.85元，其中學費29625.00元，熱水費538.85元。于20xx年5月9日已足額上繳完。

　　審計中發現的問題均已整改完畢，在今后的工作中，各年度的各項應繳國庫款和應繳財政專戶款都要在年終前全部上繳，我校將加強和提高財務人員和相關業務經辦人員的業務素質，組織學習相關法律法規、制度和文件，進一步加強財務管理制度建設，加強預算管理，避免同類問題的再次發生。

　　審計整改報告篇6

　　20xx年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關于20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務副州長于11月1日主持召開全州審計機關人財物管理改革推進暨全州20xx年審計發現問題督促整改視頻會議，專門部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過建章立制的方式，著力構建長效機制切實提高政府工作整體管理水平。

　　州審計局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關要求，切實加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。

　　有關部門和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時執行審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作取得實效。

　　一、預算執行審計查出問題的整改情況

　　（一）本級財政預算審計查出問題的整改情況

　　州財政局高度重視審計查出的問題，多次召開黨組會和局務會進行專題研究，并部署了具體的工作措施落實審計整改情況。

　　1.對涉及部門上年結余未編入本年預算的問題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結余資金使用管理，監督并配合部門做好部門預算編制工作，采取措施完善部門預算編制工作。

　　2.應繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財政局將積極協商州國土局采取有效辦法，督促有關單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。

　　3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。

　　4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動保險費未按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理，擬按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理；二是未及時清理形成閑置資金的暫存款,已作為結余資金繳入國庫。

　　（二）州級部門預算執行審計查出問題的整改情況

　　審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個部門20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門預算執行情況良好，“三公”經費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發現的主要問題及整改情況如下：

　　1.預算編報和執行還不夠嚴格。個別單位存在擠占項目經費，自行安排以前年度結余、改變會計科目核算以及項目未實施導致預算未執行問題。已制定整改措施，將擠占的項目經費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關部門，同時對改變科目核算資金進行調賬處理。

　　2.往來款和結余資金未及時清理。相關單位進行了清理，上繳了結余資金，并撤銷長期未使用銀行賬戶1個。

　　3.固定資產管理不規范。主要是少列固定資產和未及時核銷已處置的固定資產。已將未入賬的固定資產全部入賬，已將未及時核銷的固定資產報州財政局作核銷處理。

　　二、政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　　根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關重點對財政扶貧資金、扶貧生態移民工程建設項目和個別縣以工代賑建設項目進行了跟蹤審計，審計查出主要問題整改情況如下：

　　（一）財政扶貧資金存在的問題及整改情況

　　1.相關政策措施未能及時貫徹落實。一是個別縣扶貧產業發展基金用于公司注冊資金，已按要求轉作為農業產業扶貧貸款風險金。二是6個縣20xx年財政扶貧項目未按時立項，5個縣已按要求進行立項批復。三是部分項目實施未按要求實行利益聯結，已按要求與農戶簽訂利益聯結機制協議書。

　　2.財政扶貧項目實施進度較慢，大量資金結轉結余未能及時發揮效益。財政扶貧項目存在實施進度較慢、請款進度緩慢、未及時支付工程建設項目款等情況，未能及時有效發揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進項目實施進度，按進度支付工程款。

　　3.項目實施過程中存在擅自調整項目實施規模、未按規定時限審批、未及時組織有關部門或專家對項目進行論證的情況等。相關縣市正在積極向上申報。

　　（二）扶貧生態移民工程項目存在的主要問題及整改情況

　　1.項目實施進度較慢。3個縣20xx年扶貧生態移民工程項目實施進度較慢。涉及縣正在采取措施加快進度。

　　2.相關政策執行的標準不到位。個別縣20xx－20xx年度扶貧生態移民工程均按每戶每人0.70萬元發放住房補助，未執行每戶每人1.2萬元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點進行整改。

