財政支出績效評價報告

時間：2022-12-22 17:43:17 評價我要投稿

財政支出績效評價報告15篇

　　隨著個人素質的提升，報告的使用成為日常生活的常態，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發？下面是小編精心整理的財政支出績效評價報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

財政支出績效評價報告15篇

財政支出績效評價報告1

　　一、基本情況

　　（一）部門（單位）基本情況

　　1、職能職責

　　(1)負責全縣住房保障管理工作，貫徹執行國家、省、市住房保障工作的法律、法規和政策，具體負責住房保障工作的實施。

　　(2)負責全縣城鎮物業管理工作；負責監督檢查物業管理企業的經營活動，負責指導、協調、監督全縣住宅共用部位、共用設施設備維修基金的歸集、使用及管理工作；指導房屋維修養護。

　　(3)負責全縣房屋的白蟻預防和滅治工作。

　　(4)負責全縣國家直管公房的管理、維修和經營工作。

　　(5)管理本單位機關及所屬單位人事勞資、保險、福利等有關工作，負責擬定干部職工教育培訓規劃并組織實施。

　　(6)承辦縣委、縣政府交辦的其他事項。

　　2、機構設置和在職人員情況

　　根據上述職責，江永縣住房保障服務中心機關內設辦公室、住房保障股、白蟻防治股三個職能股室。核定全額撥款事業編制13名，20xx年末有在職干部職工人員18人。

　　（二）部門（單位）年度整體支出績效目標，省級專項資金績效目標、其他項目支出（除省級專項資金以外）績效目標

　　1、保障單位正常運轉。

　　2、加強棚戶區改造，鞏固創衛成果。

　　3、落實好困難群眾的惠民政策，及時發放房屋租賃補貼。

　　二、一般公共預算支出情況

　　20xx年支出決算數為92.64萬元，詳細情況如下：

　　（一）基本支出情況

　　20xx年基本支出92.64萬元，主要用于單位人員工資、社保費、辦公費、水電費、差旅費、車輛運行維護費等。

　　（二）項目支出情況

　　20xx年我單位無項目支出。

　　三、政府性基金預算支出情況

　　我單位20xx年度政府性基金預算支出70萬元，主要用于解決單位編制外人員的工資、社保費。

　　四、國有資本經營預算支出情況

　　我單位20xx年度無國有資本經營預算支出。

　　五、社會保險基金預算支出情況

　　我單位20xx年度無社會保險基金預算支出。

　　六、部門整體支出績效情況

　　（一）運行成本方面

　　我單位嚴格按照財政批復的預算支出，無超預算項目支出。

　　（三）管理效率方面

　　我單位按照縣財政批復的用款計劃支付報賬資金，積極與縣財政國庫協調資金支付業務，極力優先保障單位重點資金支付。

　　（三）履職效能方面

　　1.機構改革全面完成

　　（1）職能劃轉情況：20xx年，根據巡察整改要求，我中心將房屋征收與補償、房產測繪職能劃轉至縣自然資源局，房地產市場監管、老舊小區改造、物業管理職能劃轉至縣住房和城鄉建設局，相關工作人員也按要求全部劃轉至縣自然資源局與縣住房和城鄉建設局，我中心承擔棚戶區改造、公共租賃租房的運營與管理、白蟻防治、房屋維修資金的歸集使用及管理工作。20xx年12月6日，縣住房和城鄉建設局與我中心召開會議，通過集體討論，同意由縣住房和城鄉建設局委托我中心行使物業管理職能。

　　（2）人員變動情況：按照《關于江永縣部分事業單位機構編制調整的通知》（江永編發[20xx]3號）文件，我中心由原有的全額撥款事業編制27名核減編制13名，其中6名劃轉至縣住房和城鄉建設局信息中心，4名劃轉至鄉鎮不動產登記中心，3名劃轉至縣土地和房屋征收補償事務中心，調整后我中心編制14名。20xx年末，我單位在編在崗人員11名。

　　2.強基礎、棚改注入新活力

　　20xx年度，省市下達我縣棚戶區改造開工任務64套，項目名稱為江永縣建筑公司片區棚改項目，安置方式為貨幣安置。我縣嚴格按照《湖南省住房和城鄉建設廳湖南省發改委湖南省財政廳湖南省國土資源廳湖南省農業委員會〈關于規范棚戶區界定標準和審批程序的通知〉》（湘建保[20xx]138號）的規定，對擬改造的區域，經過入戶調查、征詢意見等程序，符合條件的方納入棚改范圍予以改造。經過城鎮棚戶區改造項目指揮部協調調度，項目實施單位縣永明集團與縣建筑公司簽訂資產收購協議，并撥付了安置補償資金，縣建筑公司已與78戶拆遷戶簽訂安置補償協議并撥付安置補償款，所有拆遷戶已完成搬遷安置。

　　3.租賃補貼發放惠民生

　　20xx年度，省市下達我縣租賃補貼發放任務為80戶，我縣實際完成租賃補貼發放82戶。其中：發放一季度租賃補貼81戶，金額21330元；發放二季度租賃補貼82戶，金額21450元；發放三季度租賃補貼81戶，金額20490元；發放四季度租賃補貼77戶，金額20610元。

　　4.公租房信息系統建設穩步推進

　　按照省住建廳文件精神及市住建局、住房保障中心關于落實公租房信息系統錄入會議精神，我中心召開會議，成立了以楊運良同志為組長、張建勛同志為副組長、張強弧、何維為成員的落實公租房信息系統錄入的領導小組。明確了要求、時間、及進度要求。積極主動對接江永建設銀行取得技術支持，同時還對非直管公租房（鄉鎮、教育、醫院）進行了數對據采集，到目前為止，我縣公租房房源2544套已全部錄入，錄入率百分之百，配租人員信息錄入率百分之九十。

　　5.公共租賃住房管理井然有序

　　（1）公租房分配公平、公正：我中心嚴格按照《湖南省公共租賃住房管理辦法》、《江永縣保障性住房分配和運營管理暫行辦法》（江永政辦發【20xx】8號）、《關于江永縣定向公共租賃住房租金標準的批復》（江永發改價【20xx】3號）確定保障對象、申請與審核、分配方案、租金標準、退出機制，并嚴格按照文件進行動態管理，抓好落實；嚴格按照相關管理辦法及文件精神對公租房申請對象做到依法依規審核，做到應保盡保，對房源、申請對象在江永縣人民政府網進行公示，做到公平、公正、公開、陽光審核、陽光服務。目前已完成配租1876套，今年已收取租金92.9萬元。

　　（2）運營管理機制獲省、市好評：一是我縣在公租房小區管理過程中實行“五納入管理”機制（小區環境衛生納入城管局集中外包管理，安全文明納入社區網格化管理，小區文化納入紅色黨建文化管理，小區物業納入自我管理，公租房維修維護納入日常監管），收效明顯，全縣公租房小區環境整潔、管理井然有序。二是根據永州市文件公租房大清查的要求，我中心對所有公租房進行了清查，下發騰退、追繳租金通知76份，少部分尚處于整改之中。公租房維護，我們做到對申請住戶及時核實、及時維護，及時保障了住戶的使用安全。管理中存在的問題：主要是部分住戶租金追繳困難，部分應騰退的住戶不愿騰退，所依據的退出管理辦法強制力不足。

　　6、房屋維修資金管理日臻完善

　　一是采用信息化管理，進一步方便了群眾。20xx年7月房屋維修資金系統管理正式投入使用，房屋維修資金管理工作又提升了一個新高度，做到實時查詢進賬款項額度，提高了工作效益，降低了資金管理風險，縮短了業務辦理時間，極大的方便了廣大業主。截至目前，累計歸集維修資金3208萬元，20xx年度歸集770萬元，核準使用維修資金2.36萬元，已劃撥2.36萬元，受益業主113戶。

　　二是進一步合理規范房屋維修資金歸集標準與永州市同步，江永住建聯發[20xx]1號《關于規范江永縣物業專項維修資金交存和管理的通知》明確了我縣新的繳存標準，電梯房（含非住宅）70元每平方米，樓梯房（含非住宅）50元每平方米。

　　（四）社會效應方面

　　我單位主管的棚戶區改造項目，徹底解決了城市老舊住宅區和城中村房屋安全隱患嚴重、住房功能不全，環境臟亂差、設施不配套的問題，完善了城市基礎設施和公共服務功能，改善了棚戶區居民的住房條件，優化了城市布局，提升了城市形象和城鎮化質量，為城市注入新活力。

　　（五）可持續發展能力方面

　　20xx年，在縣委縣政府的關心支持下，我單位順利完成了機構改革，精簡了職能、人員，為我單位今后更好地履行職能打下了良好的組織基礎。

　　（六）服務對象滿意度方面

　　我單位房屋維修資金系統管理正式投入使用后，房屋維修資金管理工作又提升了一個新高度，做到實時查詢進賬款項額度，提高了工作效益，降低了資金管理風險，縮短了業務辦理時間，極大的方便了廣大業主。經對來我單位辦事的50名群眾進行問卷調查，群眾對來我單位辦事的服務滿意度為95%。

　　七、存在的問題及原因分析

　　我縣近幾年棚戶區改造范圍廣、體量大，而我縣財力薄弱，財政資金籌集困難，導致棚戶區改造補償安置資金籌措壓力過大，制約了棚戶區改造進程。

　　八、下一步改進措施

　　積極向上爭取棚改資金，緩解我縣財政困難，有序推進我縣棚改進程。

　　九、績效自評結果擬應用和公開情況

　　根據縣財政規定，我單位將在江永政府網公示20xx年度績效自評結果，接受社會各界的監督。

　　十、其他需要說明的情況

　　無。

財政支出績效評價報告2

　　一、項目基本情況

　　(一)項目概況

　　德宏州5個縣市，州人民醫院、州疾控中心為項目實施主體，覆蓋全州各鄉(鎮)、農場管委、社區等，對全州50個鄉鎮及部分學校學生、孕婦等廣大群眾受益。

　　主要內容：1.開展登革熱監測防控項目。通過蚊媒監測、病例監測及暴發疫情處置三方面進行項目工作。

　　2.流感監測項目。開展人禽流感外環境監測，及時發現禽間疫情，及時、有效處置突發疫情，切實做到傳染病防控“五早”。

　　3.手足口病監測項目。通過標本采集、對重癥和死亡病例流調、監測、聚集性病例及疫情等方面開展項目工作。

　　4.麻風病防治項目。開展麻風病癥狀監測、高危人群監測、現癥病例監測、疫點監測、質量控制等五方面工作。

　　5.瘧疾及其他寄生蟲病。對瘧疾監測血檢、對重點場所監測、疫點處置、消除瘧疾工作、督導培訓等方面開展項目工作。

　　6.飲用水和環境衛生監測。對全州5縣市進行城區飲用水、鄉鎮飲用水監測;對芒市、盈江縣開展農村環境衛生監測。

　　7.學生常見病和健康影響因素監測與干預項目。對學生重點常見病、學生健康狀況及影響因素、學生視力不良及影響因素、學校環境健康影響因素等方面監測進行項目工作。

　　8.鼠疫防控項目。通過開展病原學監測和血清學監測，進行項目追蹤、評價。

　　(二)項目績效目標情況

　　1.開展鼠疫疫情監測(含病原學和血清學檢測)、鼠疫實驗室規范化建設，穩步提升疫情監測質量，使鼠疫實驗室達到微生物安全標準，為預防和及時、有效處置鼠疫疫情夯實基礎。

　　2.開展人禽流感外環境監測，及時發現禽間疫情，及時、有效處置突發疫情，切實做到傳染病防控“五早”。

　　3.資金到位情況：20xx年重大疾病與健康危害因素監測總計到位342.74萬元，其中縣市資金268.84萬元，州疾控中心68.42萬元，州人民醫院4.48萬元。

　　4.資金執行、管理情況：20xx年重大疾病與健康危害因素監測中央補助經費共計執行341.74萬元，執行率為100%。資金管理方面，無支出依據不合規、虛列項目支出的情況;無截留、擠占、挪用項目資金情況;無超標準開支情況。項目實施單位資金管理、費用支出等制度健全，嚴格執行會計核算規范。

　　二、項目實施及管理情況

　　一是強化組織領導，完善政策措施。德宏州高度重視衛生專項資金監管工作，成立有衛生計生資金監管工作領導小組(德衛計發〔20xx〕213號)，形成了財務與業務即分工明確，又相互協同配合的工作機制。經費管理主要參照上級管理辦法和定額標準執行，年度資金以當年目標要求管理使用。

　　二是完善項目方案，合理分配資金。德宏州嚴格執行“三重一大”議事制度和各項管理規定，在重大資金安排方面始終堅持集體研究、民主決策。資金分配堅持“錢隨事走”原則，根據工作任務、補助標準、績效目標等要素安排下達。

　　三是加強資金管理，規范會計核算。項目實施單位資金管理制度健全，項目資金使用均按照相關制度執行;設有項目輔助賬，對各項目資金進行獨立核算，專款專用;無支出依據不合規、虛列項目支出的情況;無截留、擠占、挪用項目資金情況;無超標準開支情況。

　　四是加強基本公共衛生服務項目規范管理。對重大疾病與健康危害因素及時開展監測，發現風險隱患及時預警、處置。按照既定方案要求，按時間節點有序開展工作。對各縣市衛健局、基層項目單位開展業務知識的培訓，強化工作執行力。五是加強監督指導，確保實效。業務科室定期、不定期深入縣市、鄉鎮對工作開展情況進行督查指導，對工作進度緩慢、措施不力的縣市和單位及時進行通報，督促整改，追蹤問效，確保工作落到實處。

　　三、項目績效自評開展情況

　　按照《云南省20xx年度中央轉移支付疾控類項目績效自評工作方案》要求，對照承擔的相應項目、年初工作任務和績效目標，各縣市首先認真開展本地區自評工作，其次州級進行復評，確保自評報告和數據真實、完整。

　　四、項目目標實現情況分析

　　(一)產出分析

　　1.數量指標

　　(1)麻風病按規定隨訪到位率≥90%;

　　(2)4-6歲兒童視力檢查人群覆蓋率≥90%;

　　(3)流感監測哨點醫院標本采集數1040份;

　　(4)流感監測病毒分離樣本數156份;

　　(5)手足口病標本采集數300份;

　　(6)麻風病癥狀監測380例;

　　(7)土源性線蟲病監測≥1000人;

　　(8)瘧疾血檢任務17775份;

　　(9)鼠疫監測任務數4030份;

　　(10)人禽流感外環境監測80份。

　　2.質量指標

　　(1)麻風病可疑線索報告率達100%;

　　(2)流感標本核酸檢測率100%;

　　(3)學生常見病監測任務完成率100%;

　　(4)手足口病重癥、死亡病例調查及時率100%;

　　(5)學生常見病監測學生完成率100%;

　　(6)飲用水監測任務完成率100%。

　　(二)有效性分析

　　時效指標。各項指標完成時間，20xx年12月。

　　(三)社會性分析

　　可持續影響。

　　1、居民健康保健意識和健康知識知曉率逐步提高;

　　2、進一步提高醫療機構、學校、公共場所等的衛生水平，維護群眾身體健康;

　　3、居民健康水平提高;

　　4、公共衛生均等化水平提高。

　　(四)其他需要說明的事項

　　無其他說明事項。

　　五、結論

　　(一)主要指標情況及結論(可附表)

