煙草企業資金管理中心個人工作心得

　　成立省級資金管理中心，將資金管理從財務管理中分設，對全省行業各成員單位的資金進行集中、統一管理，既是適應現代企業管理模式的必然要求，也是強化內部控制的具體體現，更是確保資金安全、防微杜漸、防范未然的重要舉措。資金管理中心這幾年的順利運行見證了四川煙草經營效益持續攀升的全過程。事實證明，資金集中管理模式是科學的、先進的。通過對

　　行業資金的集中管理、統籌規劃，提高了對行業資金的宏觀調控能力，充分發揮了行業資金的規模效益，有效解決了行業資金的“兩高”（即貸款高、存款高）問題，為防范資金運營風險、提高資金使用效率、降低資金管理成本等發揮了重要的作用。資金管理中心的作用具體體現在以下幾個方面：

　　（一）防范資金安全風險方面

　　1、完善管理制度，建立管理長效機制。制度是企業管理的基石。加強管理，根本在于加強制度建設，筑牢制度上的“防火墻”，建立良好的管理長效機制。為了加大資金監管力度，規范資金管理行為，資金管理中心成立以來，相繼制定了20多個涵蓋行業資金集中管理、賬戶結算管理、賬戶余額管理、資金劃撥管理、托收承付管理、基建專戶管理、網銀支付管理等各個方面的資金管理制度，使全省行業各成員單位資金管理工作做到有章可循、有法可依，規范了資金使用流程，避免了資金管理的隨意性和盲目性，提高了資金管理工作的質量，為資金安全、高效運轉保駕護航。

　　2、完善過程控制，加強內部制約制衡。資金管理中心始終按照iso9000質量管理工作目標和要求，結合資金管理工作實際情況，對涉及財務管理、資金管理的主要工作流程進行了系統深入地梳理，繪制了業務流程圖，并標注了各個關鍵控制點（ccp），促進了資金管理過程控制標準化，工作開展程序化。財務管理部門和資金管理部門均能按照確定的業務流程，形成相互配合和監督制約的工作機制，使財務管理、資金管理等相互牽制，相互作用，通過內部制約制衡，加強資金安全風險防范。

　　3、加強賬戶管理，規范資金流通渠道。資金管理中心成立之前，行業各成員單位由于制度缺失，管理不規范等原因，賬戶開設零亂、分散，極易誘發經濟犯罪行為。資金管理中心成立后，依據《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關制度規定，對行業各成員單位資金賬戶進行了徹底清理，規范了行業資金流通渠道，改變了過去行業資金進出多通道的弊端，有效地從源頭上堵住了資金安全漏洞，防范了資金風險，為行業資金管理工作地進一步開展創造了條件。

　　4、加強預算控制，規范資金撥付依據。“預算驅動撥款”是實行資金集中管理的重要手段，資金管理中心按照審核生效后的資金預算給各成員單位劃撥款項。各成員單位同樣以審核生效的資金預算作為資金支出的依據，嚴禁將預算內用途的資金用于預算外的其它用途，超過預算的資金需求，需要補辦相應的審批手續。為了發揮資金預算在資金管理中的作用，資金管理中心通過提高行業各成員單位資金預算編制的準確度，嚴禁寬打窄用，并將預算執行情況納入年度目標考核體系，年終根據各成員單位預算執行情況程度進行獎懲，維護了預算編制的嚴肅性，確保了各成員單位資金預算執行偏差率均控制在正常范圍以內。

　　5、加強電子結算，降低在途資金風險。資金管理中心成立以來，通過不斷提高行業“兩煙”電子結算水平，減少各成員單位在資金結算過程中的現金結算量，降低了“兩煙”結算資金風險。卷煙結算方面，在資金管理中心和相關部門、協作銀行等的積極努力下，卷煙電子結算率逐年攀升，保證了銷貨款的安全、足額、及時回籠，提高了配送效率，同時也降低了配送成本和資金風險。煙葉結算方面，按照煙葉收購一體化建設相關工作的要求，在全省行業逐步推廣煙葉電子結算，為煙葉收購資金支付安全高效起到了積極作用。