　　3.8個縣20xx-20xx年扶貧生態移民工程住房閑置的問題。目前，2個縣已安排搬遷對象入住，6個縣正采取積極措施，加快安排入住。

　　4.個別縣扶貧生態移民住房銷售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。

　　（三）以工代賑項目存在的主要問題及整改情況

　　個別縣存在資金計劃下達滯后，項目進展較慢，6個項目未按計劃開工建設，存在項目資金滯留，個別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進度，并按工程進度撥付進度款。

　　三、縣級財政決算審計及整改情況

　　20xx年州審計局對臺江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，從審計的情況來看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務，財政收入實現穩定增長，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點支出需要。審計發現的主要問題及整改情況如下：

　　（一）財政決算事項處理不夠規范。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進一步加強財政支出預算管理，杜絕此類問題的再次發生；二是未計提被征地農民社會保障資金和農業土地開發資金，除臺江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農民就業和社會保障資金及農業土地開發資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專項資金。

　　（二）財政收入未及時足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費問題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。

　　四、重點民生項目及其他專項審計及整改情況

　　（一）教育資金審計整改情況

　　20xx年，州審計局對10個縣（市）和州工業學校20xx年度教育資金的管理和使用情況進行了審計，審計發現的主要問題及整改情況如下：

　　1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經費；三是7個縣未落實地方配套資金等。

　　2.教育資金管理、使用不夠規范。一是9個縣及個別職校設立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存；三是9個縣及個別職校違規發放教職工津補貼等。

　　3.工程建設管理方面存在的問題。工程建設項目未按規定進行政府采購或招標、未經批準超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規范問題。

　　針對審計發現的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時加強財務監管，對公款私存資金進行了清理，對違規發放的津補貼已組織力量進行了清退。此外，對工程管理方面存在的問題，督促相關單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關主管部門進行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。

　　（二）保障性安居工程跟蹤審計整改情況

　　審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的`投資、建設、分配、運營等情況，延伸審計了81個相關單位、1707戶家庭，對123個保障性安居工程項目的開工、工程建設和質量管理等情況進行了審計。審計發現的主要問題及整改情況如下：

　　1.安居工程目標任務未全面完成。

　　（1）14個縣（市）未按時完成上級下達的棚戶區改造開工建設任務，占上級下達任務總數的72.75%，目前正在積極加快開工進度。

　　（2）11個縣（市）未按時完成上級下達的農村危房改造任務，占上級下達任務總數的7.62%,目前正在積極加快工程進度。

　　（3）有關政策落實不到位。3個縣保障性住房安置點配套基礎設施建設進展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進度。

　　2.落實相關政策有偏差。22戶保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發放租賃補貼。

　　3.資金管理和使用不夠規范。一是3個縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關縣進行清算計提；二是3個縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規定納入政府性基金預算，未實行“收支兩條線”管理，正在督促相關縣進行清算整改。

　　4.住房運營管理不規范。一是個別縣45套保障性住房被擠占臨時用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閑置未發揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其余正在督促整改追繳中。

　　5.安居工程質量管理方面存在的問題。個別縣職業技術學校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。

　　綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門的高度重視，進一步推動了審計監督職能的發揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關的規章制度。在下一步工作中，我們將會同有關部門進一步加大力度查處問題，繼續跟蹤整改落實，當好公共財政“衛士”，充分發揮保障我州經濟社會健康運行的“免疫系統”功能作用。

　　審計整改報告篇7

主任、副主任、各位委員：

　　我受區人府的委托，向區六屆人大常委會第10次會議，作關于20xx年度審計整改工作狀況的報告。

　　今年8月25日，區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的“進一步加強審計監督”的意見，區政府及時作了工作部署，將審計整改列入區政府重點工作。區領導要求，審計結果要重在閉環整改，建章立制、規范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發現的問題整改到位；要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。

　　區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》（閔府辦發[20xx]14號）、《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點開展往來款清理、企業清理規范和行政事業單位房屋資產核查工作。

　　區各相關單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區局、區衛計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

　　區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環管理，促進整改落實到位。制發了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查。現已將個別仍有未完成整改的問題，移送區政府督查室繼續督辦。

　　納入《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數的57%（以上兩項完成整改問題數共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數的4.8%。