　　各項指標均達到年度要求，完成率較好。

　　(二)主要經驗及做法

　　各部門溝通協調，確保指標順利完成，加強項目管理，按照項目方案完成工作，達到項目目標。

　　(三)存在的困難、問題

　　中央補助資金有限，地方財政困難，經費投入難以滿足項目工作的需求。部分縣市預算執行進度不理想，究其原因既有項目單位報賬不及時，未形成有效支出的原因，也有縣市財政調度安排不及時、撥付不到位的問題。下一步我州將加大溝通協調力度，強化督導檢查，督促縣市財政部門及時保障各項專項補助資金，提高項目資金執行力度，確保工作有效落實。

　　(四)工作建議

　　建議國家、省增加重大疾病與健康危害因素監測轉移支付項目經費，用于當地多部門合作開展項目工作，不斷加大對重大疾病、多發病和常見病的監測力度，擴大防治覆蓋面和提高有效性。

財政支出績效評價報告3

　　財政支出是否經濟科學、是否有效率、在財政資金分配中運用績效評價是財政支出績效評價的主要內容。在市場經濟體制日益完善的今天，我國的財政收支矛盾及風險比以往更大，不管是學術界還是地方政府部門都越來越對此重視，如何建立規范而科學的財政支出績效評價體系成為了當前的要點。

　　一、財政支出績效評價體系存在的問題

　　關于財政支出績效評價體系的研究實踐，我國還處于初始階段，不管是理論體系還是方法體系都不完整。根據當前的財政支出績效評價來看，主要存在四個方面的問題：

　　（一）財政支出績效評價理念不成熟

　　對于財政支出績效評價理論的探索，我國還在理念剛形成的時期。由于財政支出績效評價很復雜，這項系統的工程不但范圍大、內容多、運行機制復雜，而且它的理論體系、方法體系的建立過程還會經歷一個相當長的探索時期。

　　（二）財政支出績效評價體系結構不完善

　　當前，我國不少地方政府的財政支出績效評價體系的結構還很不完善，還處于試點時期。政府和學者都對財政支出績效評價體系的構建展開深入研究。但因為沒有一致的協調而使得相關研究工作變得散亂，主要表現在財政支出績效的評價目標及原則不相同，評價對象和內容不相同，評價方式和標準不相同，評價的程序和結果也不相同。

　　（三）財政支出績效評價體系實證研究缺乏

　　盡管我國有一些關于財政支出績效評價體系方面的制度和方法，可是還缺乏深入的實證研究，不少地方政府在制定評價指標及辦法體系時都根據規范評價行為的方式來思考的。這樣的實踐方式不是根據完整的財政支出績效評價體系來研究出來的，因而實踐性不強。我們幾乎很難看見一種完整的而科學的實證研究設計。

　　（四）財政支出績效評價體系研究脫離實際

　　當前，財政支出績效評價體系的相關指標沒有很強的實踐性。國家、地方政府應該聯合高校及研究部門來一起研究財政支出績效評價，將這些研究成果積極運用于實踐中。面對種種問題，要想真正建立有效的財政支出績效評價體系，還需要大量的、長期的研究實踐。

　　二、財政支出績效評價體系構建對策

　　政府應該以財政支出績效評價含義以及財政資金使用效益方面的關鍵影響因素、財政發展目標來明確評價的研究范圍。政府必須要明白應該評價哪些方面的支出，暫時不評價哪些方面的支出。借鑒國內外的先進經驗來評價財政支出，并不斷規范財政支出的統一機制。

　　（一）積極研究財政支出效益

　　政府的財政支出效益是多方面的，不少大額的重點投資項目在投資時間、運行周期的漫長等待中顯示出了滯后性。有的項目不能在短期內就獲得明顯的經濟效益，可是又有著明顯的社會生態效益。直接經濟效益比較容易核算，但對社會效益、生態效益進行科學量化具有相當的理論難度。此外，影響財政支出效益的原因也很多，直接原因有決策是否合理，資金使用是否恰當，過程管理是否規范等，間接原因有體制、社會、人文等諸多因素。因此，如何全面、準確、公正地衡量財政支出效益，是構建財政支出績效評價體系的理論難題。加強對財政支出績效評價方法論的研究。在現有的成本效益法、因素分析法、最低費用法、綜合指數法、目標比較法等方法基礎上，尚需借鑒國外研究成果，引入更多統計方法和計量經濟方法，以便在現有數據和經驗數據的基礎上，能夠全面、準確地反映出財政支出的績效。

　　（二）科學構建財政支出績效評價體系框架

　　要想認真政府的財政支出績效評價體系，就需要長期堅持下去。政府不但要根據自身的未來戰略目標來制定評價體系的框架，還應該根據不同時期的情況制定不同的具體目標，針對這些目標制定可行的戰略方案。因為財政支出績效評價體系構建需要考慮到很多方面，這里不但有評價指標的選擇，還要考慮到評價方法、評價制度等方面，且評價的對象、組織、應用都和財政支出績效評價實施有關。因而構建財政支出績效評價體系框架是政府的財政工作的重點，也是實現財政管理創新的必經之路。

　　（三）研究分層次的財政支出績效評價指標體系

　　眾所周知，內容復雜、對象眾多、效益各樣是財政支出內容的主要特點，我們無法構建具有普遍適用性的評價指標體系。可是，為了使相同性質的財政支出績效評價具有可比性，就應該正確地分析財政支出的類型。對財政經費支出，一般可以按照財政經費功能、部門性質、支出用途(經濟性質)進行，如教育支出按功能分類可以分為高等教育支出、普通高中教育支出、義務教育支出等。按支出用途分類可以分為辦公樓建設項目、校園建設和改造項目、教師工資、學生補助、科研開支等等，在實際中可以將兩種分類方法有機結合起來。應當說，通過科學分類建立分層次的財政支出績效評價指標，是財政支出績效評價的關鍵問題。

　　（四）制定正確的財政支出績效評價標準體系

　　政府的財政支出績效評價標準和評價指標的制定都是相同的，而要構建切合實際的標準值體系則比較難。要想讓最終的評價結果具有可比性，其評價標準就應該能經得住橫向、縱向的比較。而要達到這一標準，就應該充分發揮信息庫的作用，根據各個時期、各個地區、各種財政支出數據信息來進行儲存。可是現階段我國的績效評價信息庫建設還不夠完善，因而使得未來的財政支出績效評價工作不好做，這就是需要盡快推出科學財政支出績效評價標準體系的原因。

　　三、結語

　　總而言之，隨著我國財政支出結構的日益復雜，財政支出內容變得更加復雜。因此，不論是國家還是地方政府都應該要將財政支出績效的系統分析思想當做理論指導，構建完善的財政支出績效評價體系。要想利用系統分析來明確財政支出績效要求，就應該要制定具體的評價內容，根據系統分析基礎來設置評價指標，要綜合考慮各個方面的目標和環境要素。利用科學有效的評價技術和評價標準來保證評價體系的科學性、準確性、可比性，這樣才能讓財政支出績效評價過程更加公平公正，評價結果也會更符合實際。

財政支出績效評價報告4

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1、立項背景

　　根據《江西省人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（贛府發〔20xx〕8號）、《南昌市人民政府關于印發<南昌市財政支出績效評價管理辦法>（試行）的通知》（洪府發〔20xx〕8號）、《南昌市財政局關于開展20xx年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財辦〔20xx〕7號）等文件要求，建立科學、合理的績效評價管理體系，提高財政資金使用效益，我會開展了20xx年度本部門項目績效評價的工作，并對20xx年度南昌市工商業聯合會房租收入項目進行了績效自評。

　　2、立項目的

　　工商聯是中國共產黨領導的以非公有制企業和非公有制經濟人士為主體，具有統戰性、經濟性、民間性，成員活動經費項目的設立主要是組織非公經濟人士參加各種活動，通過活動發揮工商聯的橋梁紐帶作用，做好政府管理和服務非公有制經濟的助手，成為中國人民政治協商會議的重要組成部分。

　　3、項目內容、執行標準和實施期限

　　房租收入項目通過按期繳納本年房屋物業管理費、水電費、維修費、房租稅金等確保國有資產有效利用和各項工作正常運行。

　　計劃實施期限20xx.1.1——20xx.12.31

　　實際完成期限20xx.1.1——20xx.12.31

　　4、資金使用情況（須包含預算安排、截止20xx年12月31日市財政下撥及項目單位實際支出等情況）

　　項目實施單位

　　（處室）項目名稱項目安排金額（萬元）年末決算數

　　年初預算安排追加（減）金額

　　南昌市工商聯房租收入4350435

　　使用率為：100%

　　5、項目組織管理情況

　　單位成立項目管理小組構成如下：

　　組長：余登偉

　　副組長：張安發、劉欣

　　(1)項目管理小組下設辦公室，辦公室主任由張安發兼任，具體工作由中心業務科室負責，辦公室監督。

　　(2)制定了項目推進經費預算方案。

　　(3)制定了責任領導，責任科室，責任人負責項目落實檢查。

　　(4)按專項資金管理程序審批付款。

　　（二）項目績效目標

　　1、項目績效總目標

　　發揮政府聯系非公有制經濟人士的橋梁紐帶作用，做好政府管理和服務非公有制經濟的助手，大力宣傳南昌、推介南昌，提升影響力，幫助我市民營企業拓寬眼界，創新思路。

　　2、項目年度績效目標

　　20xx年，南昌市工商聯在市委、市政府的堅強領導和省工商聯、市委統戰部的指導支持下，堅持政治建會、團結立會、服務興會、改革強會，圍繞中心、服務大局，牢牢把握“兩個健康”主題，改革創新、勇于擔當，通過舉辦經濟論壇、參與籌備民營企業座談會、組織開展聯系調研、深入開展“百企幫百村”精準扶貧行動、深化非公有制經濟人士理想信念教育等，不斷優化營商環境，推動民營企業高質量發展，開創了新時代工商聯事業新局面，為促進我市非公有制經濟健康發展、助推南昌市全力以赴做大做強做優大南昌都市圈貢獻了力量。

　　3、項目預期目標完成情況

　　20xx年，項目預期目標完成優異。資金使用率為100%

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的、原則和依據、評價指標體系、評價方法等

　　1、績效評價目的

　　財政支出績效評價是財政管理體制改革的主要課題，也是建設高效廉潔政府的關鍵措施。通過評價，強化支出責任，優化資源配置效率，提高財政資金使用效益。

　　2、績效評價原則和依據

　　本項目績效評價遵循以下原則：

　　⑴、科學規范原則

　　⑵、公正公開原則

　　⑶、分級分類原則

　　⑷、績效相關原則

　　3、評價指標體系

　　根據財政部《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神及本項目的具體特點，設置了合理可行的評價體系，包括投入指標（項目立項、資金落實）、過程指標（業務管理、財務管理）、產出數量與質量指標、社會效益與可持續影響指標等，具體詳見附件3。

　　4、評價方法

　　本項目績效評價主要采用數據對比，標準和產品對照。

　　同時輔以訪談、研討、審計等方法。

　　（二）績效評價工作過程(包括前期準備、組織實施、現場勘驗、檢查、核實等工作情況)

　　根據《南昌市財政局關于開展20xx年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財辦〔20xx〕7號）文件要求，我會按以下四個步驟開展績效評價

　　（1）成立項目自評小組；

　　（2）收集項目相關資料，如預算資料，財務資料，政府采購資料、合同資料等等。項目自評小組從本會項目管理部門和財務部門收集項目相關資料，組織召開項目座談會，最終形成項目績效評價材料；評價范圍：20xx年度房租收入項目，時間安排：20xx年1月1日—20xx年12月31日；

　　（3）開展績效評價，評價主要圍繞部門履職所需的資金投入、預算執行、管理情況；部門資產管理匹配情況；年初工作計劃、目標及布置的重點工作任務所制定的制度、采取的有效措施及目標實現率；服務對象滿意度等，形成自評報告初稿。依據收集的項目資料，自評小組通過運用相關性、效率、效果、可持續性準則對本項目進行評價；

　　（4）征求相關部門意見，形成自評報告。績效自評初稿形成之后，項目自評小組與項目相關人員進行溝通，聽取他們的意見建議，避免出現重大遺漏。并在其基礎上進行完善并形成績效自評報告終稿。

　　績效評價組在前期調研的基礎上，完成了績效評價方案，明確了評價的目的、方法、評價的原則、指標體系、評價標準問卷調查及訪談方案等，經專家組評審，進一步完善和修改了工作方案。評價組按照工作方案，順利完成了績效評價報告工作。具體實施過程如下：

　　1、數據采集和填報

　　收集研讀南昌市財政局、南昌市工商聯及辦公室、宣傳教育處、會員處部門涉及項目的文件、政策、會計憑證、合同、成果文件圖冊等，并填報所需報表；

　　2、通過電話、QQ、微信等，對收集到的數據進一步核實確認；

　　3、對確認后的數據、資料、圖冊、文件進行分析綜合，撰寫績效評價報告。

　　三、績效評價指標分析情況

　　（一）項目投入指標

　　1.項目立項規范性指標得分情況分析

　　按照規定的程序，成員活動經費項目為延續性項目，納入年度預算中，所提供的文件、材料符合相關要求或事前已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策等，該項目績效目標細化分解為具體的績效指標，包括投入指標、過程指標、項目產出、項目效果、項目滿意度指標，與項目年度任務數435萬元相應，與預算確定的項目資金量相匹配，得5分。

　　2、預算資金執行率指標得分情況分析

　　資金執行率=實際到位資金/預算安排資金×100%，

　　預算資金執行率=（實際到位資金÷預算資金）×100％，

　　預算安排資金為435萬元，實際到位資金435萬元，資金執行率、預算資金執行率均為100%，80％以下不得分，此項得5分。

　　1．業務管理指標得分情況分析（可從業務管理制度健全性、項目質量的可控性分析）

　　（1）管理制度健全性

　　已制定并完善了工商聯財務管理制度，制度合法、合規、完整并且對項目支出有針對性，得2.5分。

　　（2）項目質量的可控性分析

　　已制定成員活動經費項目質量要求、目標計劃、評價體系，通過年度績效評價對項目質量進行檢測、驗收，做到房租合同書、物業外包合同書、房租稅票、原始票據等資料齊全并及時歸檔，得2.5分。

　　2．財務管理指標得分情況分析（可從財務管理制度的健全性、財務監控的有效性分析）

　　已制定并完善了工商聯財務管理制度辦法，管理辦法符合相關財務會計制度、國家財經法規、專項資金管理辦法的規定，資金由財政局統一撥付，有完整的審批程序、手續，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；同時，通過審計、巡視組檢查、內審等方式進行財務檢查，對項目使用情況進行監督、監控，得5分。

　　（三）項目產出指標

　　1．產出數量指標得分情況逐個分析

　　按期繳納本年1-12月份物業管理費，按期繳納本年1-12月份房屋水電費和維修費得10分，按期繳納房租收入5%的增值稅、12%的房產稅，得25分。

　　2．產出質量指標得分情況逐個分析

　　房屋店面按規定程序出租，出租率100%，無閑置情況得10分，否則5分；房屋正常運行，保障各項工作正常運行，得15分。

　　3.產出時效指標得分情況逐個分析

　　20xx年1-12月足額繳納房屋物業管理費，20xx年1-12月足額繳納房屋水電及維修費，20xx年1-12月足額繳納房屋相關稅費，得5分。

　　4.產出成本指標得分情況逐個分析

　　項目支出435萬元，預算金額435萬元，項目支出金額占預算金額比率為100%，支出金額為預算金額的90%-100%的得5分，小于90%的或大于100%的，每增加5%扣1分，得5分。