　　（二）發揮資金規模優勢方面

　　資金管理中心充分挖掘“資金集中管理”模式潛能，發揮行業資金規模優勢，優化資源配置，加快資金周轉，降低資金周轉成本；開展資金統貸統還、余缺調劑等，為各成員單位積極拓寬籌融資渠道，降低籌融資成本。“資金集中管理”模式促進了“兩煙”生產經營大發展，尤其是煙葉的大發展，四川煙葉生產規模從全國第七位升至全國第三位，確立了四川煙葉在全國的戰略性領先地位。

　　1、優化資源配置，降低資金周轉成本。資金管理中心運作以來，始終堅持按照“最大限度控制資金風險，加快資金流轉”的資金管理要求，及時辦理資金上劃下撥和內部結算等業務。通過不斷優化資源配置，加快行業資金周轉，最大限度減少資金往返劃撥，提高了資金周轉率，降低了資金周轉成本。

　　2、加強余缺調劑，降低資金融資成本。行業的快速發展，形成了行業的資金積累，規模優勢得以體現。但同時，四川煙草仍處于快速發展的上升期，基礎設施建設投入較大，尤其是煙葉基礎設施建設需要投入大量資金。為此，資金管理中心成立以來 ，積極組織開展委托貸款業務，調劑各成員單位資金余缺，為行業生產經營活

　　動的正常開展提供了資金保障。通過加強資金余缺調劑管理，大大地降低了各單位融資成本，提高了行業資金整體使用效率，并取得了良好的經濟效益。相比較資金管理中心成立以前，行業對外借款的“兩高”窘狀而言，行業資金的調劑使用，充分發揮了資金的規模優勢，有效的緩解了全省煙草商業

　　系統資金分布不均的現象，既保證了生產經營的正常進行，又減少了貸款的利息支出，促進了全省行業各單位的`持續協調發展。

　　（三）增強資金管理意識方面

　　1、加強銀企合作，拓展資金管理渠道。資金管理中心成立以來，通過組織不同形式的銀企座談會、洽談會、銜接會等，為銀企雙方搭建了較好的溝通交流平臺。目前全省行業各成員單位與工行、農行、建行、郵行四大協作銀行以及信用社等金融機構開展了友好合作。尤其在近兩年，資金管理中心抓住郵儲銀行成立的契機，利用其點多面廣的特點，及時與其簽訂了戰略合作協議，為“兩煙”電子結算再上水平奠定了良好的基礎。通過資金管理中心與協作銀行的積極協調和共同努力，大大提升了行業信用等級，增強了行業話語權，拓展了行業籌融資渠道，資金結算工作得以順利運行，資金運營渠道暢通，為行業各項業務的資金結算提供有力的支撐。

　　2、增強服務意識，提升資金服務水平。資金管理中心始終堅持將“服務‘兩煙’業務，提供安全、優質、高效的結算方式”作為資金管理的工作目標，并不斷增強服務意識，提高服務質量。卷煙零售戶、煙葉種植戶是煙草行業的終端客戶，是資金鏈上的重要客戶，是資金管理的重點和難點，同時還是行業利潤形成的源頭。因此，資金管理中心高度重視資金源頭管理，在提高資金使用效率，規避資金使用風險的同時，為客戶提供了眾多優質服務，服務意識深入人心，服務水平不斷提升，為構建和諧并進的利益共同體作出了積極貢獻。

　　綜上，資金管理中心在日益集團化的企業組織模式下，通過加強對行業資金的宏觀調控，發揮資金的規模效益，盤活存量資金，以自有資金滿足生產經營需要，并按有償使用的原則調劑資金余缺，加速資金周轉，拓寬融資渠道，降低融資成本，提高信用等級，防范資金風險等，促進了資源的最優化配置，為推動行業持續健康穩定發展發揮了至關重要的作用。