審計整改報告集錦（15篇）
在當下這個社會中，大家逐漸認識到報告的重要性，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編為大家收集的審計整改報告，僅供參考，大家一起來看看吧。
審計整改報告1
近年來，隨著社會經濟的快速發展和各行各業的日益完善，企業的內部管理和規范化運營顯得尤為重要。而作為企業內部管理的一項重要環節，審計工作更是不可或缺的。審計報告作為審計工作的產物，不僅能夠幫助企業發現問題，更能指導企業進行整改，使企業內部管理更加合規化、規范化。下面將通過一個審計報告整改報告范文的案例，來探討企業在審計后如何編寫整改報告，以及整改報告的重要性。
針對某企業的內部審計工作，審計人員發現了以下幾個問題：
1. 資金管理不規范：企業在資金使用、歸集等方面存在明顯管理漏洞，導致資金流失和使用混亂。
2. 人力資源管理不當：企業人力資源分配不合理，部分崗位缺乏人員，而另一些崗位人員過剩，造成效率低下。
3. 內部控制缺失：審計發現企業內部控制體系不完善，風險防范意識薄弱，存在一定的管理漏洞。
4. 合規風險較大：企業在一些關鍵業務環節存在違規操作，風險隱患較大。
針對上述問題，企業制定了以下整改方案：
1. 加強資金管理：建立健全的資金管理制度，明確資金使用權限和流程，加強對資金的監控和審計。
2. 優化人力資源配置：對各崗位進行重新評估，調整人員配置，合理安排人力資源，提高工作效率。
3. 完善內部控制體系：建立健全的內部控制制度，加強對關鍵環節的監管和審核，提升風險防范意識。
4. 加強合規管理：加強對各項業務操作的合規培訓，明確合規責任，加強對違規行為的監管和處罰。
經過一段時間的整改措施實施，企業取得了明顯的效果：
1. 資金管理得到了規范，資金流失得到有效遏制，資金使用更加明確透明。
2. 人力資源配置得到優化，工作效率得到提升，人力資源利用率大幅提高。
3. 內部控制體系得到完善，企業內部管理更加規范化，風險防范意識得到提升。
4. 合規管理方面取得顯著成效，關鍵業務操作得到規范，合規風險大幅降低。
審計報告整改報告范文所展示的案例表明，整改報告在企業內部管理中具有重要的作用。首先，整改報告能夠幫助企業明確問題所在，并制定出切實可行的整改方案，有利于企業內部管理的規范化和提升經營效率。其次，整改報告也具有對外溝通的作用，能夠向外部股東、合作伙伴、監管部門等證明企業對發現的問題有著積極的應對態度，保護了企業的聲譽和信譽。最后，整改報告也是企業自身管理水平和執行能力的'一次檢驗，能夠幫助企業不斷總結經驗，完善內部管理制度，提升整體競爭力。
綜上所述，審計報告整改報告范文所展示的案例以及整改報告的重要性都表明，企業在審計后編寫整改報告是十分必要的。企業應該充分重視審計工作帶來的問題，積極制定整改方案，并將整改情況及時向各方公開，不斷提升企業的內部管理水平。只有如此，企業才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
審計整改報告2
20xx年6月23日，審計署發布《中國有色礦業集團有限公司20xx年度財務收支審計結果》，審計結果顯示發現中國有色集團7年虛增收入、成本1226.61億元等問題，針對審計結果中涉及的財務管理和會計核算方面的問題，現摘錄中國有色集團關于審計結果中上述財務問題整改情況如下：
(一)關于20xx年至20xx年10月，所屬中色國際貿易有限公司(以下簡稱中色國貿)等8家企業為完成業務考核目標，通過虛構購銷業務虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問題。
整改情況：中國有色集團已經規范了賬務核算和會計報表，對于無交易實質的空轉貿易以及變相融資行為，今后將嚴格執行不得按照貿易業務確認收入的要求。關于違規開展購銷業務已經制定了一系列整改措施，一是完善制度，實施貿易業務審核及備案管理;二是加強宣貫，嚴格禁止違規貿易;三是定期統計，加強對各級企業貿易業務開展情況的監管。
(二)關于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業調出合并財務報表范圍，造成少計收入311.57億元、成本317.65億元，多計利潤6.08億元，其中20xx年多計利潤6.55億元的問題。
整改情況：大冶有色已經調整了相關會計賬目和財務報表，下一步將根據《企業會計準則》的相關要求，結合相關單位法人治理的實際情況，依法依規確定報表合并范圍進行會計核算和財務報表編制。中國有色集團在今后將進一步加強對出資企業合并報表范圍的審核和監管，確保合并范圍準確完整。
(三)關于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業期貨套期保值業務盈虧未計入損益、完工項目借款利息計入在建工程等，造成多計利潤7068.56萬元，其中20xx年6895.98萬元的問題。
整改情況：中色奧博特等2家企業已經進行了整改，在核算銅產品套期保值實際平倉時，已經按照實際盈虧數據入賬;將不符合資本化規定的'利息全部計入財務費用。今后將嚴格按照《企業會計準則》關于套期保值和借款費用的規定進行會計處理。
(四)關于20xx年至20xx年，中國有色集團總部及所屬90家企業將個人所得稅代扣代繳手續費返還收入721.57萬元在往來科目核算，其中用于獎勵財務人員564.76萬元，造成少計收入721.57萬元、費用564.76萬元，其中20xx年少計收入47.67萬元、費用40.15萬元的問題。
整改情況：中國有色集團及各級出資企業根據財政部、國家稅務總局、中國人民銀行《關于進一步加強代扣代征稅款手續費管理的通知》(財行[20xx]365號)的規定，將收到的個人所得稅代扣代繳手續費返還款記入收入，將其中用于獎勵員工的部分記入成本費用，并調整相關報表。今后將加強對各項規章制度的學習，并嚴格執行相關規定，避免出現賬務核算不規范的問題。
(五)關于20xx年至20xx年，所屬中色發展投資有限公司等2家企業超工資總額發放住房補貼和獎金812.63萬元，其中20xx年65.76萬元的問題。
整改情況：中色發展投資有限公司等2家企業已經分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經調整了相關會計賬目，將相關支出并入工資總額。今后將嚴格按照國家相關規定管理工資總額。
(六)關于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業代其投資的100萬元股權投資入賬核算，造成少計資產和負債各100萬元的問題。
整改情況：中色奧博特已經按照審計整改要求將外部企業代為投資的股權入賬核算。今后將嚴格按照《企業會計準則》關于長期股權投資的規定進行會計處理，同時加強投資業務管理，嚴格履行審批程序。
(七)關于20xx年，所屬中色國貿等2家企業通過簽訂虛假勞務協議、虛增項目成本等方式套取181萬元，用于購買辦公樓裝飾品等
的問題。
整改情況：中色國貿等2家企業已將該裝飾品記入固定資產，同時對辦公樓資產進行全面清理盤點，對于相關單位贈送的物品，按照贈品屬性確定資產類別，全部納入對應資產類科目核算并納入實物管理。今后將嚴格執行《中國有色礦業集團有限公司對外捐贈管理制度》，保證企業對外捐贈事宜的預算管理、內部審核和上報批準等各個環節合規。
(八)關于所屬中色經貿有限公司財務管理不規范，存在財務管理機構和人員配置不完整的問題。
整改情況：中國有色集團已經為中色經貿有限公司配備財務管理機構，由財務部員工兼任中色經貿財務部經理，設置會計核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責。下一步將根據實際工作情況進一步加強財務管理，嚴控財務風險。
審計整改報告3
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實加強審計整改工作。
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷專科門診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的.整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規定執行。
（三）醫保基金支付管理不到位
1.關于“單味不予支付中藥納入醫保基金結算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
（三）強化監管力量。建立健全醫保基金監管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領導、政府監管、社會監督、行業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫保基金監管法治化、專業化、規范化、常態化。
審計整改報告4
主任、副主任、各位委員：
我受區人府的委托，向區六屆人大常委會第10次會議，作關于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的“進一步加強審計監督”的意見，區政府及時作了工作部署，將審計整改列入區政府重點工作。區領導要求，審計結果要重在閉環整改，建章立制、規范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發現的問題整改到位；要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。
區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》（閔府辦發[20xx]14號）、《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點開展往來款清理、企業清理規范和行政事業單位房屋資產核查工作。
區各相關單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區局、區衛計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環管理，促進整改落實到位。制發了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查。現已將個別仍有未完成整改的問題，移送區政府督查室繼續督辦。
納入《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數的57%（以上兩項完成整改問題數共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數的4.8%。