　　（四）項目效果指標

　　1．經濟效益指標得分情況逐個分析

　　20xx年房租收入增長率為5.5%，在5%-6%區間得5分，4%-5%得3分，2%-4%得1分。

　　2.社會效益指標得分情況逐個分析

　　為南昌商會成員提供交流場所及平臺，擴大商會知名度，促進商會合作。會員隊伍結構不斷優化，一批政治素質強、社會形象好、企業發展快、代表性強的非公經濟代表人士，已成為我市各級工商聯組織中的中堅力量。在發展會員的同時積極做好了“五好”工商聯和“四好商會”建設工作。

　　3.可持續影響指標得分情況逐個分析

　　促進商會交流，提升南昌市總商會知名度，得5分。

　　（五）項目效果指標

　　項目滿意度指標得分情況分析（可從發放問卷數量及問卷滿意度情況綜合分析、建議通過餅狀圖或柱狀圖直觀反映）

　　會員企業無意見，沒有群眾留言，通過調查問卷，群眾滿意度95%以上，得5分。

　　四、綜合評價結論（客觀闡述評分結果及主要結論）

　　圍繞績效評價指標體系，通過數據采集及電話回訪等方式，對該項目績效進行了客觀、公正的評價，最終評價結果為99分。

　　在被評價項目相關資料真實、可靠的基礎上，經實地驗看項目實施成果和聽取項目實施效果，評價小組認為，南昌市工商聯，達到了既定的目標，績效等級為優。

　　五、績效評價結果應用建議(以后年度預算安排，評價結果公開等)

　　成員活動經費項目為往年延續性項目，如無特殊情況，未來年度也將安排435萬元，績效評價結果經過財政局績效辦審核后，按時在南昌市工商聯官網通知通告欄目進行公開，接受群眾監督。

　　六、項目實施經驗及做法、存在的問題和改進措施

　　（一）施經驗及做法

　　項目實施過程中領導重視是前提，理解文件、明確項目指標任務是關鍵。

　　（二）存在的問題

　　由于項目的專業性很強，細化專項資金管理制度，完善工作流程，專項支出標準必須有制度支撐。

　　（三）改進措施

　　需制定明確的績效指標與制度，使得項目實施能嚴格按制度執行，確保項目完成質量度高，加強部門預算執行的及時和均衡。

財政支出績效評價報告5

　　根據《關于開展20xx年度中央對地方專項轉移支付衛生健康項目資金預算執行情況績效自評工作的通知》要求，進一步規范財政資金管理，強化部門責任意識，切實提高財政資金使用效益。我中心對20xx年度重大公共衛生專項資金開展了績效評價工作。評價采用定量分析、定性分析和現場評價相結合的方法，制定了評價實施方案，從預算編制與執行、資金分配與使用、資金監督與管理、財務會計信息、項目組織管理、項目績效完成等方面對項目進行了綜合評價。現將績效評價情況及評價結果報告如下：

　　一、專項基本情況

　　本次績效評價重大公共衛生服務項目、20xx年上級安排專項經費共90.74萬元(其中重大疾病與健康危害因素經費25.5萬元、重點地方病經費6萬元、艾滋病經費18.98萬元、免疫規劃擴免9萬元、結核病經費21.8萬元、傳染病防治經費及生態環境4.36萬元、精神病及慢性非傳染病防治經費5.1萬元)。上級經費支出實行直接支付以支抵收完成上級預算撥款的100%。

　　二、績效評價工作開展情況

　　20xx年2月1日，我中心收到通知后中心領導相當重視，把各項工作安排到位，以中心主任蘭世燈為組長，舒象偉為副組長，以財務室為主成立了績效評價工作小組，展開了對中方縣疾病預防控制中心重大公共衛生服務專項資金項目資金的使用管理情況認真進行了一次績效評估。評價工作相關到每一項資金的到賬時間和資金的使用情況。評價工作小組采取：召開了每一項工作，座談會、聽取匯報、核查專項資金使用和管理、財務賬目等情況，了解資金使用效果及存在的問題。

　　(一)評價資料準備充分

　　我中心積極準備各項專項資金績效材料，各個項目工作人員互相協調。

　　(二)績效評價意識提升

　　各專項資金主管和使用單位均提高了績效評價意識，對于專項資金績效評價常態化開展從理解、接收到積極配合，有效地促進了績效評價工作的開展。

　　三、綜合評價情況及評價結果(見附件)

　　20xx年省衛健委公共衛生項目專項、治療艾滋病人160余人、免疫規劃擴免適齡兒童接種率99%、治療結核病人82人、有效控制了重大傳染病流行，精神病及慢性非傳染病防治工作得到了加強，完成了省廳下達食品安全風險檢測任務，讓老百姓得到了實惠，取得了良好的社會效益，受到廣大人民群眾的好評。

　　四、績效評價指標分析

　　1、網絡直報工作。

　　(1)法定傳染病監測報告情況：本年度，全縣共報告法定甲、乙、丙類傳染病18種共2340例，死亡10例，報告病例數較去年同期下降了13.02%，發病率864.28/10萬，艾滋病死亡率為10例，發病數位于前五位的分別是病毒性肝炎(1033例)、梅毒(286例)、手足口病(282例)、感染性腹瀉(227例)、肺結核(201例)。(2)疫苗針對傳染病(散發疫情)處置管理：全縣報告感染性服泄25例，已開展流行病學調查和處置，未報告百日咳、甲肝、麻疹、AFP、風疹、病例。(3)突發公共衛生事件應急處置：報告突發公共衛生事件0例。(4)重點傳染病監測：20xx年全縣報告手足口病282例，均已開展流行病學調查處置并采集標本送市疾控中心。

　　2、免疫規劃工作開展情況。

　　(1)、加強AFP病例監測管理，繼續保持無脊灰狀態。

　　按照《全國AFP病例監測方案》，進一步明確縣人民醫院、各鄉鎮衛生院等醫療衛生單位在AFP病例監測中的職責，加強AFP病例快速報告和常規報告特別是“零病例”報告的及時性，減少和杜絕病例漏報現象。全年未報有AFP病例。

　　(2)、加強麻疹監測工作，嚴防麻疹疫情暴發。20xx年進行了麻疹疫苗應急接種，有效地控制了麻疹疫情。

　　(3)、加強疫苗接種，消除免疫空白。

　　在做好常住兒童常規免疫工作的同時，進一步加強了流動兒童和計劃外生育兒童的管理，加強對流動人口聚居地進行流動人口兒童的調查摸底登記，及時建卡、建證，消除了“免疫空白”人群。全縣乙肝疫苗應種人數為10506人，實種人數為10506人，接種率為100%;卡介苗應種人數為3367人，實種人數為3367人，接種率為100%;脊灰疫苗應種人數為14027人，實種人數為14027人，接種率為100%;百白破疫苗應種衛生為14571人，實種為14571人，接種率為100%;白破二聯苗應種人數為3536人，實種為3536人，接種率為100%;麻風疫苗應種人數為3685人，實種為3685人，接種率為100%;麻腮風疫苗應種人數為3806人，實種人數為3806人，接種率為100%;A群流腦疫苗應種人數為7237人，實種人數為7237人，接種率為100%;A+C流腦疫苗應種人數為6921人，實種人數為6921人，接種率為100%;乙腦疫苗應種人數為7173人，實種人數為7173人，接種率為100%;甲肝疫苗應種人數為3806人，實種人數為3806人，接種率為100%。

　　(4)、積極推廣兒童預防接種信息化管理。

　　繼續加強兒童預防接種的規范化管理,全面完善湖南省兒童免疫接種信息系統建設,對全縣所有接種門診進行了金苗助手客戶端現場操作指導，全縣共錄入兒童個案36796人。除銅鼎鎮衛生院4月份無掃碼接種外，各接種門診和產科醫院都實行掃碼接種疫苗和疫苗掃碼出入庫操作，每個接種門診都能熟練操作，并全縣系統運行正常。

　　(5)、生物制品管理和冷鏈運轉。

　　疫苗臺賬使用規范，達到了賬物相符，做好了生物制品的預算和分發工作，每次領取或分發的免疫規劃相關疫苗記錄清楚，包括疫苗的廠家、批號、效期、數量、溫度、領發人簽字等并在信息化系統中下發到各鄉鎮。冰箱溫度記錄完整，20xx年全縣22個鄉鎮已經冷鏈運轉12次，冷鏈設備運行正常，保證了疫苗接種質量。

　　(6)、加強了乙腦、流腦及15歲以下乙型肝炎監測和個案調查。全年全縣沒有發生乙腦和流腦病例。

　　(7)、加強了AEFI監測及處置。全年共發生18例AEFI病例，19例為一般反應，均按規定進行了處置。

　　(8)、宣傳培訓和督導考核。

　　20xx年舉辦了全縣免疫規劃業務人員相關培訓2期，每期培訓都得達到了預定目的。開展了“4.25”大型宣傳活動1次，“7.28”宣傳1次，各鄉鎮宣傳活動共44次。全年對22個的鄉鎮進行6次督導，包括工作考核。督導注重了質量，收集了督導資料，建立了督導檔案;對發現的問題，提出改進意見，督促落實。

　　3、結核病工作完成情況。

　　本年度共完成結核病人發現任務82結核病人，其中涂陽患者完成27人，成功治療27人，治療率100%，涂陰患者完成55人，成功治療55人，治療率100%。全年以鄉鎮為單位的DOTS覆蓋率繼續維持在100%;穩步推進耐多藥肺結核規范化診療工作，加強耐多藥肺結發現及轉診診療工作，全年完成耐藥結核病患者2人，完成發現任務數2人的100%。

　　在“3.24”世界結核病日，以鄉鎮為單位開展了豐富多彩的宣傳活動，制作“社會共同努力,消除結核病危害”宣傳橫幅24幅，6月份中心聯合縣教育局請來懷化市疾控中心專家到中方縣第二中學進行“社會共同努力,消除結核病危害”的結核病防控知識宣傳活動。專家現場宣講了結核病防控知識，解答了同學們咨詢的結核病防治相關知識。進一步增強了學生衛生健康意識，消除了隨地吐痰等陋習，加強了學校等重點單位及區域結核病防控工作。

　　加強了網報病人的追蹤，提高了網報病人到到位率;加強了鄉鎮專干的督導，全年對22個鄉鎮衛生院共進行了4輪88次的現場督導，3輪54次的電話督導，有力的改進了鄉鎮結核病防控工作，就工作中遇到重點、難點做了解釋和指導，提高了任務完成質量。

　　4、艾滋病防治工作完成情況。

　　本年度，全縣累計完成自愿咨詢檢測546人次;完成HIV抗體檢測546人次，完成率100%;新增抗病毒治療人數32人，完成率100%。既往報告HIV/AIDS接受結核病檢查的比例為100%;艾滋病病毒感染者/病人隨訪檢測率為100%;艾滋病病毒感染者/病人的配偶/固定性伴HIV抗體檢測率為100%;暗娼人群HIV抗體檢測比100%;吸毒人群HIV抗體檢測比例87%;無男男性行為者。抗病毒治療覆蓋率100%;為響應國家“四免一關懷”政策要求，我中心堅持“四免一關懷”政策落實，20xx年我縣對前來進行CD4采血的感染者/病人發放生活慰問品500余份，對其進行生活救助。

　　5、慢性非傳染性疾病管理情況。

　　(1)、以宣傳為抓手，向群眾普及慢性病、職業病及地方病防治知識。4月25日在銅灣開展“消除瘧疾”宣傳，4月27日、28日在興隆玻璃廠、工業園星珍電子廠開展《職業病防治法》宣傳、5月15日在石寶開展碘缺乏病宣傳，10月日在牌樓開展精神衛生日宣傳。各類宣傳活動懸掛橫幅、張貼海報、發放小冊子，宣傳單。并設立了咨詢專席，在傳播相關防病知識的同時給予了群眾耐心答疑。

　　(2)、抓好地方病監測與數據報告。4月份完成了轄區內5個村20個組300個居民食用鹽的采樣。經實驗室指標監測均達標，并及時完成數據的錄入上報。7月14日、15日邀請市級專家對我縣6個中心衛生院、縣疾控中心、縣人民醫院檢驗骨干開展了瘧疾鏡檢能力理論與操作培訓，經現場考核學員成績均合格。完成了《中方縣消除瘧疾工作自評報告》，通過多年的監測，我縣自1988年以來均無瘧疾病例發生。

　　(3)、認真落實的慢病的督導培訓工作。年內里組織慢病科工作人員分別與5月、7月、10月開展了三輪以高血壓、糖尿病為主的慢病督導。及時把各鄉鎮工作中的問題反饋給各醫院。促進了慢病管理率、規范管理率的提高、減少了失訪患者、真實檔案的比例。并在10月份與衛生局對4個片區的鄉鎮兩級公衛人員開展了4天26課時的培訓。培訓效果反響良好。

　　(4)、狠抓了薄弱環節的，使精神病管理、死因報告進位很快。本年度管理精神病人1155人，新增47人，粗篩率達4.08‰，首次突破報告率4‰。我縣精神病管理率91.14%、服藥率83.76%。完成了年內精神病符合條件的救治救助50例，為民辦實事得到了較好的落實。本年度1-12月共報告死亡962人，死因報告4‰,，死因報告質量正在提升。

　　當前正在開展了學生營養餐體質數據收集，預計12月底可以上報10所學校2245人相關體質數據。

　　6、飲用水水質檢驗及實驗室檢驗檢測工作。

　　(一)、城鎮供水及農村飲水水樣的理化檢測和微生物檢測1900余份，覆蓋12個鄉鎮135個行政村，覆蓋率100%。

　　(二)、(1)完成全縣碘鹽樣品檢測300份;完成餐具消毒效果監測、公共場所顧客用品、用具消毒效果監測21份;順利完成湖南省實驗室資質認定的復檢評審工作。(2)開展艾滋病檢測情況：完成自愿咨詢門診、娛樂場所服務人員及監管場所羈押人員HIV抗體檢測20人，其中初篩陽性1人。(3)開展霍亂外檢索120份標本檢測，內檢索12份標本檢測。

　　7、麻風病防治工作。

　　20xx年補助麻風病人住院醫療費1人。

　　8、宣傳、培訓及督導檢查工作。

　　為著力提升服務群眾能力，疾控中心工作人員按照年初制定的業務工作計劃，參加上級培訓30人次。在提升自身業務工作水平的同時，積極利用各種機會，向基層衛生院、社區衛生服務站舉辦各類培訓班22期。向各類人群提供疾病防控相關知識講座9次，參與各種戶外宣傳活動10次，累計發放宣傳冊20000余份。各業務科室累計下鄉督導達2輪以上。

　　五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

　　1、人員緊缺：縣疾病預防控制中心屬公益性事業單位，編制數為40人，實際工作人員37人。中心各科室人員明顯不足，尤其是檢驗、艾滋病、結核病、地方病、慢性病等科室，全部不符合國家對人員數量的要求。人員不足給各項工作都帶來很大影響。急需上級部門給予協調解決。

　　2、經費不足：隨著國家對基本公共衛生工作的重視，各項指標不斷加大，同時工作量也急劇上升。僅靠本單位在編人員已無法滿足工作需求，對我縣疾控各項工作帶來很大影響。

　　3、縣城城區公共衛生面臨嚴峻形勢：縣城建成區人口眾多，特別是流動人口頻繁，公共衛生工作任務繁重，無專門管理機構和辦事單位，是我縣公共衛生工作的薄弱區域，目前只是委托和安排給中方鎮衛生院承擔，而中方鎮衛生院業務服務能力、輻射能力有限，公共衛生工作無工作主動性和積極性，預防接種存在很大的隱患，必定會影響全縣的整體公共衛生工作。