　　一、區本級預算執行審計整改狀況

　　（一）對街道預算管理存在薄弱環節的問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。

　　（二）對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據政府投資計劃項目執行進度安排項目預算。

　　（三）對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。

　　（四）對收入預算編制缺乏管控的問題。區國資委、區財政局將透過開展國有企業經營收益的審核、審計，加強國有企業經營收益收繳管控。

　　（五）對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會審議《關于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區財政局承諾從20xx年起國資經營預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。

　　二、區本級部門預算執行審計整改狀況

　　一是預算執行方面存在問題的整改狀況：

　　（一）對預算編報不準確、調整不及時的問題。區房管局承諾今后專項經費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則，進一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。

　　（二）對未按實列支預算費用的問題。區殘聯承諾今后進一步規范資金撥付，不跨年下撥和使用項目經費，在20xx年底結賬清算時已經嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實列支。

　　（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的644萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥專款等結余資金383萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續，賬戶結余資金22.09萬元已上繳至區財政專戶；區殘聯已組織13個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業項目滾存結余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。

　　二是遵守法律法規方面存在問題的整改狀況：

　　（一）對未按規定實施政府采購的問題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，采購前由專人負責詢比價。

　　（二）對非稅收入未按規定上繳的問題。區房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協議，今后租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關聯案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。

　　三是財務核算方面存在問題的整改狀況：

　　（一）對公務支出經費使用和管理不規范的問題。區衛計委下屬古美社區衛生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據法院實際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。

　　（二）對往來款未及時清理的`問題。區衛計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線E號通進行專項管理。

　　（三）對會計核算不規范的問題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫院賬戶統一核算。20xx年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。

　　四是內部管理方面存在問題的整改：

　　（一）對資金管理欠規范的問題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定，采取措施將內控制度落實到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現金余款0.28萬元已上繳區財政。

　　（二）對物資資產管理不完善的問題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用，要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。

　　（三）對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產租賃協議，規范管理。

　　（四）對外投資監管不到位的問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業狀況，穩步推進該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業君蓮養老院列支的資金152.69萬元，并作賬務調整。

　　三、政府投資項目審計整改狀況

　　（一）對建設程序不合規的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開工建設程序。

　　（二）對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算，節約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關工作完成后按實結算。

　　（三）對建設管理欠規范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。

　　四、專項資金審計和調查整改狀況

　　（一）對區20xx年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區財政局在轉發文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業區）的業務指導，使各鎮（街道、莘莊工業區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。

　　（二）對區教育局20xx年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。

　　（三）對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。

　　（四）對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實施監理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。

　　五、區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況

　　（一）對部分資金未按規定支付的問題。莘莊工業區總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規的規定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈的相關規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業區已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。

　　（二）對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規范的問題。莘莊工業區總公司委托昕城房產銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業區總公司2663.49萬元。莘莊工業區已將委托申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住戶或物業的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。

　　（三）對公務車輛費用支出欠規范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿后不再續約。

　　（四）對企業會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。

　　（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。

　　（六）對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進一步協商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環管理制度。

　　審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發展到宏觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現整改閉環管理。

　　以上報告，請予審議。

　　審計整改報告篇8

　　縣總工會經審會：

　　20xx年5月28日，縣總工會經審會派審計人員，對我單位20xx年至20xx年工會經費收支管理情況進行了就地審計，下發了審計意見書。提出我單位在工會經費管理中存在工會會計核算科目不夠規范、開展職工活動較少等問題。

　　針對存在問題，工會組織及時匯報領導，提出如下整改措施：

　　一是在今后會計賬簿中增設工會經費收支科目，對工會經費獨立核算。

　　二是制定職工活動計劃，積極組織職工開展力所能及的活動，增強職工干事創業能力。有計劃的開展困難職工幫扶救助、慰問等活動，激發職工愛崗熱情。

　　三是認真學習《工會法》、《涇川縣總工會基層工會經費收支管理辦法》，嚴格工會經費管理。

　　20xx年6月10日

　　關于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報告

　　縣總工會：

　　為了豐富校園文化生活，進一步推動全民健身運動在我校的開展，增強教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運動水平，我校工會決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。