一、區本級預算執行審計整改狀況
（一）對街道預算管理存在薄弱環節的問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
（二）對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據政府投資計劃項目執行進度安排項目預算。
（三）對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。
（四）對收入預算編制缺乏管控的問題。區國資委、區財政局將透過開展國有企業經營收益的審核、審計，加強國有企業經營收益收繳管控。
（五）對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會審議《關于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區財政局承諾從20xx年起國資經營預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。
二、區本級部門預算執行審計整改狀況
一是預算執行方面存在問題的整改狀況：
（一）對預算編報不準確、調整不及時的問題。區房管局承諾今后專項經費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則，進一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。
（二）對未按實列支預算費用的問題。區殘聯承諾今后進一步規范資金撥付，不跨年下撥和使用項目經費，在20xx年底結賬清算時已經嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實列支。
（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的644萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥專款等結余資金383萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續，賬戶結余資金22.09萬元已上繳至區財政專戶；區殘聯已組織13個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業項目滾存結余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規方面存在問題的整改狀況：
（一）對未按規定實施政府采購的問題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，采購前由專人負責詢比價。
（二）對非稅收入未按規定上繳的問題。區房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協議，今后租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關聯案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。
三是財務核算方面存在問題的整改狀況：
（一）對公務支出經費使用和管理不規范的問題。區衛計委下屬古美社區衛生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據法院實際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
（二）對往來款未及時清理的問題。區衛計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線E號通進行專項管理。
（三）對會計核算不規范的問題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫院賬戶統一核算。20xx年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
四是內部管理方面存在問題的整改：
（一）對資金管理欠規范的問題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定，采取措施將內控制度落實到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現金余款0.28萬元已上繳區財政。
（二）對物資資產管理不完善的問題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用，要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。
（三）對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產租賃協議，規范管理。
（四）對外投資監管不到位的問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業狀況，穩步推進該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業君蓮養老院列支的資金152.69萬元，并作賬務調整。
三、政府投資項目審計整改狀況
（一）對建設程序不合規的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開工建設程序。
（二）對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算，節約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關工作完成后按實結算。
（三）對建設管理欠規范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
四、專項資金審計和調查整改狀況
（一）對區20xx年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區財政局在轉發文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業區）的業務指導，使各鎮（街道、莘莊工業區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。
（二）對區教育局20xx年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業人士進行全覆蓋式的.巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。
（三）對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。
（四）對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實施監理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。
五、區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況
（一）對部分資金未按規定支付的問題。莘莊工業區總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規的規定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈的相關規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業區已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。
（二）對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規范的問題。莘莊工業區總公司委托昕城房產銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業區總公司2663.49萬元。莘莊工業區已將委托申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住戶或物業的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。
（三）對公務車輛費用支出欠規范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿后不再續約。
（四）對企業會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。
（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
（六）對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進一步協商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發展到宏觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現整改閉環管理。
以上報告，請予審議。
審計整改報告5
市審計局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領導高度重視審查組指出的問題，落實相關責任人進行了認真的整改，現將整改情況報告如下：
一、院長黎忠文同志任期經濟責任審計相關問題的整改情況。
（一）針對“違規收費290312.90元”的問題，根據《玉林市審計局關于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。
（二）針對“現金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發生當日入賬，并及時結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用。現金收入不得坐支”的規定執行。