　　六、有關建議

　　建議盡快成立城區社區衛生服務中心，有專門負責人管理，有專業人員督查，從根本上解決城區的問題，保證全縣工作的同步進行。

財政支出績效評價報告6

　　根據《瀘定縣財政局關于開展20xx年度部門整體績效評價工作的通知》文件要求，現將我局20xx年度部門整體支出績效自評報告如下。

　　一、部門（單位）概況

　　（一）機構組成

　　瀘定縣經濟信息和商務合作局屬縣政府工作部門，加掛瀘定縣外事和港澳事務辦公室牌子，下屬事業單位1個即瀘定縣經濟合作和電商物流服務中心。

　　（二）基本職能及主要工作

　　根據三定方案，經濟信息和商務合作局的職能和工作主要有以下幾項：

　　1.全縣商務、經濟合作、外事、港澳事務的統籌，推進國內外貿易、內資和外資、招商和博覽等有機融合發展。推動全縣國內外貿易發展，加強國際經濟合作，優化精準招商、集群招商路徑和方案，提升開放合作水平，提高招商引資質量，發展壯大重點產業。深入實施外商投資體系改革，提高投資便利化水平。提升與發達地區商務和經濟合作層次，推動全縣商務合作分工協作、錯位發展。加強對重大引進項目的跟蹤服務，完善重大引進項目激勵機制。促進全縣博覽業、服務業、貿易促進的快速發展。

　　2.實施全縣新型工業化發展戰略和重大政策，協調解決新型工業化進程中的重大問題，參與擬定國民經濟和社會發展規劃。負責全縣工業行業管理（含成品油、鹽業），擬訂并組織實施工業（不含能源，下同）和信息化相關行業發展規劃、年度計劃和產業政策，指導行業質量管理工作，指導工業、信息化和無線電領域的社會中介組織發展。

　　3.監測、分析經濟運行態勢和質量，建立全縣工業經濟運行預警機制，擬訂經濟運行目標、政策建議并組織實施。協調解決經濟運行中的重大問題。負責電力、成品油、天然氣、煤炭等重要物資綜合調控、緊急調度工作。負責全縣農特產品、中藏藥、民族工藝美術等各類企業加工環節的指導與管理。承辦年度工業經濟目標責任考核。

　　4.統籌推進全縣信息化工作，組織實施相關政策，指導電子政務、電子商務和物聯網發展，推動跨行業、跨部門面向社會服務網絡的互聯互通和信息資源共享；負責全縣信息基礎設施建設的規劃、協調和管理，組織、協調全縣信息安全保障體系建設，參與處理網絡與信息安全重大事件；負責無線電應急通信技術保障和電磁環境保護工作，維護空中電波秩序，依法組織實施無線電管制。

　　（三）人員概況

　　經濟信息和商務合作局行政9人，事業3人，政府聘用人員8人，單位共在職20人，退休14人，

　　二、部門財政資金收支情況

　　（一）部門財政資金收入情況

　　20xx年瀘定縣經信局本年收入合計964.18萬元，其中：財政撥款收入831.27萬元，占86.22%；其他收入132.91萬元，占13.78%。

　　20xx年瀘定縣經信局本年支出合計1463.35萬元，其中：基本支出303.04萬元，占20.7%；項目支出1160.26萬元（其中506.86萬為上年財政應返還額度和接轉資金），占79.3%。

　　（二）收入支出結構分析

　　1.20xx年本年收入合計964.18萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入831.27萬元，占86.22%；其他收入132.91萬元，占13.78%；20xx年本年支出合計1463.3萬元，其中：基本支出303.04萬元，占20.7%；項目支出1160.26萬元，占79.3%；

　　2.20xx年收入支出與上年度對比

　　20xx年總收入與20xx年比減少654.67萬元，減少44.44%，主要今年項目資金減少1652.25萬元。支出與20xx年對比減少1655.55萬元，減少53.08%，減少原因是20xx年支出項目減少1652.25萬元。

　　3.一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

　　20xx年一般公共預算財政撥款支出1329.54萬元，占本年支出合計的90.85%。與20xx年3100.75萬元相比，一般公共預算財政撥款減少1771.21萬元，減少57.12%。主要變動原因是項目資金減少。

　　4.一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

　　20xx年一般公共預算財政撥款支出1329.54萬元，完成預算99.87%。其中：

　　（1）醫療衛生與計劃生育醫療保障:20xx年決算數為13.32萬元，完成預算100%。

　　（2）社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）:20xx年決算數為46.06萬元，完成預算100%。

　　（3）資源勘探信息等支出（類）制造業（款）:20xx年決算數為370.09萬元，完成預算99.79%，決算數小于預算數的主要原因裝修辦公室的質保金未到時限未進行支付；資源勘探信息等支出（類）工業與信息產業監管（款）:20xx年決算數為225.48萬元，完成預算99.79%；資源勘探信息等支出（類）支持中小企業發展和管理支出（款）:20xx年決算數為144.61萬元，完成預算100%。

　　（4）商業服務等支出（類）涉外發展服務支出（款）：20xx年決算數為553.52萬元，完成預算100%；其他商業服務等支出（類）其他商業服務等支出（款）：20xx年決算數為400萬元，完成預算100%；

　　（5）住房保障支出（類）住房改革支出（款）:20xx年決算數為18.18萬元，完成預算100%。

　　（6）糧油物資儲備支出（類）重要物質儲備（款）：20xx年決算數為350萬元，完成預算100%。

　　（7）其他支出（類）其他支出（款）：20xx年決算數為112.14萬元，完成預算100%。

　　5.一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

　　20xx年一般公共預算財政撥款基本支出288.27萬元，其中：人員經費248.13萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出等。

　　公用經費40.12萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網絡及軟件購置更新、其他資本性支出等。

　　6.“三公”經費財政撥款支出決算情況說明

　　（1）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

　　20xx年“三公”經費財政撥款支出決算為23.65萬元，完成預算93.96%，決算數小于預算數的主要原因是今年車輛運行維護費減少1.52萬元，嚴格按照三公經費開支規定執行。

　　（2）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

　　20xx年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，公務用車購置及運行維護費支出決算12.48萬元，占52.76%；公務接待費支出決算11.17萬元，占47.24%。具體情況如下：

　　①因公出國（境）經費支出0萬元，完成預算%。全年安排因公出國（境）團組0次，出國（境）0人。20xx年無出國人員。

　　②公務用車購置及運行維護費支出12.48萬元,完成預算89.14%。公務用車購置及運行維護費支出決算比20xx年增加7.71萬元，上升161%。主要原因是今年招商工作用車增加和增加一輛車輛編制經費。

　　其中：公務用車購置支出0萬元。全年按規定更新購置公務用車0輛，其中：轎車0輛、金額0萬元，越野0輛、金額0萬元，載客汽車0輛、金額0萬元，截至20xx年12月底，單位共有公務用車2輛，其中：轎車1輛、越野車1輛、載客汽0輛。

　　公務用車運行維護費支出12.48萬元。主要用于應急搶險等所需的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。

　　③公務接待費支出11.17萬元，完成預算100%。公務接待費支出決算比20xx年增加9.67萬元，主要原因今年將招商引資接待納入統計內，嚴格按照三公經費開支規定執行。主要用于執行公務、開展業務活動開支的交通費、住宿費、用餐費等。國內公務接待27批次，268人次（不包括陪同人員），共計支出11.17萬元，迎接省、州經信和商務部門對我縣工業發展、商貿流通、電子商務、招商引資等專項檢查、對各個專項工程的督查工作接待費和住宿費。

　　④年末結轉和結余

　　20xx年末結轉7.73萬元，一般共預算撥款結轉1.73萬元，占總結轉22.38%。

　　三、部門整體預算績效管理情況

　　（一)部門預算管理

　　包括部門績效目標制定、目標完成、預算編制準確、支出控制、預算動態調整、執行進度、預算完成情況和違規記錄等情況。20xx年本部門的績效目標制定、目標完成、預決算編制等均按照縣財政局下達的相關文件指標進行了編制，均按相關要求嚴格執行預算范圍內開支，并完成所有預定目標，年中人員調離本單位，及時進行了預算動態調整，全年無違規記錄。

　　(二)專項預算管理

　　包括專項預算項目程序嚴密、規劃合理、結果符合、分配科學、分配及時、專項預算績效目標完成、實施績效、違規記錄等情況。嚴格執行《四川省省級財政專項資金績效分配管理暫行辦法》，按照省級的專項資金管理辦法，實施專款專用原則根據各項目進展、完成情況，合理規劃、科學分配專項資金，項目資金專款專用。完成專項預算績效目標，無違規記錄。

　　（三）結果應用情況

　　1.預算績效管理電子商務和商貿流通資金專項

　　根據預算績效管理要求，本部門（單位）在年初預算編制階段，組織對中央和省級財政發展專項資金項目開展了預算事前績效評估，對3個項目編制了績效目標，預算執行過程中，選取1個項目開展績效監控，年終執行完畢后，對1個項目開展了績效目標完成情況梳理填報。

　　電子商務專項是用于電子商務進農村項目的專項資金，專項用于：電子商務進農村項目的宣傳、群眾的培訓，產品的包裝宣傳、電商中心和鄉村站電點設備的購置。

　　2.專項資金安排落實及到位情況

　　（1）20xx年電子商務進農村示范項目：年初結轉結余資金400萬元，本年支出400萬元。

　　（2）涉外發展服務支出（元正食品獎勵金），本年財政投入28.85萬元，本年支出28.85萬元。

　　（3）商業流通事務專項資金，年初結轉結余資金100萬元，本年財政投,24.67萬元，本年支出124.67萬元。

　　（4）支持中；小企業發展與管理支出，本年財政投入5.77萬元，本年支出5.77萬元。

　　（5）工業和信息產業監管，本年財政投入114.7萬元，本年支出112.97萬元，年末結轉結余1.73萬元。

　　（6）制造業：本年財政投入19萬元，本年支出19萬元。

　　（7）重要物資儲備，本年財政投入350萬元，本年支出350萬元。

　　3.專項資金使用管理情況

　　為確保項目順利實施，我局加強了資金管理，專項資金嚴格按照財政規定，開展項目完工驗收等工作。嚴格按照資金管理辦法進行資金撥付。

　　4.部門開展績效評價結果

　　隨著市場經濟體制的完善，社會經濟不斷發展。近年來，財政資金投入加大，對加強支出管理、提高資金使用效益的要求不斷提高，財務管理工作越來越重要，其中加強績效評價就尤為重要，財務績效評價是財務管理的核心。行政事業單位開展財務績效評價，有助于加強財務管理，有利于政府管理，也有利于激發職工的工作積極性，同時也是加強管理會計的迫切需要。從財務績效評價的重要性出發，分析了財務績效評價存在的問題，并提出了合理的建議。

　　5.存在的問題

　　本單位嚴重缺乏專業財務人員，對財政相關規定和業務不夠熟練。

　　6.改進建議

　　補充1名財務人員；一對財務人員定期進行培訓，提高財務人員的業務能力。

財政支出績效評價報告7

　　一、項目概況

　　（一）項目基本情況

　　1．落實項目主管部門。縣環保局作為項目主管部門，對環保專項資金項目全面履行監管責任：一是督促施工單位加快項目建設進度，確保如期完成項目建設；二是加強項目工程建設監管，定期不定期檢查工程建設，確保工程質量；三是及時撥付資金，加強資金使用監管，確保專款專用；四是督促項目單位做好已建設施的日常維護管理，確保正常運行。

　　2．縣20xx年市級環境保護轉移支付專項資金項目是根據市財政局、市環保局聯合下發的《關于印發市市級自然生態環境保護專項資金使用管理辦法的通知》（財發[]187號）文件精神和市環保局《關于20xx年省、市級環保專項資金項目申報有關事的通知》等文件精神進行項目立項、申報，共申報項目3個，其中農村鄉鎮污水處理示范工程項目1個、自然生態保護設施建設項目1個、畜禽養殖場污染源治理項目1個。

　　3．專項資金支持條件及資金使用管理情況。縣嚴格按照市環保局《關于20xx年省、市級環保專項資金項目申報有關事的通知》規定的專項資金支持的項目條件和范圍要求，確定專項資金支持的項目，嚴格按照有關規定使用管理專項資金。

　　（二）項目績效目標

　　1．項目主要建設內容：

　　（1）鄉社區生活污水處理設施項目主要建設內容是建設污水凈化池abr池1個，共計300立方米，排污管網建設800米，建設氧化塘生態濕地1個。

　　（2）鎮飛泉自然生態小區有關基礎設施建設項目主要建設內容是完成植被修復500畝、珍稀植物掛牌建檔和設立保護標志牌等、開展生態保護、科普知識宣傳和新技術推廣，新建垃圾轉運站1個，購置垃圾桶60個、密封式垃圾轉運車1臺，新建農村沼氣池和小型濕地40戶。

　　（3）縣綠草地畜禽養殖場污染治理沼氣凈化池及配套管網設施建設項目主要建設內容是新建沼氣凈化池2口共180m3,建排污管道400m，兔糞堆放場1處。采用“干濕分離，雨污分流，節水養殖，循環利用”的無害化處理和資源化綜合利用工藝。

　　2.項目績效目標。

　　項目建設按進度計劃進行施工，工程質量達到質量要求，工程建設按時完成；項目建成后，污水得到有效處理，出水水質達到規定要求，設施管護到位，運行正常，切實改善生產生活環境，提高生態鄉鎮創建水平。

　　3．分析評價。

　　縣環保局深入到該3個項目進行實地查看，并認真對項目的申報內容和申報目標進行審核，其申報內容與實際相符，申報目標合理可行。

　　（三）項目自評步驟及方法

　　按照市財政局《關于開展20xx年財政支出績效評價工作的通知》（財發〔20xx〕156號）的要求,縣財政局、縣環保局召集項目單位安排部署績效評估工作；項目單位根據相關規定和要求，對項目的實施程序、建設內容完成情況、工程建設質量情況、管理運行情況、資金使用管理情況以及項目資料歸檔完善情況等進行自查自評，并撰寫自評報告上報縣級主管部門；縣級主管部門深入實地，按照相關要求進行查看，檢查工程建設程序是否規范、建設內容是否完成、建設質量是否達到要求、資金使用管理是否規范、項目資料是否完善等，并按照要求撰寫績效自評報告。

　　二、項目資金的申報及使用情況

　　（一）項目資金申報及批復情況

　　縣財政局和環保局按照市環保局《關于20xx年省、市級環保專項資金項目申報有關事的通知》的要求，及時將《通知》轉發到各單位，由各單位擬報項目，經縣財政局和縣環保局會商，確定擬申報5個項目，并按照項目申報要求完善相關申報材料，上報到市環保局、市財政局。市環保局、市財政局審核后同意縣申報3個項目，即：鄉白虎社區生活污水處理設施項目、鎮飛泉自然生態小區有關基礎設施建設項目、縣綠草地畜禽養殖場污染治理沼氣凈化池及配套管網設施建設項目。

　　（二）資金計劃、到位及使用情況

　　1、資金安排情況。20xx年6月，市財政局、市環保局下達縣20xx年省市級環境保護專項資金31萬元，縣財政局、環保局將此專項資金計劃安排到市局已同意的3個項目，其中：鄉白虎社區生活污水處理設施項目安排專項資金16萬元（項目總投資60萬元，其中縣鄉財政自籌22萬元、爭取專項資金38萬元）；鎮飛泉自然生態小區有關基礎設施建設項目安排專項資金10萬元（項目總投資58.4萬元，其中縣鄉財政自籌24.4萬元、爭取專項資金34萬元）；縣綠草地畜禽養殖場污染治理沼氣凈化池及配套管網設施建設項目安排專項資金5萬元，（項目總投資32萬元，其中自籌資金24.8萬元、爭取專項資金7.2萬元）。

