財務情況說明書

時間：2024-11-28 07:55:53 說明書我要投稿

[推薦]財務情況說明書

財務情況說明書1

　　一、企業概況

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　　本企業屬于服務性企業，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。

　　二、企業經營情況分析

　　1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

　　2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的'66％。

　　3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

　　4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

　　三、利潤實現和分配情況

　　1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

　　2、全年上交所得稅1.7萬元。

　　3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入

　　1.2萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

　　2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

　　五、總結說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。

財務情況說明書2

　　合肥宏達有限責任公司是國有企業，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業法人代表劉偉。

　　一、企業生產經營情況說明：

　　本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現實現利潤總額120.84萬元。

　　二、利潤分配及資金變動情況

　　我公司20xx年度實現營業收入452.69萬元，營業成本194.46萬元，營業稅金及附加為3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9萬元，資產減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業利潤總額122.50元，營業外收入為0.6萬元，營業外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，20xx年末所有者權益為479.7萬元。

　　三、反映企業經營情況的重要財務指標

　　1、資產負債率指標

　　期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23 %；期末企業總資產為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產負債率為40%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業長期償債能力有所下降，但企業利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

　　2、流動比率指標

　　期初企業流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產432.6萬元，流動負債137萬元，流動比率為3.1 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業持有的閑置現金數額較大，從而影響企業資金的有效利用，降低了企業的盈利能力。

　　3、應收帳款周轉率指標

　　本期企業營業收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。

　　4、存貨周轉率指標

　　本期企業銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉率1.3次。我企業的存貨

　　周轉率不是很高，與行業水平有一定差距，說明存貨資產的`營運能力較低。

　　5、營業利潤率

　　我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業收入為456.29萬元，營業收入利潤率是27 %。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利能力越強。

　　6、資本收益率

　　我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26 %，資本金利潤率越高，表明企業權益資本的獲利能力較強。

　　四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明

　　固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

　　新建三車間借款100萬元對財務狀況發生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業創造經濟效益。

　　本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本xx元/箱，B產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品A產品單位成本為2263元/箱，B產品完工產品單位成本為1289元/箱，比期初A產品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B產品單位成本上升了289元/箱，上升28.9 %。由于產品成本價格的上升,必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力,加快企業發展腳步.

　　xx有限責任公司財務科

　　二〇xx年元月二十日

財務情況說明書3

　　財務情況說明書是年度財務會計決算報告的重要組成部分，財務情況說明書。各企業應依據《企業財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規定，以財務指標和相關統計指標為主要依據，對本年度資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業運營特點及發展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：

　　一、企業基本情況

　　企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，企業低效及無效資產清理情況；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。

　　二、生產經營情況分析

　　（一）企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析。

　　（二）按主要業務板塊分析本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利占企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。

　�。ㄈ┢渌麡I務收支增減變化及原因分析。

　　（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。

　　三、企業經濟效益分析

　�。ㄒ唬┢髽I盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

　�。ㄈ┒愘x調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。

　�。ㄋ模⿻嬚�、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　�。ㄎ澹┍灸甓确康禺a開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度，工作報告《財務情況說明書》。

　　（六）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。

　�。ㄆ撸┢髽I凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。

　　四、現金流情況分析

　�。ㄒ唬┙洜I、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

　�。ǘ┡c上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的`主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。

　　（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。

　　五、所有者權益變動情況分析

　　（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。

　�。ǘ┧姓邫嘁妫ɑ蚬蓶|權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

　　（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。

　　六、重大事項說明

　　對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

　　七、風險及內控管理情況

　�。ㄒ唬╋L險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

　�。ǘ╋L險和內控管理制度及實施情況。

　　八、問題整改情況

　　企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關工作建議。

　　對改進財務會計決算工作的有關工作建議。

財務情況說明書4

　　一、企業概況

　　本企業屬于生產制造型企業，成立于1999年。是以生產和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業的公司，其主營業務收入占企業總收入的比重為99.67%。公司現有資產總額已達7934.90萬元，其中：流動資產5925.81萬元，占總資產的比例為74.68%；固定資產1876.05萬元，占資產總額的.比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬元，占企業資產總額的46.45%。

　　二、企業經營情況分析

　　1、本年主營業務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

　　2、本年主營業務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業務成本占主營業務收入的73.24%。

　　3、本年營業費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業務用占主營業務收入的6.45%。

　　4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業務收入的13.59%。

　　5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務費用占主營業務收入的2.07%。

　　6、本年主營業務稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的0.91%。

　　7、本年營業利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業利潤占主營業務收入的3.81%。

　　三、利潤實現和分配情況

　　1、本年實現利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

　　2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

　　3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

　　4、本年利潤未向投資者進行分配。

　　5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數94人，職工全年平均收入7.20萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年經營活動現金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現金流量比上年增長521.60萬元。