（三）針對“部分在用設備固定資產臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產使用和管理部門對固定資產采取電子信息化管理，并定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
（四）針對“未落實三級公立醫院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。
二、信息系統審計相關問題的整改情況。
（一）針對“信息系統（HIS）未委托第三方測試驗收”的問題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。
（二）針對“機房安全設施未按規定建設”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規定標準化建設。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問題，計算機網絡管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發生。新院機房建設按照規定標準進行建設。
（三）針對“未按規定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的`問題，我院現已安排網管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統安全性進行檢查審核。并已聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（四）針對“信息系統未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯系玉林市公安局網安科陳科長，對我院信息系統進行登記備案工作。并聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（五）針對“系統數據備份與恢復管理不規范”的問題，由于條件所限，我院系統數據沒做使用異地備份，使用的是雙機備份。現已在院辦公會提出申請，購買設備，對我院數據備份方式進行升級。目前正在考察相關公司中。
（六）針對“系統安全管理不規范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。
（七）針對“網絡安全存在隱患”的問題，聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（八）針對“用戶身份鑒別技術單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯系廣西數字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。
（九）針對“未簽訂安全保密協議”的問題，三名專職網絡管理人員已經簽訂了安全保密協議，其他相關重要崗位人員如藥劑科、財務科、檢驗科等也已簽訂安全保密協議。
（十）針對“未開通新農合即時結報”的問題，我院已與原新農合開發商聯系并簽訂合同，我院積極與對方聯系，但由于開發商未能按要求解決，故沒能開通。現新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開通。
（十一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統開發商重慶中聯公司。目前重慶中聯公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴格按照相關的規范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務收費相關政策，認真執行集體討論和招投標制度，進一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫療服務。
審計整改報告6
一、審計前業務培訓不足
當前,村級財務審計業務按照資產總額的一定比例收取費用,中介機構為爭取業務,往往在報價時給予較大的折扣。考慮到成本效益因素,在外勤人員安排時會減少注冊會計師的數量,審計前也較少進行專門的業務培訓。1994年起,通過注冊會計師全國統一考試成為取得注冊會計師資格的前提,考試范圍在全國考試委員會的《考試大綱》中確定,而《考試大綱》中未包括《村集體經濟組織會計制度》相關的內容。參與村級財務審計的中介機構固然擁有一批執業經驗豐富的注冊會計師,但長期執行企業年報審計、資本驗證等傳統業務,對《村集體經濟組織會計制度》并不熟悉,對村集體經濟組織的財務管理環境也不盡了解。實際開展審計工作時,中介機構派出的注冊會計師較少,絕大多數審計工作由助理人員完成。由于部分助理可能為非財務專業人員,甚至為應屆畢業生或實習生,對村集體經濟組織的財務管理、財務核算等更不了解,審計前未進行必要的培訓,在外勤時難以有效的發現問題,不能保證審計質量。
二、參審人員審計目標不明確
中介機構長期執行企業年報審計,習慣于以對財務報表的公允性發表意見作為審計目標,項目負責人按照年報審計的要求實施計劃審計工作及風險評估,在村集體經濟組織各項制度不盡規范、會計資料不盡完整的情況下,個別項目的認定顯得風險偏大;按照資產總額、收支總額的一定比例確定的重要性水平在實際操作中往往缺乏指導性。項目組成員更愿意在制度缺陷、制度執行方面揭示問題,而不是將重點放在在報表數據認定方面。審計目標不明確可能導致項目組成員提交的審計底稿和證據僅按照年報審計程序設計,無法為專項審計中問題的描述和審計建議提供詳實的資料。
三、審計程序停留于經濟業務表面,未深入追查
當前,村級經濟組織會計制度、財務管理制度等方面并不完善,按照《現金管理暫行條例》、《會計基礎工作規范》及稅收法律法規很容易發現一些淺顯的問題。如果僅以此來衡量經濟業務的真實性與合理性,則難以揭示深層次的問題。一筆大額的現金支付,可能被解釋為支付對象為個人,而被認為是正常事項,實質上卻為個人掛靠資質承包村集體經濟組織的建設項目,在建設項目管理方面存在嚴重問題,并且財務部門未能進行有效的監督。從實際情況看,業務素質不高和外勤時間不足是審計不深入的直接原因。
四、審計發現的問題使用價值不高
由于部分村集體經濟組織較為偏遠,在收費不高的前提下,為節約費用支出,中介機構會采取送審的辦法,由村集體經濟組織將財務資料送到中介機構進行審計,并未實地觀察、盤存,審計工作限于賬簿、憑證、合同等紙質資料層面,審計程序難以到位。在此情況下,審計發現的問題往往限于會計科目使用錯誤、折舊計提不準確、收支跨期入賬、原始憑證不規范等淺顯的事項。即使進行現場審計,在時間預算較少的情況下,這種結果也是顯而易見的。
五、溝通欠缺
與年報審計相比,專項審計更注重審計發現的問題并提出建議,審計報告對問題的描述將作為被審計單位整改的依據,形成審計結論前需要就審計發現的問題與被審計單位的當事人進行溝通,一般應采取審計事項簽證單等書面方式,經被審計單位當事人和負責人確認后作為審計證據。目前,中介機構在審計結果溝通方面明顯不到位,如審計報告征求意見稿中反映的.多項問題與事實不一致、因未取得完整的審計資料而將正常的事項作為問題反映等。待進一步補充審計程序后,征求意見稿中反映的問題已所剩無幾。
六、審計報告格式化,難以達到預定的審計目的
中介機構偏好于出具格式化的審計報告,內容與企業年報審計報告基本相同,審計結論注重于對財務報表的公允性發表意見,顯然與財務管理及收支專項審計目標不一致,也缺乏使用價值。村級財務審計問題,已經逐步成為村民關注的熱點問題,也是維護村級穩定和發展的重大問題,因此針對中介機構參與村級財務審計中存在的問題提出幾點意見和建議:
1、規范審計招標工作,確保中介機構提供合格的審計服務。首先,審計收費報價的高低并非選取中介機構的首要標準,低報價往往意味著較低的服務質量;其次,要求中介機構標書中擬參與項目的注冊會計師不得更換,或限定更換人數,避免中介機構以助理人員代替注冊會計師執行審計;最后,要在招標資料中明確必須進行現場審計以及審計外勤時間。
2、協作執行審計的中介機構進行計劃審計工作,合理、周密的安排審計外勤。審計委托方應就審計目標、被審計單位的財務管理環境、財務狀況、資產分布情況、收支情況等內容與中介機構進行充分的交流,并就審計重點、審計程序達成共識,初步確定審計外勤時間、資產盤點時間、債權債務函證方式、溝通方式、審計報告出具日期等,也便于中介機構做出合理的審計分組和人員協調、時間安排。為保證審計質量,還可要求中介機構必須接觸村民代表大會記錄、村民主理財小組會議記錄以及上級部門的文件、制度等資料。
審計整改報告7
20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區（縣）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并透過建章立制，著力構建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平；要著重加強事業單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，認真落實市政府辦公廳《關于進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執行審計決定，用心采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實現部門聯動、加強制度建設等方面入手，推進審計整改工作取得實效。
一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工作領導小組。市糧食局、上海科學院等10家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責，逐條進行整改。
二是主管部門構成合力，依托部門職責共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛生計生委，就社會保險基金預算審計中發現的問題，按照各自職責，部署整改落實，構成整改合力。
三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯、上海科技館等8家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會議經費和公務接待、政府采購、公務卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設。
一、財政管理審計查出問題的整改狀況
（一）公共財政預算和管理審計查出問題的整改狀況