　　2、資金到位情況。縣財政局于20xx年12月31日將31萬元專項資金追加到縣環保局，縣環保局根據項目工程建設進度將資金撥付到項目單位，已撥付到位資金31萬元，其中：鄉白虎社區生活污水處理設施項目安排專項資金16萬元，鎮飛泉自然生態小區有關基礎設施建設項目安排專項資金10萬元，縣綠草地畜禽養殖場污染治理沼氣凈化池及配套管網設施建設項目安排專項資金5萬元。

　　3、資金使用情況。截止至20xx年6月，已撥付到位的31萬元資金嚴格按照專項資金使用管理暫行辦法實行專款專用，其支付范圍、支付標準、支付進度、支付依據合規合法，與預算和計劃相符，沒有發現違規問題。

　　（三）項目財務管理情況。通過檢查，項目單位財務管理制度健全，嚴格執行財務管理制度，賬務處理及時，會計核算規范。

　　三、項目實施及管理情況

　　（一）項目組織架構及實施流程

　　3個項目單位項目建設組織機構健全，有主管領導、分管領導和財務管理人員、具體負責人。

　　項目按照以下程序實施：項目可研―發改立項―項目申報―項目下達―項目工程設計及審查―項目投資財政預審―發改下達投資計劃―施工單位選擇―項目施工―竣工驗收―項目績效評估。

　　（二）項目管理情況

　　鄉鎮場鎮生活污水治理設施、自然生態小區基礎設施建設工程由鄉鎮人民政府按照縣建設項目管理的有關規定和要求進行建設和管理。

　　縣綠草地畜禽養殖場污染治理沼氣凈化池及配套管網設施建設是按照畜禽養殖污染治理的規定和技術設計施工要求進行建設和管理。

　　（三）項目監管情況

　　在項目實施過程中，縣財政局、縣環保局對工程采取定期和不定期檢查的方式，對項目的建設情況進行監督檢查，其項目工程監督管理到位，效果較好。

　　四、項目完成情況

　　虎社區生活污水處理設施項目已完成污水凈化池abr池1個，共計300立方米，排污管網建設800米，建設氧化塘生態濕地1個。已按進度、保質保量全部完成了建設內容，并通過驗收投入使用。

　　鎮飛泉自然生態小區有關基礎設施建設項目完成退耕還林800畝、新造竹林1000畝、小區森林覆蓋率達75%，完成23種珍稀植物掛牌建檔30多個和設立保護標志牌2個等、開展生態保護、科普知識宣傳和新技術推廣，新建垃圾池15口，購置垃圾桶66個，新建垃圾轉運站1個，密封式垃圾轉運車1臺，新建農村沼氣池和小型濕地43戶，完成小區內水泥路建設5.5公里。

　　縣綠草地畜禽養殖場污染治理沼氣凈化池及配套管網設施建設項目完成新建沼氣凈化池2口共180m3,建排污管道400m，兔糞堆放場1處，租用空閑土地4畝作為濕地對畜禽養殖產生的污染物進行處理。

　　五、項目效果情況

　　鄉社區生活污水處理設施項目建成后，設施管理到位，運行正常，污水達標排放，徹底解決解決新村場鎮生活污水直排的歷史問題，確保了人畜飲用水安全，切實改善鄉鎮面貌和人民群眾的生產生活環境，為生態鄉鎮創建奠定了良好基礎。

　　鎮自然生態小區有關基礎設施建設項目實施后，增強廣大人民群眾對生態環境的保護意識，自覺參與到保護自然的行動中，更好地保護了飛泉自然生態小區內得天獨厚的自然資源和人文資源，帶動第三產業，促進人與自然更加和諧發展。

　　縣綠草地畜禽養殖場污染治理沼氣凈化池及配套管網設施建設項目的的改造，改善了養殖場及周邊的環境污染，達到了預期治理和整改的目標。

　　六、評價結論及建議

　　（一）評價結論

　　縣20xx年3個市級環境保護轉移支付專項資金項目總體評價是：項目科學合理，項目管理規范，項目監管到位，項目完成較好，項目質量較高，運行保障有力，污染排放達標，各項效益明顯，群眾反響較好，社會經濟效益顯著。

　　（二）存在問題

　　1、項目建設程序有待進一步規范。

　　2、項目資料有待進一步完善。

　　3、項目后續管理有待進一步加強。

　　（三）相關建議

　　1、加大政策傾斜和資金扶持力度。縣在成功創建省級生態縣的基礎上，正在全力創建國家級生態縣，并力爭于20xx年創建為國家級生態縣，在創建工作中，特別是農村污染治理和自然生態保護方面，希望市局多給予縣政策傾斜和資金支持。

　　2、逐步建立科學的生態補償機制，讓犧牲經濟發展，生態環境保護工作好的地區獲得更多的轉移支付資金。

財政支出績效評價報告8

　　一、項目的建設必要性

　　1、項目的建設符合國家產業發展方向項目的建設符合國家發展和改革委員會《產業結構調整指導目錄》（20xx年本）中第一類“鼓勵類”、第三十七項“衛生健康”第1條“預防保健、衛生應急、衛生監督服務設施建設”條款以及第5條“醫療衛生服務設施建設”條款。符合《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》提出的“十四五”時期“民生福祉達到新水平，衛生健康體系更加完善”的經濟社會發展目標。

　　2、是完善公共衛生醫療服務體系的基本保證國家近幾年不斷加大投入力度，加快公共衛生基礎設施建設，不斷提高疾病預防和醫療救治能力，目的就是為了加快建設疾病預防控制體系、醫療救治體系、突發公共衛生事件應急體系和衛生監督執法體系，提高公共衛生服務水平和應急處置能力。統籌城鄉衛生發展，鼓勵、引導城市衛生資源向農村轉移，提高衛生資源的配置使用效率。突出抓好禽流感、結核病、艾滋病、新冠等重點疾病預防，切實控制傳染病、地方病的發生和流行。要實現以上目標，就必須完善公共衛生醫療服務體系，建設各級公共衛生醫療機構，并逐步使之醫療現代化、先進化。

　　3.是保障人民身體健康，促進當地衛生事業發展的需要醫療衛生事業關系到人民群眾的身體健康和生老病死，與人民群眾切身利益密切相關，是社會高度關注的熱點，也是貫徹落實科學發展觀，實現經濟與社會協調發展，構建社會主義和諧社會的重要內容之一。健康是人最寶貴的財富，無論是自身的發展、自我價值的實現，還是社會發展的參與和社會發展成果的享有，都必須以身體健康為前提。而發展衛生事業正是人民健康的保障。只有衛生事業發展了，人們的身體健康才會有保障，才能投身經濟建設之中。

　　4、是適應社會經濟發展，滿足醫療衛生事業發展的需要中醫院在全縣醫療機構中起著極為重要的作用。隨著經濟社會的快速發展和廣大人民群眾物質、文化生活水平的不斷提高，對公共安全提出了嚴峻挑戰。建設完善農村醫療救治體系，對于及時有效地應對交通事故、疾病搶救、突發事件，保障人民群眾生命安全，促進社會經濟發展是非常必要的。因此，進一步加強醫療基礎設施的建設，能夠改善醫療環境和布局，發展醫療衛生事業，滿足人民群眾對醫療服務的基本需求。

　　5、是醫療體制改革、醫院自身發展的需要建立完善的、適應社會經濟發展的基本醫療服務體系是我國衛生體制改革的重要內容，而救治能力又是基本醫療服務體系建設的關鍵環節。醫院加強自身建設，防治結合與進一步提高醫療衛生及配套設施、環境的現代化，是改善醫療體系落后現狀的重大舉措，將大大增強醫院綜合實力，大大提高醫院綜合競爭能力。特別是醫院在不斷完善醫療體系，適應市場經濟、技術力量與醫療設備配套有較好基礎的前提下，醫院各項工作將會進入一個更加完善的良性循環。

　　6、是公共機構建設適應城市發展的需要醫療事業的發展是城市發展的一個重要組成部分，也是衡量一個城市現代化水平和居住區文化環境質量的重要標準。本項目的建設有利于城市品位的提高和醫療環境改善，能夠滿足人民群眾不同層次的醫療保健服務需要。

　　項目實施后將進一步擴大醫院影響力，進一步提高醫療條件，提升對公共衛生突發事件的應急處置能力，使醫院的技術優勢、市場優勢和人才資源得到更好的發揮，同時對全縣經濟的發展、人民生活水平的提高和全縣衛生事業的可持續發展起到積極的推動作用。綜上所述，本項目符合國家產業政策，具有明顯的社會效益。項目的實施可顯著提升全縣的醫療救治和應急救援水平，增強中醫院的醫療衛生綜合實力，實現跨越式發展，符合醫院的長期發展戰略和當地的`發展規劃，同時中醫院已為本項目的實施做了必要的技術準備。因此，該項目的建設是十分必要的。

　　二、項目經濟社會效益

　　本項目建成后，可大力改善中醫院的醫療條件和診療水平，對提高醫療質量、拓寬醫療業務范圍、滿足新時期廣大人民群眾對醫療保健的需求有著十分重要的意義。其建設和發展對全縣醫療衛生事業的發展影響極大，對中醫藥醫療體系的建立和完善、應對突發性公共衛生事件的能力提升、各級醫護人員技術水平的提高等方面發揮著極其重要的示范和指導作用。人民群眾就醫更加方便，緩解人民群眾看病難、看病貴的矛盾，是一項利民惠民的工程，是促進區域經濟社會和諧發展的重要措施。

財政支出績效評價報告9

　　一、基本情況

　　(一)項目概況

　　1、立項背景

　　根據《南昌市財政局關于批復20xx年市本級部門預算的通知》文件安排20xx年度辦公租房專項資金83萬元，設立本項目。

　　2、主要內容及實施情況

　　(1)項目主要內容

　　辦公租房專項資金使用范圍:主要用于辦公場所的租金，辦公場所物業管理費、公共能耗費及中央空調費，其他公用設施維護費。

　　(2)項目實施情況

　　辦公租房專項資金的使用，切實可行地保障了日常辦公的穩定和進行，有計劃對現有辦公場所進行維護，改善辦公環境，努力為職工營造良好的工作環境。

　　3、資金投入和使用情況

　　根據《南昌市財政局關于20xx年預算的批復》，項目預算資金為83萬元，實際支出83萬元，資金使用率為100%。

　　(二)項目績效目標

　　1、總體目標

　　辦公租房項目經費主要用于支付房租，為支隊正常開展工作提供場所保障，保證文化市場監管活動的順利進行，促進文化市場健康有序發展。

　　2、階段性目標

　　20xx年度市文化市場綜合執法支隊辦公租房專項經費83萬元，該項目是年初下達項目資金預算時同時下達的，截止到20xx年12月31日資金全部到位。項目所有資金實行專款專用。項目支出均授權審批，資金撥付嚴格審批程序，使用規范，會計核算結果真實、準確。

　　二、績效評價工作開展情況

　　(一)績效評價目的、對象和范圍

　　1、績效評價目的

　　通過對20xx年南昌市文化執法支隊辦公租房專項資金的績效評價，進一步提高財政資金使用效益，合理分配財政資金。通過項目資金績效自評，全面、客觀地反映我支隊20xx年辦公租房專項工作執行情況，綜合評價項目資金支出效率和效果，同時總結經驗，分析存在的問題及原因，提出對策建議。

　　2、績效評價的對象和范圍

　　20xx年度辦公租房安排投入83萬元專項資金的使用情況以及項目實施效果等。

　　(二)績效評價原則、評價指標體系(附表說明)、評價方法、評價標準

　　1、績效評價原則

　　整個績效評價工作遵循“合法依規、科學客觀、全面評價、提升績效”的十六字原則，組織開展項目支出績效評價工作。

　　2、評價指標體系

　　根據財政部《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神及本項目的具體特點，設置了合理可行的評價體系，包括投入指標(資金落實和使用指標)、產出指標(產出數量、產出質量、產出時效、產出成本指標)、效益指標(社會效益和可持續影響指標)、滿意度指標等，具體詳見項目績效評分表。

　　3、評價方法

　　本項目績效評價主要采用的是結果比較法，即數據對比，標準和產出對照，同時輔以訪談、研討、審計等方法。

　　4、評價標準

　　采用計劃標準作為20xx年度南昌市文化市場綜合執法支隊辦公租房專項資金項目支出績效評價標準，即以《20xx年度南昌市文化市場綜合執法支隊辦公租房專項資金績效目標申報表》設定的績效目標和我支隊20xx年工作計劃及20xx年度辦公租房專項資金項目預算作為評價標準，對20xx年度辦公租房專項資金績效指標完成情況進行比較。

　　(三)績效評價工作過程

　　1、前期準備

　　(1)為完成此次績效評價工作，我支隊成立了20xx年專項資金項目支出績效評價工作小組，統一布置、協調和落實此次績效評價工作的開展。

　　(2)組織項目實施部門深入學習財政部《關于印發<預算績效評價共性指標體系框架>的通知》(財預【20xx】53號)、市政府《關于印發<南昌市財政支出績效評價管理辦法(試行)>的通知》(洪府發【20xx】8號)、中共南昌市委南昌市人民政府《關于全面實施預算績效管理的實施意見》(洪發[20xx]13號)和《南昌市財政局關于開展20xx年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》(洪財辦〔20xx〕10號)文件，認真研究同時結合專項的實際，以及市財政局提出的績效評價指標設計要求，制定專項資金績效評價指標體系、分類績效評價個性指標及評價標準。

　　2、數據采集和自評階段

　　各項目相關部門認真做好基礎資料和相關數據的收集、整理工作，根據收集的數據資料，詳細填報自評有關報表，并在5月10日前完成數據填報、收集、匯總工作，及時報至支隊專項資金支出項目績效評價工作小組。

　　3、績效評價段

　　項目績效評價工作小組對項目相關部門報送的資料進行仔細審核、歸類、整理、統計，并抽查部分銀行憑單、會計憑證、成果文件等，對確認后的數據、資料、圖冊、文件進行分析綜合，撰寫部門績效評價報告。按照要求及時報送主管局。

　　4、整改落實階段

　　部門績效評價工作結束后，及時對專項資金項目實施中存在的問題進行梳理，形成匯總分析報告，督促相關問題的整改。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　根據《20xx年度市支隊財政專項資金績效評價工作實施方案》，通過資金落實和使用指標、項目產出、項目效果、項目滿意度指標等方面項目實施進行了評價:自評得分為97分。

　　四、績效評價指標分析

　　(一)項目決策情況

　　1、項目立項分析

　　南昌市文化市場綜合執法支隊預算的編報工作，由辦公室組織實施，相關科室協助配合。項目經費預算的編報和實施，結合相關科室業務職能或專項工作，本著立項有據、發展需要和財力可能的原則，依規編報項目支出預算和項目支出績效目標申報表，項目支出預算批復后，專款專用。市支隊有明確的預算編制流程，確保預算工作的合理性、合規性。

　　2、績效目標分析

　　該專項資金于20xx年12月編報了《南昌市文化市場綜合執法支隊辦公租房資金績效目標申報表》，并通過了市財政績效管理辦公室的審核。項目設定的績效目標主要依據是我支隊20xx年工作要點。項目績效目標與我支隊20xx年工作要點中的工作內容具有較強的相關性。項目預期產出的效益和效果與項目完成后產生的正常業績水平接近。預算確定的項目投資資金83萬元。該項目績效目標已分解為具體的績效指標，并通過清晰、可衡量的指標值體現出來，與項目目標任務數相對應。