　　本次比賽共分8個組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級組、高二年級組、高一年級組、初三年級組、初二年級組、初一年級組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動經費每組300元，主要用于隊員、組員喝水等。共計2400元。全體工會領導成員參加。本次比賽由體藝教研組負責。

　　比賽事宜如下：

　　第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日）第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日）第三階段：由郭校長代表校工會頒獎;（利用第八屆校園文化藝術節頒獎4月28日）

　　各部門、年級組：

　　20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進取，努力拼搏，在競賽中取得了優異的成績，賽出了風格、賽出了水平，涌現出了一批先進集體和優秀組織。經學校工會研究決定，授予體藝教研組優秀組織獎，并獎勵籃球、排球前三名，頒發獎狀和獎金若干元。希望受表彰的.集體和組織再接再勵，將開拓進取的體育精神融入到平時的教育教學管理和工作生活中，不斷提升綜合素質和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻。

　　附件：獲獎名單及獎金

　　1、籃球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元第三名：初二年級組；150元；

　　2、排球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元；第三名：初二年級組；150元，其他各參賽組各100元。共計1600元。

　　玉都中學工會 20xx年4月28日

　　審計整改報告篇9

尊敬的各位領導：

　　我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見，公司領導高度重視并及時召開了緊急會議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署。現已整改完畢，特向貴局領導作如下報告。

　　一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類。）

　　整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規定。（詳細資料見附件1）

　　二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴。

　　整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修，封閉了窗戶。（詳細資料見附件2）

　　三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。

　　整改后公司下達文件及時改正，規定以后在生產過程中務必對包材暫存間進行空氣檢測試驗，同時在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見附件3）

　　四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進行涂抹試驗時，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的涂抹實驗。

　　整改后公司結合實際狀況（指不連續生產）并下達文件，規定以后在組織生產前，檢驗員務必對參與生產的員工及設備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結果并做好相關記錄。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的.一項重要資料。（詳細資料見附件4）

　　五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學歷證明。

　　整改后楊曉芳從家里找到大學畢業證書，同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見附件5）

　　六、整改前公司產品出廠檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。

　　整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類似錯誤的再次發生。（詳見附件6）

　　透過這次審計及整改從公司領導到員工都作了認真的思考，在全公司內開展了批評和自我批評，總結經驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質，將各項工作做精做細，同時理解省市監管部門和社會各界人士的監督和指導。

　　審計整改報告篇10

　　根據橫縣審計局《對20xx年度橫縣本級一級預算單位部分重點事項專項審計調查的通知》（橫審通〔20xx〕9號）精神，橫縣審計局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對我單位開展20xx年度橫縣一級預算單位部分重點事項進行專項審計調查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調報〔20xx〕1號）后，我局開展對部門預算安排的項目支出為0，預算執行率為0的整改工作部署。現將我單位落實整改的情況報告如下:

　　一、審計（或審計調查）發現存在的問題

　　（一）其他優撫支出經費1400000元，是部分退役軍人養老保險的項目支出為0，預算執行率為0

　　（二）自主就業補助經費1810000元，是發放20xx年的退役士兵自主就業補助金的項目支出為0，預算執行率為0。

　　（三）部分優撫對象數據核查和管理工作經費978787元的項目支出為0，預算執行率為0。

　　二、整改情況

　　（一）督促各股室、二層單位預算編制更為科學合理，提升項目預算支出的及時性和有效性，避免不必要的資金浪費。

　　（二）合理利用項目資金，嚴格規范各類收支行為，提高項目支出預算執行率。

　　（三）完善項目管理機制，健全項目建設責任制，嚴格落實重點項目督促檢查制度，及時協調解決項目實施過程中的困難和問題。

　　三、下一步工作計劃

　　（一）規范預算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預算編制基層單位，在編制項目預算，尤其是階段性項目預算時，應堅持全員參與的'理念，編制預算草案，要求項目有充分的立項依據、詳細的實施方案、明確的支出內容、具體的支出計劃、合理的績效目標等，重大預算項目應實行單位領導班子集體決策。