1、市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況
（1）對科技類專項資金管理的溝通協調機制不夠健全的問題，市財政局著手建立包括科技投入在內的市級財政專項資金統一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統一管理，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區（縣）共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。
（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，透過加大區（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。
（3）對事業單位投資企業收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業單位投資企業國有資產管理體制，在明確資產管理職能部門的基礎上，根據有關規定加強對事業單位投資企業的管理與監督。
2、市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況
（1）對營業稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調研的基礎上，優化調整季度申報制度并根據國家稅務總局統一部署予以完善。
（2）對部分企業未能及時享受公共租賃住房稅收優惠政策的問題，10家企業的13個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關優惠政策。
（3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮土地使用稅政策執行的問題，市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，并將專題協商信息共享的具體事宜，以加強對相關稅種的征管。目前，16家企業少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。
（二）政府性基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對地方水利基金與城市公用事業附加基金預算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關部門充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業附加預算的統籌力度。在安排20xx年預算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。
2、對散裝水泥專項資金政策未適時調整的問題，市財政局將會同市建設管理委，向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執行的實際狀況，根據國家規定和要求予以落實。
3、對城市公用事業附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業附加，加強政府非稅收入收繳管理。
（三）國有資本經營預算執行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對企業層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進度及使用規范性狀況。市國資委已制發《市國資委國有資本經營預算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規范性和效益性出發，加強對國有資本經營預算支出的管理。
2、對費用性支出的范圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯審機制的問題，市財政局、市國資委正聯合市發展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應的協調聯審機制。市國資委已制定《市國資委關于企業技術創新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關部門意見；在20xx年技術創新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下撥資金明確核算要求。
3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監管部門，結合本市事業單位改革的推進，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。
（四）社會保險基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對少數社會保險基金預算編制方式、流程不規范，資料不完整的問題，市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案，自20xx年起，市級經辦機構統一編制基金預算草案，并按規定程序報批；本市各區（縣）新型農村社會養老保險基金將與城鎮居民社會養老保險基金合并，實行市級統一管理，市人力資源社會保障局將進一步規范預算編報流程。
2、對少數基金預算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費，并透過調整管理體制和優化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關區（縣）將新型農村社會養老保險基金中未到位的區級財政補貼資金，納入20xx年新型農村社會養老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯和市民政局溝通，協調城鎮重殘人員的居民醫保參保補助資金清算事宜。
3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛生計生委將在本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案正式出臺后，對各區（縣）新型農村合作醫療基金財政專戶（包括滯留在鎮級的基金）進行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時，市衛生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時停用重復參保人員新農保賬戶，停止發放重復享受的新農保養老待遇。截至目前，已追回重復發放的養老金6.7萬元。
二、部門預算執行審計查出問題的整改狀況
對審計發現的問題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20xx年9月底，有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元，正在整改問題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：
（一）“三公經費”使用管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位公務車輛使用數量超標、費用超支的問題，有關單位用心歸還或封存超標車輛，并建立規章制度，加強公務用車管理。上海電機學院超標的12輛公務用車，5輛已歸還下屬企業，2輛已封存。同時，正按規定申請5輛公務用車的控購指標。
2、對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規范的問題，有關單位修訂財務規章制度，嚴格公務接待及公務費用的審批流程，強化公務卡結算管理制度，進一步規范經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》，要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應透過公務卡結算。
此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經費使用與現行規定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費的管理措施，并要求有關部門嚴格執行國家和本市有關因公出國（境）管理和經費使用的規定。
（二）預算管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問題，有關單位加強預算管理和督導，結合20xx年部門預算編報工作進行整改。華東政法大學將科研事業收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書館專題學習預算編制文件，要求財務人員嚴格執行預算法規定，將文化年鑒等事業收入納入20xx年度預算。
2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時的問題，有關單位用心清理項目結余資金，梳理往來款項，按規定進行賬務處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規定對歷年結余資金進行了賬務處理，并納入預算管理。
3、對部分預算單位項目未執行預算調整程序的問題，有關單位采取措施提高預算編制的科學性，減少執行中的調整事項。同時，完善預算支出審核管理制度，按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學院組織相關人員認真學習《關于進一步規范市級部門預算動態調整管理的通知》等文件，要求嚴格執行預算調整審批程序。
（三）財經制度執行中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位課題經費使用不合規的問題，有關單位建立健全科研經費的使用和管理制度。市環境監測中心已退回從科研課題經費中提取的21萬元管理費，并進行了賬務處理。同時，制定科研項目管理相關內部規章制度，加強科研經費核算管理。
2、對部分預算單位未嚴格執行收費管理制度的問題，有關單位加大各類收費項目清理力度，將有關收費收入上繳財政部門。20xx年10月，上海電機學院已將6762萬元收費收入，補繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。