　　3、資金投入分析

　　項目預算編制通過了科學論證，即通過了專家評審。項目預算內容與項目內容相匹配，預算確定的項目投資資金量與工作任務相匹配。

　　(二)項目過程情況

　　1、資金管理分析

　　(1)資金到位率:資金實際到位83萬元，預算資金83萬元，資金到位率100%。

　　(2)預算資金執行率:實際支出資金83萬元，實際到位資金83萬元，預算資金執行率100%。

　　(3)資金使用合規性:嚴格按照文件規定使用資金，做到專款專用。

　　2、組織實施分析

　　建立了較為完整的財務、資產管理和內部審核制度，依據事業單位會計準則的規定，依法設置會計賬簿、進行會計核算。確立了財務管理活動在單位負責人的領導下，實行“統一領導、集中管理、分級授權”的財務管理體制。具體而言，財務管理工作如下。

　　(1)制度建設方面。市支隊制定了《南昌市文化市場綜合執法支隊資產管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊預算管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊項目管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊收支管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊合同管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊政府采購管理制度》等制度，著力抓好部門預算、資金使用、資產管理，嚴格遵守財經紀律，有效使用資金，為支隊工作的正常運轉和長遠發展提供堅實支撐。

　　(2)預算管理方面。首先，將預算資金合理地分配到使用部門掌握使用，實行經費開支由使用部門按權限審批。其次，樹立了以全面預算管理、績效評價管理、審批制度管理和審核制度管理為主要內容的管理理念，使支隊的財務工作從單純的申請資金、記賬、出納為主的報賬型的工作方式，逐步轉向事前參與決策、事中管理控制、事后績效評價的新型財務管理模式。

　　(3)財務職責方面。辦公室對項目資金進行財務監管，項目會計核算真實、準確和規范，各類會計核算資料提供及時;嚴格執行支出審批制度，已完成項目及時進行決算與審計，項目形成的固定資產及時登記入賬等情況。

　　(三)項目產出情況

　　項目實施過程中，切實可行地保障了日常辦公的穩定和進行，有計劃對現有辦公場所進行維護，改善辦公環境，努力為職工營造良好的工作環境。

　　1、產出質量指標情況分析

　　20xx年，圍繞辦公租房費用實施質量指標方面，對相關租房合同中規定使用項目資金預算支出達到的實際值均與原有制定預期值略有差距，優良率、滿意率為90%，日后會加強與出租方溝通協調，在電梯、空調、網絡使用等方面保障日常工作所需。

　　2、產出時效指標情況分析

　　因專項經費項目屬于日常公用經費支出范疇，主要評價是否按預算安排組織實施并且常年性業務能正常開展，實施時效為20xx年1月1日至12月31日，全年各項支出均能保證常年性業務正常開展。

　　3、產出成本指標情況分析

　　按成本預算控制，設置預期預算使用率100%，在保持相同預算資金支出數額情況下，盡可能擴大產出，實際使用率為100%。

　　(四)項目效益情況

　　1、社會效益指標情況分析

　　主要圍繞從整體工作環境和基礎設施建設上保證了支隊執法、培訓、教育等活動的正常開展，是否保障了支隊日常監督檢查工作的開展。

　　2、可持續影響指標情況分析

　　支隊的文化市場監管工作與市場其他參與主體密不可分，為企業、商家進行更健全的監管、更完善的法規教育，是文化市場健康發展的有利保障，要保障相關涉案企業的后續整改到位率，鞏固執法成果。

　　五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

　　(一)項目實施經驗及做法

　　1、進一步加強了預算管理，加大預算執行力度，確保實現預算管理的科學化、公開化、透明化。在妥善使用財政資金的同時，開源節流，在爭取多渠道籌措資金的基礎上，樹立節儉辦公意識，科學合理有效地使用資金，為項目經費使用工作提供堅實的支撐。

　　2、全面提升了我支隊日常公用經費的使用績效，強化了對各類業務費用支出的財務管理，有利于不斷改善支隊的辦公設施，優化執法隊伍，提升執法水平，不斷提高辦公租房經費使用質量。

　　3、樹立了以全面預算管理、績效評價管理、審批制度管理和審核制度管理為主要內容的管理理念，使支隊的財務工作從單純的申請資金、記賬、出納為主的報賬型的工作方式，逐步轉向事前參與決策、事中管理控制、事后績效評價的新型財務管理模式。

　　(二)存在的問題及原因分析

　　1、在目標設定方面，針對專項資金的目標實現，由于項目本身屬于日常公用經費類的資金，涉及難以量化的因素，部分定性與定量指標匹配缺乏可衡量性和時效性。項目支出運行實踐經驗還欠缺，相關人員配備還顯不足。

　　2、在資金分配方面，項目資金預算的結構與實際支出的結構有一定的差異。

　　3、盡管我支隊希望增強項目的經濟效益，但受項目單位性質所限，按照要求進行文化市場監管工作，因而難以體現經濟效益。

　　六、有關建議

　　1、進一步完善績效管理制度，強化績效管理意識。提升項目資金管理人員的業務能力，配備相關人員專門負責項目支出運行管理。

　　2、在資金分配方面，項目資金預算的結構與實際支出的結構有一定的差異。因此，應根據項目活動、項目開支范圍、成本定額等有關資料來更精確的進行項目經費預算，加強各部門的溝通聯系。

　　3、業務管理方面，繼續加強業務學習，按季度對項目進行績效評價工作;加強落實問責機制，將項目工作完成情況作為部門績效考核的評價依據，以提高部門工作的效率和效果。

　　因我支隊既是用款單位又是績效評價單位，用款單位績效報告主要簡述項目的預算安排、績效目標實現情況和自評情況等內容。逐步擴大績效管理范圍。在績效目標管理方面，繼續探索實施單位整體支出績效目標管理，施行整體支出評價。在項目績效評價方面，逐步增加評價項目數量和項目支出數額占比。建立績效評價結果的反饋與整改、激勵與問責制度，進一步完善績效評價結果的反饋和運用機制，將績效結果向社會逐步公布，進一步增強我支隊績效管理工作的責任感和緊迫感。將評價結果作為安排以后年度預算的重要依據，將一些績效評價結果不好的項目取消，對執行不力的單位的預算要進行相應削減，切實發揮績效評價工作的應有作用。

　　七、其他需要說明的問題

　　無其他需要說明的問題

財政支出績效評價報告10

　　為進一步推進我省城市社區衛生服務體系建設，建立穩定的社區衛生服務籌資、投入機制和規范的收支運行管理機制，提高財政資金投入的經濟性、效率性和效益性，根據省財政廳和衛生廳關于開展《城市社區衛生服務財政項目支出績效評價工作的通知》要求，我市財政和衛生部門通力協作、明確職責，切實開展城市社區衛生服務財政支出績效評價工作，現將評價工作情況報告如下：

　　一、工作背景

　　（一）開展社區衛生服務財政支出績效評價的目的意義

　　在全省開展城市社區衛生服務財政支出績效評價，是貫徹落實省委、省人大確定的全省經濟社會發展總要求和奮斗目標的需要，也是全面完成省政府重點工作任務的需要，更是對各級政府貫徹落實國務院、省政府關于發展和加強城市社區衛生服務工作的指導意見，建立完善的城市社區衛生服務體系工作目標實現度的一次檢驗。

　　通過開展城市社區衛生服務財政項目支出績效評價工作，了解我市城市社區衛生服務事業發展的狀況，掌握城市社區衛生服務中心建設和開展公共衛生服務的情況，以及財政投入資金使用的效益和效率；推進以城市社區衛生服務為基礎，社區衛生服務機構、醫院和預防保健機構三方分工合理、協作密切的新型城市衛生服務體系建設；維護居民健康、構建和諧社區，更好地為居民提供安全、有效、便利和價廉的醫療衛生服務。

　　（二）市城市社區衛生服務基本情況

　　市建城區面積約209.12平方公里，主要包括市經濟技術開發區和玉山鎮范圍，下轄11個街道辦事處，常住人口68.98萬人，其中戶籍人口31.35萬人。截止底，已建成城市社區衛生服務中心3家，社區衛生服務站40家，社區衛生服務機構房屋面積17685.77平方米，有病房床位40張，觀察床位157張，輸液椅525張。有工作人員396人，其中衛技人員337人，衛技人員占比85.1%，衛技人員中有高級職稱9名，中級職稱56名，初級職稱207名。城市社區衛生服務中心完成門急診93.57萬人次，住院3959床日，實現收入7832.76萬元，其中財政補助收入2518.22萬元，業務收入5314.54萬元，業務收入中藥品收入4104.06萬元，藥品收入占比77.22%。

　　二、過程方法

　　本次社區衛生服務財政支出績效評價工作由市財政局負責，市衛生局協助開展，于9—11月間完成，具體分以下幾個階段：

　　（一）工作布置階段

　　1、9月中旬，參加省財政廳組織的績效評價工作會議，接受績效評價指標體系、《績效綜合評價表》和《績效評價基礎表》的填報、評價軟件應用及計算機網上數據填報操作技術培訓。

　　2、成立由市財政局、衛生局分管領導、相關科室人員、相關單位分管領導、財務人員組成的工作班子，討論確定玉山、兵希和蓬朗3家社區中心為本次績效評價對象。

　　3、10月上旬，召開三家城市社區衛生服務中心相關人員會議布置任務，并開展績效評價業務培訓。

　　（二）基礎數據表填報、復核和匯總階段

　　1、10月25日前，三家城市社區衛生服務中心按《基礎數據采集系統》要求，按時完成評價基礎數據填報，經計算機校驗后上報市財政和衛生部門。

　　2、10月31日前，市財政和衛生部門按《基礎數據采集系統》要求，負責完成本級有關基礎數據表的填報、城市社區衛生服務中心上報基礎數據的接收、審核匯總，經計算機校驗后上報省財政廳。

　　3、11月上旬，市財政局和衛生部門按時完成“居民與職工兩個滿意率”問卷調查工作。

　　（三）數據匯總分析、綜合評價和提交報告階段

　　11月底前，完成自評價工作，市財政和衛生部門在完成全市數據填報、核查、審核、匯總及問卷調查工作的基礎上，按照省財政廳提供的全省統一評價標準，組織有關人員對本市社區衛生服務財政支出績效進行自評價，出具自評價報告。

　　三、基本結論

　　隨著我市財政對社區衛生服務投入的持續增加，城市社區衛生服務機構建設不斷加強，社區衛生服務人才結構不斷優化，社區衛生服務能力水平不斷增強，社區居民滿意度不斷提高。突出表現在以下三個方面：

　　一是社會綜合效益明顯提升。市、鎮兩級財政加大了對城市社區衛生服務機構建設、設備配置、藥品補貼、人員經費等方面的投入，極大改善了社區衛生服務機構硬件水平，有效降低了醫療衛生總費用，社會綜合效益明顯提升。

　　二是資源利用效率明顯提升。市衛生局有效整合城市醫療資源，將市一院、市中醫院、市二院等單位社區門診部統一劃歸轄區社區衛生服務中心管理，城市社區衛生服務機構用較少的人員和設備，完成了較大的基本醫療和基本公共衛生服務工作量，資源利用效率明顯提升。

　　三是社區工作效益明顯提升。城市社區衛生服務中心切實履行職能，積極開展融醫療、預防、保健、康復、健康教育和計劃生育技術等“六位一體”服務，社區衛生服務工作效益明顯提升。

　　四、主要成效

　　完善政策體系，加大財政投入。一是明確社區衛生服務機構性質和人員編制。政府舉辦的社區衛生服務機構為公益性事業單位。社區衛生服務中心衛生技術人員數量原則上按照服務人口8名/萬的比例配置。二是落實社區衛生服務人員補助經費。從起，根據城鄉社區衛生服務機構實際人員數，實行每人每年1.5萬元的財政補助，由各區鎮財政預算安排，以后隨經濟社會發展情況逐步提高補助標準。三是建立基本建設和基本設備專項資金。市、區鎮兩級財政部門根據新、改擴建機構建設計劃，將社區基本建設和基本設備配置經費列入財政預算。原則上基本建設和基本設備資金由市、區鎮、村按4：4：2比例負擔，經濟薄弱村由市、區鎮兩級財政各50%比例負擔。四是建立社區衛生服務人員培養經費政府補助機制。對應聘至社區工作的醫學院校應屆畢業生實施定向脫產培訓，培訓期間每年每人補貼3萬元。對籍全科醫學生，每年每人補貼1萬元。對公立醫院下派到社區衛生服務機構工作的人員按職稱實行經費補助政策，補助標準平均每人每年約1.5萬元。五是完善社區衛生服務惠民政策。起，市級財政按城鎮職工與居民醫保參保實際人員數實行人均20元標準，對社區常用藥品實施補貼。對社區基本公共衛生服務項目實行政府補貼，為人均23元。

　　（二）規范建設標準，推進機構建設。一是完善設置規劃。我市按照經濟社會發展規劃要求，制訂了社區衛生服務機構設置規劃。到，全市將規劃設置城市社區衛生服務中心9家，社區衛生服務站46家。原則上城市建成區建制街道(約3～5萬人)設社區衛生服務中心1家，人口規模大于10萬人的增設1家，在服務半徑大、人口較多、中心難以覆蓋的社區，適當設置一定數量的社區衛生服務站。鄉鎮每5萬人左右設社區衛生服務中心1家，每3000—5000人左右設社區衛生服務站1家。二是統一建設標準。根據國家、省社區衛生服務機構建設標準，結合我市實際，制訂了《市社區衛生服務中心建設標準（試行）》以及《市社區衛生服務站建設標準（試行）》，加強全市社區衛生服務機構基本功能、基本設施、基本設備、科室設置及人員配備等規范化建設。原則上，社區衛生服務中心業務用房面積不少于1500平方米，社區站業務用房面積不少于150平方米；社區中心基本設備配置標準為300萬元，社區站基本設備配備為10萬元。三是推進機構建設。按照三年時間，完成社區衛生服務機構建設任務要求，，我市實施新改擴建城市社區衛生服務中心2家，社區衛生服務站9家，實施設備標準化配置中心3家，社區站27家。市鎮兩級財政直接投入城市社區衛生服務機構建設和設備配置資金約1685萬元。

　　（三）加強隊伍建設，提高隊伍素質。我市重點建立和完善了“五個一批”人才培養機制。一是提升一批。一方面組織在職社區醫生參加全科醫學規范化培訓，已完成社區醫師、護士、鄉村醫生全科規范化培訓214人次。另一方面，開展鄉村醫生中專學歷補償教育工作，共有33名鄉村醫生參加省鄉村醫生中專學歷補償教育。二是引進一批。我市加大了社區人才引進力度，，面向全國公開招聘實用型衛生技術人員和醫學院校應屆畢業生37名。三是培養一批。我市積極組織參加全科規范化培訓工作，已選派8名本科畢業生參加位于蘇州市立醫院和市一院的全科規范化培訓基地為期三年的培訓。四是資助一批。從今年開始，我市將每年定向資助一批籍的全科醫學生，畢業后定向分配到全市社區衛生服務機構工作。今年已與31名全科醫學專業本科學生簽約，每年將資助學費1萬元。五是下派一批。全面推行城市醫生下基層社區工作制度，今年已有15名市級醫療衛生機構人員到城市社區工作。同時，對下派人員實行補助。