　　（二）抓好重點項目的督查落實。通過日常督查，對項目進度進行跟蹤，及時發現和協調解決項目工作中存在的困難和問題。

　　橫縣退役軍人事務局

　　20xx年11月6日

　　審計整改報告篇11

　　財務審計整改報告是一份重要的文書，通常用于記錄企業或組織在財務審計過程中存在的問題，并提出整改措施和建議。下面將詳細介紹財務審計整改報告的內容和編寫步驟。

　　首先，財務審計整改報告的標題應準確反映報告的主要內容，方便讀者了解報告的范圍和目的。通常包括審計對象的名稱、具體年份和審計問題的狀況。

　　其次，財務審計整改報告的正文應以審計背景介紹開始。這一部分應包括對審計對象的簡要介紹，包括企業或組織的名稱、性質、規模和經營范圍等。同時，還需要說明審計的目的、范圍和時間等基本信息，以便讀者了解報告的依據和限制。

　　接下來，財務審計整改報告需要詳細列舉出審計過程中發現的問題。這些問題應按照具體的分類進行說明，以方便讀者理解和查閱。例如，對于財務會計方面的問題，可以分為財務報表準確性、會計記錄完整性、會計政策合規性等。對于內部控制方面的問題，可以分為預算管理不到位、資產保護不完善、審批流程不規范等。需要注意的是，每個問題應詳細描述其具體情況，并提供相關的數據和分析。

　　在財務審計整改報告的后續部分，應針對上述問題提出整改措施和建議。整改措施應具體明確，并提供相關的行動計劃或時間表，以確保問題能夠得到解決。建議通常包括對內部控制流程的改進、會計政策和準則的'修訂、員工培訓和溝通等方面的建議。此外，也可以提供其他相關建議，如合規性管理、風險管理等，以提高企業或組織的整體管理水平。

　　最后，財務審計整改報告的結尾部分通常包括對整改措施的重要性和可行性進行總結。同時，還可以明確對報告的審核和驗證方式，以保證報告的真實性和有效性。此外，還需要提供相關附件，如抽樣調查數據、會計憑證和文件等，以便讀者了解審計依據和證據。

　　總而言之，財務審計整改報告應以準確的標題開始，整體上需要詳細、具體且生動地描述審計的過程、發現的問題和提出的整改措施和建議。通過報告的編寫，能夠全面展示企業或組織在財務管理方面的狀況，并為其未來的發展提供有益的參考和指導。

　　審計整改報告篇12

　　根據《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對XXXX進行送達審計。XX單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20xx關于審計整改報告20xx關于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。

　　一、基本情況

　　(一)項目基本情況(按立項批復內容)

　　計劃總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元

　　實施地點：

　　實施內容：

　　實施時間：

　　(二)項目前置情況(工程建設程序)

　　前置審計情況：送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，審計核減XX萬元，建議攔標價XX萬元。

　　招標投標情況：(招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)

　　合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區間、合同價)

　　二、資金到位及撥付情況

　　(一)資金到位情況：

　　(二)資金撥付情況：

　　截止XX年X月X日，總計支付項目資金XX萬元，其中：

　　1、建筑安裝支出XX萬元;

　　2、勘探費支出XX萬元;

　　3、設計費支出XX萬元;

　　4、監理費支出XX萬元;

　　5、管理費支出XX萬元;

　　三、投資完成情況

　　送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，核減投資XX萬元。投資完成情況如下(審定投資)：

　　(一)建筑安裝工程投資完成XX萬元;

　　(二)待攤投資完成XX萬元，其中：

　　1、管理費XX萬元;

　　2、勘察設計費XX萬元;

　　3、監理費XX萬元

　　四、審計評價

　　(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價20xx關于審計整改報告工作報告。具體是：第一、根據審計結果及其得出的'結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。)

　　五、審計發現的主要問題和處理意見

　　(一)基本程序方面發現的問題

　　1、招標投標方面

　　2、前置審計方面

　　3、合同簽訂方面

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