　　2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

　　3、本年應收賬款周轉率為1.31；存貨周轉率為9.60；流動資產周轉率為0.98；固定資產周轉率為2.74；總資產周轉率為0.71。

　　4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

　　五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明

　　公司新產品上市后，對企業后續發展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產品取代傳統產品，而用戶對新產品價格要求降低，導致公司產品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

財務情況說明書5

　　一、企業基本情況

　　x公司20xx年企業資產總額，其中流動資產xx元，固定資產xx元、負債總額xx元，全部為流動負債、所有者權益總額xx元，其中實收資本xx元，盈余公積xx元，未分配利潤xx元，由于施工市場發展情況不樂觀導致盈利水平下降；企業在本年度無合并子公司；企業職工xx人，職工薪酬總額xx元

　　二、生產經營情況分析

　�。ㄒ唬┢髽I業務范圍

　�。ǘ�20xx年度實現主營業務收入xx元，與20xx年同期相比，增加了xx元。

　�。ㄈ�20xx年度發生主營業務成本xx元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與20xx年同期相比，減少了xx元。

　　（四）20xx年度無其他業務收入、支出。

　�。ㄎ澹�20xx年度實現凈利潤xx元，提取法定盈余公積xx元，年末未分配利潤為xx元。

　�。┕窘洜I成長較緩慢，20xx年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

　　三、企業經濟效益分析

　　企業20xx年度主營業務收入為xx元，主營業務成本為xx元，成本支出與上

　　年相比無明顯結構變化，本年共計提營業稅及附加合計xx元，本企業無利息支出，本年財務費用xx元，企業凈資產收益率較xx20xx年度下降了xx個百分點，總資產報酬率為，較20xx年度下降xx個百分點。

　　四、現金流情況分析

　�。ㄒ唬┙洜I產生的凈現金流入為xx元、投資產生的現金流出為xx元、籌資活動產生現金流出為xx元。

　　（二）與20xx年度現金流量情況相比，經營產生的`現金流入減少了xx元，投資產生的現金流出減少了xx元，籌資活動產生現金流出無變化。

　　（三）本企業20xx年度無重大的現金流出。

　　五、所有者權益變動情況分析

　�。ㄒ唬┍灸晟侠U應收股利xx元。

　　（二）本年增加計提盈余公積xx元。

　�。ㄈ┍灸昶髽I實收資本無變化。

　　六、重大事項說明

　　本企業本年無重大事項。

　　七、風險及內控管理情況

　�。ㄒ唬┲贫▋瓤毓芾硪幷轮贫�，完善內控部門設置。

　�。ǘ﹥瓤貒栏癜殃P，促進企業穩步發展。

　　八、問題整改情況

　　無

　　九、有關工作建議。

　　希望對財務會計決算工作加大支持力度。

財務情況說明書6

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。

　　近日，有較多媒體報道公司籌備基金銷售業務、申報商業銀行的相關事宜，為使廣大投資者了解相關情況，公司特作如下說明：

　　1、金融業務發展概況

　　xx年全力轉型提速，明確了發展新模式，通過創新技術實現大數據、大物流、大金融支撐之下的開放平臺經營和全渠道融合，以信息流、物流、資金流在更高層次上的整合，建立起全新的核心競爭力。

　　為此，不僅要在IT技術以及物流后臺等方面堅持投入，對于金融事業也必須不遺余力的長期持續投入和持續創新，全面建立從消費者到商戶的端到端的金融解決方案和增值服務能力，大幅度提升用戶體驗、提升供應鏈資金效率。

　　通過三年的積累，公司已經建立獨立運營的金融事業部，形成了專業的金融業務技術團隊，統籌負責各類金融業務的開展，從獲得牌照與資源來看，已涵蓋互聯網支付、供應鏈融資、保險代理等業務及與此相關的`產品服務創新。

　　2、近期新業務開展情況

　　(1)基金業務

　　公司認為基金支付業務與基金代理業務是公司金融業務發展的一個重要方向，近期與多家基金公司就基金創新業務進行了深入探討，并計劃近期推出相應的基金支付產品與基金電商平臺，但基金業務開展要求企業具備一定的業務資格，并需取得相關業務許可。目前公司已在積極開展申報備案工作，尚待審核通過。

　　(2)銀行業務

　　為積極響應國務院發布《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》中關于“嘗試由民間資本發起設立自擔風險的民營銀行”，以及銀監會發布的“關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見”等政策，公司積極開展銀行業務的相關申報工作。目前公司已向相關部門遞交初步的設立意向方案，但由于民營銀行設立配套的法規制度需進一步明確，公司上報方案也需根據后續出臺的相關細則進一步優化和完善，銀行設立事項尚需國家相關部門的具體指導與審批。公司將關注政策、法規動向，并與相關部門保持密切聯系，積極推進設立申報工作。

　　本公司鄭重提醒廣大投資者：《時報》、《證券報》、《證券報》、《xx日報》、)為公司選定的信息披露報刊、網站，公司所有信息均以在上述指定報刊、網站刊登的公告為準，請廣大投資者理性投資，注意風險。

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