　　（四）加強制度建設，提高惠民程度。一是實施社區常用藥品政府補貼制度。7月1日起，在全市社區衛生服務機構中，全面實施居民常用社區藥品政府補貼制度。補貼對象為參加本市城鎮職工基本醫療保險和居民基本醫療保險的參保人員。補貼的藥品目錄為847個品規，社區基本藥物價格在國家規定的現行價格的基礎上平均下浮19%。二是推進社區基本公共衛生服務政府補貼制度。對兒童計劃免疫、傳染病管理、慢性病管理、婦女衛生保健、兒童衛生保健、健康教育管理、衛生應急管理、衛生信息管理等8大類45項基本公共衛生項目實行政府補貼。三是擴大社區衛生服務機構醫保定點范圍。勞動和社會保障部門將符合基本醫療保險條件的社區衛生服務機構納入到醫保定點單位，今年6月，我市結合社區藥品政府補貼制度的實施，將社區衛生服務站全部納入了城鎮職工醫保定點單位。

　　（五）強化功能建設，提升服務能力。一是順利完成老年居民免費健康體檢工作。為切實加強健康體檢工作的組織管理，確保蘇州市政府實事項目任務的全面完成，進一步營造尊老、敬老、愛老的社會氛圍，我市于四月份就部署了相關工作，60歲以上老年居民已建立健康檔案38605份，建檔率88.47%。二是切實加強預防保健工作。城市社區掌握并管理高血壓患者7981人，糖尿病1164人，其它慢性病879人，孕產婦系統管理3845人，0—6歲兒童系統管理人數20932人，全年預防接種807932人次。三是全面推進社區健康教育工作。建立健全社區衛生服務機構健康教育工作考核評估標準，明確各單位健康教育職能，制訂健康教育人員的工作規范。以農村衛生現代化建設、示范社區衛生服務機構創建、億萬農民健康促進行動、衛生城鎮和健康鎮村建設等為載體，切實開展形式多樣的健康教育與健康促進活動，全面提升健康教育工作水平。

　　五、存在問題

　　我市城市社區衛生服務體系建設雖然取得了一定的成績，但在建設過程中還存在著許多困難和問題。一是城市建成區機構規劃建設難度較大。城市建成區范圍內，由于種種因素，社區衛生服務機構設置較少。到底要完成9個社區中心和46個社區站的規劃建設，基本建設任務十分繁重。二是社區衛生服務隊伍建設任務艱巨。我市提出到，社區衛生服務機構中，鄉村醫生占比降到20%以下。目前城市社區衛生服務隊伍存在人員不足、業務素質不高、結構不合理等問題，，雖然我市己經采取了很多促進社區衛生服務隊伍建設的辦法和措施，但是離我們提出的到具有國家法定執業資質人員比例達80%的目標還有一定差距，隊伍建設任務非常艱巨。三是社區衛生機構信息化建設進程亟待加快。雖然我市社區衛生服務機構已由全面普及信息化建設，實行刷卡看病，但信息化管理水平不高，離上級要求還有較大差距，信息化建設進程亟待加快。

　　六、相關建議

　　一是進一步加快推進社區衛生服務機構建設。要以社區衛生服務機構建設列為市政府年度實事工程為契機，加快推進城市社區衛生服務機構標準化建設。完成規劃建設的中華園、蓬朗、長江、城中、城南、江浦、楓景苑等7家中心和19家社區衛生服務站的施新改擴建及設備標準化配置任務。在加快社區機構建設的同時，完成省市示范社區衛生服務機構創建工作。

　　二是進一步加強社區衛生服務人才建設。要繼續做好引進、提升、資助、下派、培養“五個一批”的社區衛生服務人才培養機制，進一步優化我市社區人才隊伍結構，繼續做好鄉村醫生中專學歷教育及定向培養人員的規范化管理工作，尤其是要做好籍全科醫學生資助培養工作，繼續落實社區衛生服務人員各項經費政策，穩定和吸引優秀人才加入社區衛生服務隊伍行列。

　　三是進一步加強社區衛生服務功能建設。要以社區藥品政府補貼制度、免收掛號費、診療費減半等惠民政策為抓手，切實提高居民到社區衛生服務機構就診比例。要以高血壓、糖尿病等慢性非傳染性疾病規范化管理為重點，全面提高社區預防保健和健康教育等基本公共衛生服務項目質量。要在城市社區衛生服務中心建立全科團隊服務，充分發揮社區衛生主動服務和連續服務的優勢，提高社區衛生服務居民滿意度。

　　四是進一步加強社區衛生服務制度建設。在社區居民常用藥品政府補貼制度上，要開展社區藥品政府補貼制度運行的分析研究，結合省市社區衛生服務機構藥品目錄要求，調整社區藥品政府補貼的藥品目錄品規，保證社區藥品供應。在社區基本公共衛生服務政府購買制度上，我市將修訂并印發《市社區衛生服務專項資金使用管理辦法》，制訂基本公共衛生服務考評細則，加強基本公共衛生服務項目管理和評估管理，規范市、鎮兩級社區衛生服務專項資金管理，提高資金使用效益。

　　五是進一步加強社區衛生服務基礎管理。要加強社區衛生服務質量管理，嚴格執行各項診療規程，規范各種醫療文書書寫。要加強社區衛生服務經費管理，建立市、鎮兩級社區衛生服務項目管理臺帳，實行對社區經費的專帳管理、專項考核，保證社區衛生服務專項資金專款專用，切實提高資金使用效益。要加強社區衛生服務信息管理，要盡快開發社區衛生服務基本醫療以及居民健康檔案信息管理系統，提高社區衛生服務信息化管理水平。

財政支出績效評價報告11

　　為做好20xx年度部門整體支出績效自我評價工作，強化績效理念，提高財政資金使用效益，根據《宜章縣財政局關于做好縣級預算部門績效自評工作的通知》（宜財績〔20xx〕109號）文件精神，我院認真開展了20xx年預算支出績效自評工作。現將自評情況報告如下：

　　一、部門概況

　　（一）基本情況

　　宜章縣中醫醫院始建于1952年，歷經幾代“中醫人”的艱苦創業，現已發展成為全縣唯一一所集醫療、教學、科研、康復、急救為一體的二級甲等綜合性醫院。現有在職在崗職工490人，編制床位220張，實際開放病300張。內設臨床專科17個、醫技科室7個、輔助科室4個、職能管理科室19個。

　　醫院擁有1.5T核磁共振、西門子16排螺旋CT、彩超、CR、DR及全自動生化檢測儀等各種高精尖診療設備120余臺，年末資產總值0.56億元。為郴州市第一人民醫院對口支援醫院、郴州市中醫醫院對口幫扶單位，廣東省中醫院聯系單位，是郴州市市轄區職工醫保、宜章縣職工醫保、宜章縣城鄉居民醫保、工傷保險定點救治醫院、宜章縣人壽保險公司定點醫療單位。

　　主要職能：為全縣人民提供醫療、護理、預防保健、科研、教學、康復等服務；完成縣政府和衛生行政部門交辦的其他任務。

　　（二）整體支出情況

　　20xx年我院基本總支出為1.2億元。其中：人員經費支出5273.7萬元、衛生材料支出2487.3萬元、藥品支出2503.5萬元、固定資產折舊293.5萬元、提取醫療基金26.2萬元和其他費用654.9萬元、其他支出761萬元。

　　二、整體支出管理及使用情況.

　　（一）20xx年度預算基本情況

　　我院屬于差額撥款單位，20xx年度納入財政預算的有人員經費101.5萬元，財政已按時全額撥付到位。

　　（二）20xx年收入支出決算情況

　　20xx年度以支定收確認的總收入為101.5萬元，年度總支出為101.5萬元，其中基本支出101.5萬元，用于保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的支出，包括人員經費和公用經費，經費支出使用比例為100%。

　　（三）基本支出使用管理情況

　　醫院建立健全了收入、支出、政府采購、資產管理以及公務接待管理、差旅費、培訓費等財務管理制度，成立了內部控制工作領導小組，加強內部控制和監督。資金使用符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定。各項經費支出實行一支筆審批制度，嚴格公務接待費、差旅費、會議費和培訓費審核審批程序，“三公”經費較好地控制在預算范圍之內，有效杜絕了資金使用擠占、挪用、虛列支出等情況，確保了資金使用的規范性、安全性和有效性，切實降低醫院運行成本。

　　三、資產管理情況

　　制定了資產管理制度，對單位公共財產物資實行統一管理、統一調配，建立了資產實物管理臺賬，根據各部門的需求制訂了采購計劃，按國有資產配置、政府采購和有關規定加強管理，程序到位，專人管理，對取得的資產及時進行會計核算，每年對財產物資進行清查、盤點、核對、處理。截至20xx年12月31日資產共計0.56億元，保證了國有資產的保值增值。

　　四、部門整體支出績效情況

　　20xx年，我院通過加強預算收支的管理，不斷建立健全內部管理制度，理順內部管理流程，部門整體支出管理情況得到了提升。部門整體支出績效情況如下：

　　（一）經濟性評價

　　1、從源頭抓起，科學合理編制經費預算。根據中央和省、市、縣財政預算改革的有關要求，結合單位實際需要，按標準、按項目科學認真編制部門預算。

　　2、預算執行方面，支出總額基本控制在預算總額以內；不存在截留或滯留專項資金情況。

　　（二）行政效能評價

　　為強化部門整體支出，加強國有資產管理，提高資金使用效益，在財務管理和厲行節約方面開展了大量工作，行政效能顯著。

　　1、在原有相對健全的財務管理制度基礎上，適時地、針對性地進行了相關制度的增補，制度的建立更為完善。

　　2、重視制度的學習和宣講，并已逐步形成了崇尚厲行節約反對浪費的機關文化。根據中央、湖南省、郴州市人民政府下發的《黨政機關厲行節約反對浪費條例》《湖南省黨政機關國內公務接待管理辦法》《宜章縣縣直機關差旅費管理辦法》等一系列文件精神，組織單位人員學習，強化了我院厲行節約管理意識。

　　3、加強醫療質量管理，嚴肅查處大處方、亂檢查、亂收費等行為，切實控制醫療費用不合理增長，確保廣大群眾得實惠。

　　4、在健康扶貧“一站式”結算服務平臺，為貧困人員提供“一站式”即時結算服務。住院報銷時，通過城鄉居民醫保信息系統一次性結算、補償到位，患者只需支付自付費用即可，徹底解決了全縣貧困人員就醫報賬“多頭跑、耗時長、手續繁、效率低”的問題，極大提高了工作效率，獲得了各級領導的好評。

　　五、存在的問題

　　年初預算的編制不夠精細，沒有按照費用支出的使用范圍和內容進行類、款、項三個層級的明細預算，并按照預算的最末級明細進行預算支出管理。

　　六、改進措施和有關建議

　　1、細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進一步加強內部機構的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求，本著“勤儉節約、保障運轉”的原則進行預算的編制；編制范圍盡可能地全面、不漏項，進一步提高預算編制的科學性、合理性、嚴謹性和可控性。

　　2、在日常預算管理過程中，進一步加強預算支出的審核、跟蹤及預算執行情況分析。結合實際情況，完整、準確地披露相關財務信息，盡可能地做到決算與預算相銜接。

　　3、科學執行績效預算管理制度。一是進一步優化績效評價指標體系。部門整體績效評價工作是一項長期性的工作，專業性強，工作量大，建議財政有關部門進一步加強開展相關的業務培訓，完善績效評價方法和評價指標體系，組織開展部門之間、單位之間的經驗交流，多注重督促指導推進績效評價的開展。二是加強對績效評價結果的運用。推動相關制度建設，逐步建立以績效為導向的`預算編制模式，將績效評價從事后評價湘預算編制、審查批準、執行過程等前置環節延伸，建立以績效為導向的編制模式，把績效考評的結果作為編制部門預算的重要依據。

財政支出績效評價報告12

　　根據《曲靖市財政局關于20xx年度市本級預算支出績效財政評價情況的通報》（曲財績﹝20xx﹞15號）要求，曲靖市退役軍人事務局高度重視，對績效評價發現問題的整改進行安排部署，嚴格對照《曲靖市退役軍人事務局20xx年度部門整體支出績效評價報告》存在問題，認真研究，扎實整改。現將整改情況報告如下：

　　一、整改情況：

　　（一）針對部門整體績效目標設立簡單，績效目標制定不明晰，定性指標居多，量化指標偏少等問題。

　　整改：加強績效目標意識，提高績效目標申報的規范性。績效目標是財政預算資金計劃在一定期限內達到的產出和效果，是預算績效管理的基礎，是整個預算績效管理系統的前提。因此在20xx年年初申報項目時，針對績效目標填報問題，我局專門開展了績效管理目標培訓，提升績效指標設置合理性，使部門整體績效考核具有可操作性。進一步加強預算編制管理，提高年初預算績效目標制定的可行性、科學性，梳理全年重點工作，制定切實可行的項目執行績效目標，確保績效目標如期完成。

　　（二）政府采購執行率不高的問題。

　　整改：20xx年年初預算項目網絡通信及設施設備采購經費130萬元，因我局20xx年和市民政局在同一辦公樓辦公，新的辦公地點尚未確定，所以會議設備設施未采購，導致執行率不高。我局20xx年4月已搬遷到曲靖市軍用飲食供應站大樓，相關設施設備已全部采購，執行率100%。今后加快資金支付進度,盡可能避免造成資金滯留;強化健全資金績效評價機制，切實提高預算資金使用效率。

　　（三）固定資產管理工作不到位，固定資產管理意識尚需提高。

　　整改：20xx年因和市民政局在同一辦公樓辦公，未進行固定資產盤點，今后將根據《曲靖市退役軍人事務局固定資產管理辦法》（曲退役[20xx]47號）要求，提高資產管理意識，加強固定資產管理工作，定期進行固定資產清查，做到賬賬、賬證、賬實相符，規范固定資產管理，提高固定資產使用效益。

　　二、下一步工作打算

　　（一）及時完善相關管理制度。結合單位實際，進一步健全完善單位內部管理制度，制定單位預算績效、政府采購、合同管理、內部控制等管理制度，確保工作開展程序化、規范化。

　　(二)加強績效管理工作。根據部門主要職責、年度主要、重點工作為內容進一步完善、細化、量化績效目標，強化全過程績效管理，將績效管理貫穿于項目實施的每一個環節，及時發現并糾正績效管理過程中存在的問題，提高資金使用效率。

　　我校在各級黨委、政府與教育主管部門的領導下，以科學發展觀為指導，全面貫徹黨的教育方針，進一步完善學校管理、加強隊伍建設，推進教育教學改革，提高教育質量，彰顯辦學特色，有效地推進了學校各項工作健康、有序、和諧發展。但通過這次自評自查，發現了在工作中仍然存在不少問題，當前，我們亟需處理和解決的困難和問題主要是：

　　1.外出務工子女教育帶來新問題。外出務工子女在學習基礎上參差不齊，如何加強管理，依法保障外出務工子女更好地接受教育產生了一些新問題，積極探索并實踐有效的管理辦法拷問著教育的智慧。

　　2.辦學條件相對落后。目前，師生生活與行政辦公用房緊張，學校基礎設施配備不足，尚需加大資金投入，進一步改善辦學條件。

　　3．教師自身素質現狀（年齡老化）在一定程度上影響素質教育深入實施。

　　4.硬件建設還要進一步完善，教學設施利用率偏低。

　　5.評價體系不完善。

　　6.教育科研力量還不夠，經驗不足。

　　今后的工作思路：

　　1.多渠道籌措資金，完善學校配套設施。要繼續依靠政府、爭取社會、發動企業家來關心和支持學校建設，完成學校建設規劃，不斷完善學校內部設施，建立和健全設備管理與維護體系，提升現代裝備水平。