3、對部分預算單位及所屬單位未嚴格執行政府采購制度的問題，有關單位用心完善相關制度，加強相關人員業務培訓，強化對政府采購的審核和監管。上海電子信息職業技術學院組織學習相關法律法規，修訂本校《基本建設工程項目招投標管理辦法》，以規范儀器設備采購控制流程。
（四）市屬高校管理中存在問題的整改狀況
1、對部分高校資金、資產、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權管理不清晰的問題，有關高校建立管理規章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門的職責權限，提高資金、資產、資源管理水平。華東政法大學制定了合同管理暫行辦法，明確規定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬平方米房產，按規定計入固定資產；對其余1.39萬平方米房產，與有關部門會商后共同辦理固定資產入賬手續，或評估后依據評估價值登記入賬。
2、對部分高校科研項目管理不規范的問題，有關高校用心梳理、逐項完成相關課題的結賬手續。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經費的結算流程和時間節點。上海師范大學修訂完善了科研經費管理實施細則，落實了相關職能部門職責，細化具體措施，加強科研課題經費管理。
3、對部分高校獎學金、助學金發放不及時的問題，有關單位優化管理流程，確保及時發放各類獎學金。上海大學認真梳理評選條例，要求校內相關部門加強溝通，保證各類教育獎學金、特殊獎學金盡早到位，及時發放。
三、投資建設項目審計查出問題的整改狀況
（一）竣工決算審計查出問題的整改狀況
1、對22個項目未批先建或未透過相關驗收即投入使用的問題，建設單位均承諾在今后的項目建設管理中，嚴格執行相關法律法規，并正在用心與有關單位協調，抓緊申請補辦相關證照及竣工驗收手續，完善項目基本建設程序。
2、對24個項目因擅自調整建設規模或標準，初步設計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設單位均對超概算原因進行了深入分析。1個項目核減概算外項目投資644萬元；23個項目均已向原審批部門上報調整概算報告，其中，3個項目已獲批準，涉及金額共計838萬元，20個項目正在審批過程中，涉及金額共計11.32億元。
3、對28個項目存在違規招標、違規分包等問題，相關單位組織人員進行專題研究和學習，并建立健全內部控制制度。同時，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規定履行招標程序，做好承發包和工程結算等工作，杜絕類似問題的.發生。
4、對47個項目建設成本未按規定核算的問題，被審計單位均進行了調賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。
5、對13個項目建設管理不善的問題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，用心與相關單位協商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設備，盡快委托具有資質的評估單位妥善處理。同時，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學性和合理性，提高項目投資效益。
（二）白龍港污水處理項目績效審計查出問題的整改狀況
1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題，市城市投資開發總公司加快推進相關工程建設，白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進行全面調試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬立方米，系統整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，透過與區管泵站的干線運行建立聯動協作機制，優化調度，挖掘潛力，進一步提升污水輸送量。
2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設備閑置的問題，市城市投資開發總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發生故障的同類設備，4臺用于白龍港污水處理廠擴建三期。
3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務區域內部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發總公司將會同閔行區和浦東新區水務、城建等部門，協調解決地區雨污水混接問題。
（三）環境保護信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分信息共享機制不完善，影響內外部業務間有效協同的問題，市環保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯單信息帶給給市交通委，兩部門實施聯合監管，抽查危險廢物轉移路線。市環保局完善了在線監測系統與排污費征收管理系統間的數據共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時，將市、區二級危險廢物管理數據共享資料，納入正在建設的固體廢物管理系統升級項目中，建成后向區（縣）環保局開放相關功能。
2、對部分信息系統運行機制或功能存在缺陷的問題，市環保局建立了移動執法系統數據入庫和刪除審核制度，優化新增污染源工作流程，并對重復數據等進行集中清理；規范信息系統密碼使用管理；在固體廢物管理系統升級項目中，設置危險廢物許可范圍限制、數據校驗和統計分析等功能。
3、對部分信息化建設資金管理不夠規范的問題，市環保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理；各單位完善了內部管理規范，明確和落實相關職責，今后杜絕類似問題的發生。
四、民生審計狀況
（一）保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分資金未按規定籌集和使用的問題，11億元經濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的資金已按規定分別核算。相關住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設和籌措進度，用心落實配套資金，加強土地補償款和土地前期開發費的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規范廉租住房補貼資金的發放形式。市發展改革委已將部分建設債券資金未納入專戶管理問題報請國家發展改革委，推薦出臺加強監督的辦法。相關項目開發單位已與金融機構溝通，在后續保障性住房融資過程中，落實優惠利率。支付的重復銷售房款正在清算中。
2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關住房保障部門已經停止了不貼合條件的19戶對象有關待遇的發放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進度；110套違規轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產權登記不明確的廉租住房已辦妥產權。
3、對部分項目建設管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進行重新審核，或按規定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬元；3個項目已補辦開工建設手續；10個項目加強了建筑材料審核、派遣現場監理人員等措施，規范現場管理。相關建設管理、住房保障部門將進一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理。
（二）機構養老績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業費優惠政策未執行的問題，市民政局會同市發展改革委制定了《上海市養老機構服務收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養老機構的收費定價、享受優惠政策等資料作出了明確規定。同時，市民政局督促區（縣）民政局指導養老機構辦理所得稅免稅手續。
2、對場所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發了《上海市民政局關于開展存量養老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進行資助，推動全市設施陳舊、薄弱的存量養老機構用心實施改擴建和消防改造。市民政局督導有關區（縣），按實際建成使用的床位數核定新增養老床位數。同時，出臺《上海市民政局市級新增養老床位建設補貼資金抽查辦法》，以規范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監督檢查，并要求各區（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統一的養老機構運營評估機制。
3、對部分中心城區養老床位設置低于規定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養老服務設施建設規劃，合理布局養老和其他配套服務設施；會同市財政局出臺了《關于“十二五”期間上海市養老機構統籌建設資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區、郊區（縣）養老機構床位數建設的約束性指標，對未完成指標的區（縣）采取強制繳納統籌建設資金的措施。同時，市民政局將公開各區（縣）床位利用率，透過“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現象，促進養老床位資源的合理利用。
4、對公辦養老機構保障功能未充分發揮，民辦養老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優先滿足高齡、失能老年人照護需求為導向，正在制定全市統一的公辦養老機構入住條件和評估標準，發揮公辦養老機構托底保障功能。同時，市民政局會同有關部門，研究新建民辦養老機構的扶持政策，試點對納入基本公共服務且擁有養老房源產權的非營利性民辦養老機構，給予與公辦養老機構同等的補助。
（三）市級財力補貼的住宅修繕項目審計調查發現問題的整改狀況
1、對住宅修繕管理相關基礎數據不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區（縣）提早開展現場查勘、修繕資料確認、居民意見征詢等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執行的有效性。
2、對現行資金補貼方式對財力相對困難區（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財力較為困難的區（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區（縣）也將提高補貼比例，進一步提升市財力補貼資金的引導作用。
3、對項目工程招投標、質量和資金管理存在薄弱環節的問題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進一步加強招投標等管理和對各區（縣）招投標工作的監督檢查力度，強化違規問題的問責；相關區房管部門已明確關聯單位不再作為住宅修繕項目的實施單位。在質量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關區房管部門對發現的安全質量問題予以整改。同時，編制完成了20xx版安全質量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發了《關于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關管理措施的通知》，進一步強化對審價單位的考核，對多計工程結算款的問題已進行整改。
（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區公益購買服務項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態管理，提升預算編制科學性和項目創新性，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。
2、對公益金資助的少數項目考核、評審不嚴格，個別項目受益對象不貼合條件的問題，市社團局已委托第三方評估機構對創業園區項目進行績效評價，規范項目后續發展；市和區民政局透過加強溝通協調、跟蹤監督和指導培訓，敦促社會組織完善內部管理制度，規范項目運行，對審計發現的問題逐項落實整改。其中，違規套取的25萬元公益金已經追回，并上繳至區民政局。
3、對彩票銷售業務和公益金使用管理不夠規范的問題，閘北區民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線”銷售業務；市福利彩票發行中心制定了《電話投注系統程序檢查和數據審核的管理辦法》，完善了技術系統開發和升級工作流程，系統少扣投注款已收回，同時已停止廣告發布業務。市民政局透過完善項目預算編制審核及執行監管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執行的規范性，并明確了公益金資產核算和管理主體。相關民政部門要求承擔公益金項目實施的社會組織，進一步加強財務管理，確保所有項目資料真實、完整。
（五）部分舊區改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況
1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問題，相關區政府對在拆的舊區改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區改造項目，將根據區域發展規劃，及時實施土地出讓，并與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時，相關區政府委托有資質中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務成本。
2、對部分事項操作不規范的問題，市住房保障房屋管理局印發《關于進一步加強本市房屋征收監督管理工作的通知》，重申相關政策，列出負面清單，要求各區（縣）政府嚴格執行房屋征收政策；市建設管理委要求各區（縣）政府，按照《關于推進本市房屋土地征收企事業單位房屋補償工作若干意見的通知》，規范企事業單位的征收補償。
（六）文化事業建設費使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分項目預算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發展基金會已根據主管部門的要求，通知項目單位認真落實整改；市文化發展基金會已制定了相關制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進行了梳理，并于20xx年7月共同印發了《上海市文化事業建設費使用管理辦法》，明確文化事業建設費預算中不再安排人員和公用經費支出。
2、對部分資金使用管理不規范的問題，市文化發展基金會召開項目監管狀況通報會，進一步明確相關管理要求；市委宣傳部要求有關單位對已完成項目的凈結余資金，在今后年度編報、申請文化事業建設費預算時優先進行統籌安排。
此外，對本市文化宣傳系統的部分基本建設項目超投資，增加專項資金補貼的問題，市委宣傳部按有關程序辦理了概算調整手續，并將在今后的基建項目管理工作中進一步加強投資控制。
五、資源環境審計查出問題的整改狀況
1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數量不完整，污染排放企業監管覆蓋率不夠高的問題，市經濟信息化委牽頭組織有關部門，對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進力度。市環保局和市質量技監局聯合制發了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實施，以此倒逼企業實施清潔能源替代。市環保局要求區（縣）環保局在市環保局下發監測的1個月內，根據轄區內一般污染源排污現狀，上報監測工作計劃，以此加強對區（縣）環境監測工作的監督檢查。同時，透過環境監測和監察聯合執法，加大對超標排放企業整改的監督檢查力度。
2、對農作物秸稈綜合利用政策執行不到位的問題，奉賢區、金山區農委將進一步規范農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規范補貼資金的發放工作。
3、對部分黃標車淘汰財政補貼政策執行不嚴的問題，市環保局進一步明確，淘汰車輛務必按規定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設。同時，會同本市公安、商務、發展改革、交通等部門，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車工作，并要求市、區（縣）兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
（一）對口支援新疆喀什四縣發展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對17個項目延續到20xx年繼續實施的問題，前方指揮部已督促當地職責部門或單位抓緊項目實施，力爭早日完成建設任務；對3個項目財務管理不夠規范的問題，前方指揮部已要求相關單位補充項目支付依據，及時歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規。
（二）上海國際旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對施工單位多報工程結算費用的問題，申迪集團已經根據審計結論核減，辦理了清算支付工作；對1個項目施工單位項目經理職業資格不貼合要求的問題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質審核，堅決更換不貼合職業資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現場狀況不相符，施工監理審核不嚴的問題，申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實監理考核工作，確保施工和監理單位的工作質量。
審計整改報告8
x縣支行：
我行x部20xx年xx月xx日對你單位x業務進行了審計，發現以下問題：
一、部分協議內容不規范。x協議中甲方簽字為王x，營業執照復印件中戶名為李x;x有限公司，授權書內容為辦理代發工資事宜;x通訊器材經營部，協議中未見法人x的身份證復印件;x物業協議中甲方簽字為劉x，營業執照復印件中法人為賈x，未提供授權書;x房地產開發有限公司協議中費率涂改;x商貿有限公司協議對方加蓋財務章。
二、20xx年xx月xx日-x月x日共回訪x戶商戶。
針對問題一，要求規范x協議，對缺少資料的要求客戶重新提供，對簽字不符的.要求重新簽訂;針對問題二，要求按規定的頻次對商戶進行回訪。
請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，并于20xx年xx月xx日前將整改結果上報我行x部。
(審計整改通知發出單位印章)
X年xx月xx日
審計整改報告9
縣審計局：
根據市審計局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實情況報告如下：
1、租金補貼任務未完成。
截至20xx年底，上級下達XX縣累計發放城鎮住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發放任務的80.8%。我中心根據上年未完成的.租金補貼發放任務結合上級下達我縣20xx年租金補貼發放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規向不符合條件的人員發放租金補貼。
根據審計組通過與不動產登記信息比對分析結果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規領取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發揮資金的效益性。
惠民小區以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發放和售房款收繳工作，現已收回157戶。
4、未建立保障房退出機制。
按照保障房相關政策規定，已啟動退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實物配租已有3戶騰退房屋。保障房退出機制在實際實施過程中困難重重，將進一步完善保障房退出機制
審計整改報告10
遂昌縣審計局：
經濟責任審計時間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經濟責任履行情況進行了審計。審計報告下發后，征收指導中心的主要領導高度重視此次審計結果，并立即組織相關人員對問題進行自審，積極采取措施逐一整改。現將整改落實情況向大家匯報如下：
一、針對重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們會及時通知相關人員，并按照規定要求退回重復領取的加班伙食補助。同時，我們將組織學習《關于規范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的精神，進一步加強單位內部審核，并嚴格執行夜餐費開支管理規定。
二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對會計基礎資料不完整的問題（20xx、20xx年度發放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會發放的春節慰問品大米、食用油，發放清單上未簽字），我們已經全面進行了整改措施。通過與相關當事人溝通，補全了發放清單上的`簽字信息，進一步規范了會計基礎工作，并嚴格做好了原始憑證的審核工作。
在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：
一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業務知識。
二、加強財務管理。強化財務審核，以確保外來原始憑證的真實性和合法性。同時，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據合規要求。
三、加強單位內部管理制度 。進一步完善單位內部各項管理制度，促進單位各項管理更加規范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心
20xx年11月9日
審計整改報告11
財務審計整改報告是一份重要的文書，通常用于記錄企業或組織在財務審計過程中存在的問題，并提出整改措施和建議。下面將詳細介紹財務審計整改報告的內容和編寫步驟。
首先，財務審計整改報告的標題應準確反映報告的主要內容，方便讀者了解報告的范圍和目的。通常包括審計對象的名稱、具體年份和審計問題的狀況。
其次，財務審計整改報告的'正文應以審計背景介紹開始。這一部分應包括對審計對象的簡要介紹，包括企業或組織的名稱、性質、規模和經營范圍等。同時，還需要說明審計的目的、范圍和時間等基本信息，以便讀者了解報告的依據和限制。
接下來，財務審計整改報告需要詳細列舉出審計過程中發現的問題。這些問題應按照具體的分類進行說明，以方便讀者理解和查閱。例如，對于財務會計方面的問題，可以分為財務報表準確性、會計記錄完整性、會計政策合規性等。對于內部控制方面的問題，可以分為預算管理不到位、資產保護不完善、審批流程不規范等。需要注意的是，每個問題應詳細描述其具體情況，并提供相關的數據和分析。
在財務審計整改報告的后續部分，應針對上述問題提出整改措施和建議。整改措施應具體明確，并提供相關的行動計劃或時間表，以確保問題能夠得到解決。建議通常包括對內部控制流程的改進、會計政策和準則的修訂、員工培訓和溝通等方面的建議。此外，也可以提供其他相關建議，如合規性管理、風險管理等，以提高企業或組織的整體管理水平。
最后，財務審計整改報告的結尾部分通常包括對整改措施的重要性和可行性進行總結。同時，還可以明確對報告的審核和驗證方式，以保證報告的真實性和有效性。此外，還需要提供相關附件，如抽樣調查數據、會計憑證和文件等，以便讀者了解審計依據和證據。
總而言之，財務審計整改報告應以準確的標題開始，整體上需要詳細、具體且生動地描述審計的過程、發現的問題和提出的整改措施和建議。通過報告的編寫，能夠全面展示企業或組織在財務管理方面的狀況，并為其未來的發展提供有益的參考和指導。
審計整改報告12
根據巴移財[20xx]13號通知要求，為及時糾正審計發現的問題，提升各項工作的管理水平和風險防范能力，我部門對照分公司下發的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務。現就相關情況報告如下：
一、 主要工作落實情況
（一） 專題分析整改
1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。
2、關于實際投資或建設規模超批復或超規定問題，我部門審閱了20xx年、20xx年項目批復20個，并應用建設項目信息管理系統，查看了各個項目設計批復、資本開支和轉資數據，未發現有實際投資或建設規模超批復或超規定問題。
3、關于參建單位履約管理不嚴格問題，抽查了監理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責條款，未發現沒有約定問責條款的合同，查看10個項目的建設項目信息管理系統合作單位管理中的設計、施工、監理考核，項目負責人參照《中國移動通信集團內蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴格的管理，未發現參建單位履約不嚴格問題。
4、關于合同外增項及變更洽商管理不規范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發起了變更流程，并流轉審批，變更手續、圖紙齊全。未發現合同外增項及半更洽談管理不規范問題。
5、關于在建工程成本核算不規范問題及公司工程款支付缺乏實質性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴格按照原始憑證批準付款。未發現在建工程成本核算不規范的問題。
6、關于結決算及時性及決算準確性有待提高問題，清查我部門20xx年、20xx年設計到工程審計類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結算審計。20xx年需審計合同339份，在財務相關人員和我部門領導的督促下， 經辦人員正在積極準備審計資料，認真審核并在建設項目審計管理系統中提起結算申請，提高結算的及時性。
7、關于違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用問題，根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司基建工程建設管理規定》對巴彥淖爾市臨河區移動新大樓的建設程序及交付使用前的手續進行了自查， 包括五證一書、施工圖確認表、會議紀要等。建設項目竣工驗收的資料已移交我公司
綜合部，申請了借閱手續對這部分文件進行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發現有違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用的問題。
8、關于招標不規范問題，我部門根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司招標投標實施辦法》從招標程序是否合規；是否存在中標單位資質不符合工程項目建設要求的情況；是否存在規避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學、規范、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規、并做到及時歸檔等方面進行自查。對20xx年，20xx年的分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進行了清查。未發現手續不規范，資料 不齊全等問題。
9、我公司沒有購買非國有資產的經濟問題，不涉及購買非國有資產未進行評估的問題。
（二）重點問題關注
1、關于建設項目采購流標后未按規定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20xx年、20xx年招投標資料，不存在流標情況。清查了20xx-20xx年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標單位，未發現直接指派施工單位進行施工的.情況。
2、關于TD工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問題，自查了20xx年內蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動3G（TD-SCDMA）網絡六期二階段內蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復金額與MIS訂單接收金額，20xx年內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年 6月29日，中國移動3G（TD-SCDMA）網絡六期二階段內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發現不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。
3、關于建設項目工程物資領用和余料管理不規范問題，抽查了20xx年、20xx年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負責人的領料清單出庫，物資領用和余料規范。
（三）風險防范提示
關于部分村通工程權證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至20xx年，共有土建自有房產260處，其中50處有房產證，沒有房產證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風險防范提示我部門已重點關注，并且嚴格按照制度辦理手續，暫未出現問題。
二、 整改情況及下一步打算
通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設
方面的財務管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執行工程建設管理制度，避免出現違規問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應的監管機制，完善相關制度，進一步創造良好的審計整改環境，真正促進整改落實到位。
審計整改報告13
在全面貫徹落實農村義務教育經費保障機制工作中，為確保農村義務教育保障機制改革的順利實施，我校嚴格按照國家、省財政部門及教育部門的要求，推動農村義務教育持續健康發展，加強教育專項資金支付的監督管理，提高資金的使用及支付效率，規范我校的收費，我校嚴格按照義務教育保障機制改革的有關規定開支保障經費，嚴格執行財經紀律和財務制度，做到多方理財、勤儉節支、不斷推進我校教育教學質量全面向前發展，為穩定教育教學秩序提供了強有力的物質保障。各項工作扎實推進，做到了宣傳到位，落實到位，措施得力，得到社會各界及學生家長的好評。為進一步增強我校公用經費使用的合法性、合理性，學校支部、學校校委會對義務教育保障經費進行了全面的自糾自查，現將自糾自查報告如下：
一、健全機構，加強組織領導
學校成立了以連金亮校長為組長、其他校委會成員、各班班主任為成員的.義務教育經費自糾自查領導小組，領導組首先學習了_關于農村義務教育保障機制改革的指示，進一步認識到農村義務教育保障機制是黨和國家高度關注教育的惠民政策，是一項功在當代，利在千秋的德政工程。此項工作在我校形成了主要領導親自抓、分管領導具體抓、其他領導配合抓、全體教職工共同監督的良好局面，確保了農村義務教育保障機制改革的順利推進。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
一是認真開好了教職工會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農村義務教育經費保障機制政策。二是各班主任及時向所有學生和家長進行宣傳，讓學生及家長和社會了解義務教育的惠民政策，切實感受到黨和政府政策的溫暖。三是制作了兩免一補公示欄，讓學生、家長清楚享受兩免一補的情況，對學校義務教育保障機制的各項經費使用予以監督。
三、自糾自查情況
1、我校對“兩免一補”政策的落實情況。陳義學校認真貫徹落實教育經費發放政策和規定，全面實施“兩免一補”政策，嚴禁“一邊免費，一邊收費”現象的發生，特別是對家庭經濟困難的貧困生學校優先考慮發放生活補助。在此項工作中，本學期教材屬全部免費，對于貧困生生活補助，按各年級享受數與各年級在校學生數的比例將名額分配到各班，由班主任來確定享受對象，并公示7天后再造冊發放，使此政策真正落到了實處。
2、學校按規定科學合理編報的預算，并嚴格按預算辦理開支保障經費的支出；對保障經費嚴格執行財經紀律和財務制度，實行采買、保管、領用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學期期末總結會議上公開財務的收支情況。
3、學校建立了固定資產管理制度，對學校的房屋建筑物、儀器設備、文體器材、圖書資料實行專人管理，全體教師協同管理的良好局面。
4、學校按上級要求，按期組織教師培訓并對培訓教師嚴格要求，以便更進一步提高教師的素質和專業水平。
三、存在的問題及整改措施
我校嚴格認真執行農村義務教育經費保障機制政策，在教師培訓、教育教學活動和后勤服務等方面嚴格按政策開支，保證學校各項工作的正常運轉，但部分教師對保障機制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問題。在今后的工作中，我們將加強學習，加大宣傳，嚴格認真地貫徹執行好農村義務教育保障經費。
審計整改報告14
市審計局對市本級20xx年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，指出了本級預算執行存在的四個方面主要問題。為強化預算執行，規范財政收支，提升財政管理水平，提高財政資金使用績效，市財政局針對審計發現的問題進行了深入認真分析，明確如下整改措施：
一、關于預決算編制科學化、精細化水平仍需加強問題
對于預算編制按功能分類未編列到項的問題，今后要進一步細化，編列到項，達到預決算編制科學化、精細化，提升預決算編制水平。對于預算單位預決算戶數差異問題，今后要認真核對找出原因，除機構撤并原因外要保持戶數一致。加強對預算單位預決算編制的指導，加強監督管理，各預算單位預決算編制要符合規定，做到精細編制。
二、關于公務卡結算制度改革進展緩慢問題
對于全市各預算單位實行公務卡結算推進緩慢、使用率低的問題，要強化公務卡結算管理，加強對各單位使用公務卡的監督指導，嚴肅公務卡結算紀律，明確制約機制，在各預算單位全力推進公務卡結算制度，提高公務卡使用率，防止公務卡結算方式流于形式。
三、關于機關事業單位差旅費管理不規范問題
對于部分單位差旅費管理方面出現的漏洞和問題，今后要加強對各單位差旅費支出的.管理，嚴密出差審批、差旅費報銷程序，嚴格財務審批制度，嚴肅財經紀律，及時堵塞漏洞，使預算單位經費管理達到規范化、制度化。市財政擬出臺差旅費管理方面的具體補充規定，明確各類型出差的差旅費報銷標準，便于各單位操作，防止在執行中出現偏差。
四、關于滯留拖延專項資金撥款問題
對于20xx年存在滯留上級保障性安居工程專項資金，未予在年度內下撥問題，我局要加快撥付進度，嚴格按工程進度掌握撥付，保證專項資金按時到位。
審計整改報告15
20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預算執行單位20xx年預算執行審計整改情況進行了審計調查，現將調查情況報告如下：
一、審計查處的問題
（一）縣級財政預算執行審計情況。存在應繳未繳預算收入，政府債券轉貸手續不完善等問題。
（二）縣級預算執行單位審計情況。
部分單位存在以下問題：
1、應繳未繳非稅收入；
2、超限額支付現金；
3、超比例列支招待費；
4、項目工程無正式發票；
5、虛列借調人員工資；
6、項目招投標不規范；
7、違規出借資金；
8、違規提取專用基金、滯留欠撥資金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金。
二、審計整改情況
審計報告、審計決定下發后，各相關單位高度重視審計結果，召開專題會議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實整改責任，及時修訂和完善財務內控制度，不斷提高部門預算執行和財務管理水平。
（一）縣級財政預算執行審計整改情況。縣財政局對審計結果高度重視，召開了專題會議，認真分析審計查出的問題，制定了切實開行的整改方案，細化了整改責任。及時將非稅收入解繳金庫；對債券轉貸手續不完善問題。已與相關單位簽訂了轉貸合同，對債務本息償還有關問題進行明確約定。
（二）縣級預算執行單位審計整改情況。
1、應繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；
2、超限額支付現金的問題，相關單位進一步加強現金管理，嚴格現金使用范圍；
3、公務接待費超標準的問題，相關單位建立公務接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待范圍；
4、項目工程無正式發票的問題，相關單位加強財政法律法規學習，嚴格辦結程序；
5、虛列借調人員工資問題，相關單位財務人員加強財政法律法規學習，提高財務核算和管理水平；
6、招投標不規范的問題，相關各單位健全財經法律法規及《招投標法》的學習，嚴格招投標程序；
7、違規出借資金的問題，現已全部收回，歸還原資金渠道；
8、違規提取專用基金的問題，相關單位已全部歸還專用基金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問題，已向政府進行專題匯報，力爭盡快拿出解決辦法。
三、加強預算執行的建議
通過近年來的預算執行審計工作，各部門、單位財政財務管理工作總體情況較好，財經紀律意識進一步增強，對財務管理工作較為重視，對審計查處的問題能夠正確對待，積極整改。但個別單位仍存在著部分違紀違規和管理不規范的.問題，這些問題需要通過進一步深化財稅體制改革和加強預算管理逐步解決。
（一）提高預算編制質量，維護預算嚴肅性。在財政預算編制時，財政部門應準確研判當年國家財政政策，并進行大量調研，參照歷年收支情況，結合縣域經濟發展實際和各部門單位業務工作狀況，科學、客觀、準確的編制預算收支計劃，提高預算的年初到位率，維護預算的嚴肅性。
（二）強化稅源管理，提高財政收入質量。面對當前經濟增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財稅部門要用好用足相關財稅扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無償補助為輔的產業扶持格局，創新投融資機制，形成多元化、常態化的投融資機制，緩解企業資金壓力，助力企業發展。
（三）加強資金專戶管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來款項，尤其對長期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實清理措施，建立定期清理長效機制，積極盤活財政存量資金；強化結余結轉資金管理，嚴格執行財政部《關于進一步加強地方財政結余結轉資金管理的通知》規定，除政策規定外的其他結轉結余資金應收回預算，補充財力，提高資金效益。二是加快專項資金支出，統籌項目進度與資金撥付的關系，防止資金滯留或沉淀。
（四）嚴格財政監管，規范財政財務收支。認真履行財政監管職能，加強對縣直單位財務人員和會計基礎培訓，提升財務人員會計核算和管理水平，規范會計基礎工作。增強主管部門責任意識，認真履行對所屬單位財務、資產、資金的監管職責，加大對存在問題的整改力度，防范監管盲點，杜絕管理漏洞。
【審計整改報告】相關文章：
審計整改的報告12-28
審計整改報告02-09
審計整改報告06-17
審計整改報告07-19
有關審計整改報告05-17
審計整改報告范文02-21
審計整改報告最新12-08
工程審計整改報告12-11
審計整改報告14篇02-23
審計整改報告13篇02-23