　　2.健全民主議事制度，做好校務公開和民主評議工作。要繼續落實黨風廉政責任制，做好校務公開工作，及時公布和反饋教育教學管理情況，在財務管理、教職工獎懲等方面實行公開，提高教職工民主監督水平；健全民主評議制度，抓好以師德、師風、收費問題為重點的行風評議工作，爭取讓師生放心，讓群眾滿意，保持學校的良好形象。

　　3.進一步完善績效考核評價體系，使績效考核更加合理化、透明化。

　　4.加大教育科研投入，通過校本教研和小課題等活動，提高教師的教育科研的能力。

　　總之，我們將繼續創新工作方式，求真務實，開拓進取，研究新情況，解決新問題，強化管理措施，努力辦好讓人民滿意的教育，繼續譜寫我校教育燦爛輝煌的美好篇章，為我縣教育事業的發展做出更大的貢獻。

財政支出績效評價報告13

　　為加強xx自治州農業委員會(以下簡稱“本單位”）財政專項資金管理，強化項目支出責任，建立科學、合理的財政支出績效評價管理體系，提高本單位財政資金的使用效益，根據財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔xx〕285號）、《xx省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發〔xx〕33號）、《xx省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發〔xx〕8號）、《xx自治州財政局關于推進預算績效管理的意見》（州財績〔xx〕2號）、《xx州財政局關于開展xx年度州本級財政資金績效自評工作的通知》（州財績〔20xx〕5號）等文件的要求，本單位組織力量在工作總結和數據收集、整理、匯總、分析、核查等各項工作的基礎上，對本單位xx年農業專項業務經費的資金來源、使用、管理和效益情況進行了自評，形成xx年農業專項業務經費績效評價報告如下：

　　一、項目概況

　　（一）項目單位基本情況

　　xx自治州農業委員會系全額撥款正處級行政單位，統一社會信用代碼為11433100MB0T81628P，單位地址吉首市乾州街道世紀大道1號。

　　（二）項目立項概況

　　為深入貫徹落實中央、省委農村工作會議、全省農業工作會議及州委經濟工作會議、農村工作會議精神和部署安排，把實施鄉村振興戰略作為“三農”工作的總抓手，深入推進農業供給側結構性改革，大力推進農村改革創新，加快轉變農業發展方式，保持農業穩定發展和農民持續增收，確保“十三五”規劃良好發展勢頭，使全州農村經濟社會發展邁上新臺階，州本級財政xx年給本單位安排農業專項業務經費224.54萬元，用于指導全州農業生產等方面。

　　專項長期績效目標：圍繞州政府確定的目標管理任務，組織指導縣市農業局抓好農業生產新技術推廣，開展農業技術培訓，提高農業生產者科技素質，確保糧食穩產增產，特色農業產業健康發展。以發展生產脫貧工程總攬農業農村工作全局，全力推進發展生產脫貧工程，加快貧困人口脫貧致富步伐。創建覆蓋全區域、全產業、全品類的農產品區域公用品牌，彰顯我州農產品“綠色、生態、有機、富硒”特色，提升品牌知名度和產品競爭力。通過調研、考察、學習，探索加快我州現代農業發展新路子，促進全州現代農業發展。通過現代農業園區建設，示范帶動全州現代農業發展。

　　專項年度績效目標：組織指導縣市農業局抓好農業生產，確保全州糧食總產80萬噸以上，全年全州推廣農業實用技術350萬畝次，實施農作物病蟲害統防統治25萬畝，完成柑桔品改低改10萬畝，指導各縣市創建現代農業萬畝標準園1-2個，開展農業技術培訓20萬人次，完成農產品質量安全例行檢測1萬批次，全面完成年度目標管理任務。完成州定發展生產脫貧工程任務，助推貧困人口加快脫貧致富步伐。加強農產品區域公用品牌建設工作。完成調研考察任務，助推全州現代農業發展。指導縣市農業局創建24個萬畝精品園，200個千畝標準園，2100個百畝示范園。

　　（三）項目執行概況

　　1、項目完成情況

　　截止xx年12月31日，該項目已經全部實施完成。

　　2、資金投入情況

　　該項目資金財政預算批復為224.54萬元，截止xx年12月31日，項目資金實際到位224.54萬元，項目資金已經全部使用，項目資金使用率為100%。

　　3、績效目標實現情況

　　xx年專項資金績效目標全部完成，其中：以“兩茶兩果”為主的農業特色產業發展提速，產業興旺形勢喜人。現有茶園39.77萬畝，柑橘面積穩定在100萬畝，獼猴桃面積達18.14萬畝，中藥材31.25萬畝，其中百合9.1萬畝，商品蔬菜85.12萬畝。完成糧食作物270.95萬畝，產量84.93萬噸。特色畜牧水產業穩步推進，肉類總產量6.23萬噸，水產品產量1.27萬噸。全州農產品加工企業達689家，實現營業收入96億元。產業園區加快推進，建設萬畝精品園24個、千畝標準園316個。發展農民專業合作社4709個，家庭農場2289個。產業融合加快發展，鄉村旅游接待游客913萬人，完成營業收入12億元。土地流轉面積達68.69萬畝。全州處于有效期內的“三品一標”農產品總數達100個，“三品一標”農產品認證面積28萬余畝，總產值47億余元，均創歷史新高。全州擁有中國馳名商標3個，xx省名牌產品3個。完成《xx自治州農產品品牌目錄》。成功申報“中國黃金茶之鄉”。組織83家企業500余種特色農產品參加第十六屆中國國際農產品交易會暨第二十屆中國中部（xx）農業博覽會等農產品展會，茶葉、百合等特色農產品現場完成多筆百萬以上訂單。十八洞獼猴桃產業園開園，帶動人均增收約20xx元。大力發展“互聯網+農業”，建設益農信息社70個。

　　4、經濟效益分析

　　xx年度xx州實現農林牧漁業總產值136.7億元，同比增長3.6%，增加值81億元，同比增長3.7%；農村居民人均可支配收入9183元，同比增長11%，增幅居全省前列。

　　5、社會效益分析

　　提高了農業科技水平，完成了全州糧食生產安全和農產品質量安全，提高特色產業效益和農民收入，全面甚至超額完成省、州下達的目標管理任務，促進全州農業、農村經濟實現持續穩定發展。通過服務指導、示范引導、創新經營方式、疏通銷售渠道等方式助推全州全面完成發展生產脫貧工程任務，加快貧困人口脫貧步伐。整合品牌資源，打造農產品區域公共品牌，提升我州特色農產品的品牌影響力和競爭力，促進農業增效、農發增收。通過調研、考察、學習，結合我州農業實際，探索加快我州現代農業發展新路子，促進全州現代農業發展。通過現代農業園區建設，示范帶動全州現代農業發展。加強產業扶貧薄弱環節整改，開展貧困戶利益聯結機制規范化合同培訓，進一步建立壓實貧困戶利益聯結，全州共完成貧困戶建立利益聯結人數39.53萬人。

　　6、項目組織管理情況

　　根據《xx州本級財政專項資金管理辦法》和《xx自治州農業專項資金管理制度》，按照專項資金管理和項目實施要求，嚴格進行項目實施和資金管理，保證了農業專項業務經費的合理使用，取得了良好的經濟效益、社會效益。

　　7、項目財務管理情況

　　本單位較好地執行了《行政單位財務規則》和《行政單位會計制度》，制定了《財務管理制度》和《農業專項資金管理制度》等內部管理制度，嚴格按照《xx自治州州級財政專項資金管理辦法》（州政辦發[xx]15號）使用專項資金，將項目資金納入單位財務統一管理，對項目專項經費進行專項核算，做到了專款專用。

　　二、評價依據

　　（一）財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔xx〕285號）；

　　（二）《xx省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發〔xx〕33號）；

　　（三）《xx省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發〔xx〕8號）；

　　（四）《xx自治州財政局關于推進預算績效管理的意見》（州財績〔xx〕2號）；

　　（五）《xx州財政局關于開展xx年度州本級財政資金績效自評工作的通知》（州財績〔20xx〕5號）；

　　（六）州財政局預算批復文件；

　　（七）農業專項資金管理制度；

　　（八）其他相關資料。

　　三、評價方法和過程

　　（一）績效評價目的

　　通過開展農業專項業務經費項目資金的績效評價，了解農業專項業務經費項目資金使用的社會效益、經濟效益和生態效益，分析該項目是否達到預期目的，評價資金使用的規范性和有效性，并及時總結經驗，分析存在問題，提出改進意見和建議，促進本單位提升財政專項資金的預算績效管理工作水平，強化項目支出責任，規范資金管理行為，提高財政資金使用效益，保障本單位有效實施農業專項業務經費項目，確保本單位更好地履行職責。

　　（二）績效評價方法

　　根據本次績效評價的目的和內容，本單位開展此項績效評價工作，本次評價主要采用了因素分析法和公眾評判法。

　　1、因素分析法：是指通過綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外因素，評價績效目標實現程度。

　　2、公眾評判法：是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標實現程度。

　　（三）績效評價過程

　　根據《xx州財政局關于開展xx年度州本級財政資金績效自評工作的通知》（州財績〔20xx〕5號）等相關文件要求，本單位制定了xx年財政資金績效自評工作實施方案、評價指標，成立了績效評價工作領導小組、績效評價工作組，并于20xx年6月16日完成自評工作。績效評價工作流程主要如下：

　　1、收集基礎資料。根據評價工作要求，到現場采取勘查、問詢、復核等方式收集基礎資料，資料包括評價對象的基本情況、財政資金使用情況、評價指標體系需要的各項數據等。

　　2、查閱資料。查閱xx年度預算安排、預算追加、資金管理、經費支出、資產管理等相關文件資料和財務憑證。

　　3、核實數據。對xx年農業專項業務經費項目支出數據的準確性、真實性進行核實，并對xx年和xx年農業專項業務經費項目支出情況進行比較分析。

　　4、發放調查問卷。對農業專項業務經費項目績效情況的公眾滿意度向服務對象、社會群眾、部門內部員工進行調查。

　　5、歸納匯總。對收集的評價材料結合本單位情況進行綜合分析、歸納匯總。

　　6、根據評價材料結合各項評價指標進行分析評分。

　　7、形成績效評價自評報告。

　　四、績效分析

　　xx年，在州委、州政府的堅強領導下，全州農業部門認真貫徹黨的十九大精神，落實國家鄉村振興戰略，大力發展現代農業，著力深化農村改革，扎實推進脫貧攻堅，積極培育農村新產業新業態，農業農村經濟走勢與全州經濟同頻共振，保持“穩中有進、穩中向好”態勢。本單位積極組織了“農業業務專項項目”的實施工作，成立了項目實施小組，強化分級管理、明確分工、落實任務，確保各項工作及時有效落實。加強監督，確保工程建設質量和按期完工，項目實施小組定期召開現場協調會議，協調和解決施工現場問題，相關專業技術人員據點堅強監督，確保工程按期保質保量完成。本單位更是加強資金管理，確保項目規范運作，項目資金專款專用。各項工作亮點突出，主要有以下幾點：

　　（一）農業特色產業呈現高質量發展好態勢。通過實施農業特色產業提質增效“845”計劃，茶葉、油茶、柑橘、獼猴桃、煙葉、蔬菜、中藥材（含百合）和以xx黃牛、xx黑豬為主的養殖等8大現代農業特色產業實現適度規模化發展。

　　（二）產業扶貧走出穩定長久脫貧的好路子。全州大力實施發展生產脫貧工程，全州2/3以上貧困人口通過產業帶動實現增收脫貧，走出了一條具有xx特色的產業扶貧之路。xx年10月16日，全省產業扶貧現場推進會在我州永順縣召開，永順縣產業扶貧的經驗做法在全省范圍推廣。

　　1、產業脫貧落實到位。全州特色種植業、健康養殖業、農副產品加工業、休閑農業與鄉村旅游業、電商冷鏈物流業、農業生產服務業、農村公共服務業、“扶貧車間”式加工業、光伏等9大產業投入資金33.66億元，實現集體經營收入5萬元以上村達1211個，全面消除了村集體收入“空白村”。實施重點產業扶貧項目38個，帶動8457戶貧困戶30510人實現發展產業脫貧。龍頭企業、合作社分別覆蓋貧困村729個、1110個，12.41萬戶有發展產業能力和意愿的貧困戶與新型經營主體建立利益聯結機制。

　　2、農技聯村服務到位。創新開展千名農技干部聯村入戶精準幫扶，選出903名州、縣市農技專家，組成8個專家服務團115個精準幫扶服務隊，開展政策宣講、技術培訓和科技服務，受益貧困群眾達30.47萬人次。“千企幫千村”行動有力推進，34家省級以上龍頭企業對接幫扶40個貧困村。

　　3、東西扶貧對接到位。持續深化“4331”合作計劃，加快4個農業特色產業示范園建設，爭取xx柑橘優質種苗繁育科技示范園建設資金100萬元，濟南年貨會、xx茶葉品牌推介會及農產品直銷窗口的深入對接，拓寬了北方銷售市場。

　　4、項目建設實施到位。15個美麗鄉村創建村計劃實施項目110個，總投資15786.1萬元。世界銀行貸款xx省農田污染綜合管理項目，完成投資343.33萬元。永順縣被農業農村部授予全國農村一二三產業融合發展先導區，花垣獲批創建現代農業特色產業集聚區。

　　（三）鄉村振興戰略實現起步穩推進快的良好開局。全州在推進脫貧攻堅、產業提質、基礎配套、教育發展、醫療服務、文化傳承、生態保護、同建同治、治理優化、人才培養、農村改革、基層黨建“十二項工程”上精準發力、持續用功，工作體系逐步建立完善，政策框架基本成型，推進合力不斷增強。

　　1、大力發展現代農業特色產業，實現農村產業興旺。重點發展“兩茶兩果一藥一煙”規模農業，全州特色產業突破380萬畝。以開展品牌強農、特色強農、質量強農、產業融合強農、科技強農、開放強農等“六大行動”為抓手，為鄉村振興固本強基。

　　2、堅決打好改善農村人居環境首仗，促進鄉村生態宜居。圍繞“庭院凈化、村莊綠化、道路亮化、環境美化”，抓好美麗鄉村建設工作，共創建15個省級美麗鄉村示范村、100個州級精品村、300個州級示范村。農村“廁所革命”建設速度加快，全州財政共整合資金3000多萬元，完成農村戶廁建設94727座。全州秸稈還田推廣面積135.06萬畝，秸稈綜合利用率達到85.8%。禁養區累計關停227戶，完成率95%，天然水域投肥養殖已全面禁止。加強農膜農業廢棄物回收工作，推廣可降解膜150噸，水稻薄膜（拱架蓋膜）育秧面積8.04萬畝。開展病蟲害專業化統防統治40萬畝。

　　（四）農業農村改革釋放新動能開創好局面。穩步推進農村集體產權制度改革實施意見，深化農村土地制度改革和國有農場改革，完善承包地“三權”分置制度，進一步深化農村集體產權制度改革，不斷釋放鄉村振興的要素活力。

　　1、農村集體產權制度改革試點順利啟動。龍山作為整縣推進全國農村集體產權制度改革試點縣，共清理出可量化的經營性資產14188.65萬元，摸底確定111798戶成員身份。

　　2、農村土地經營權確權登記穩步推進。確權成果信息應用平臺建設全面完成，8縣市數據通過農業部匯交。

　　3、國有農墾場改革發展加快推進。羊峰山農場正式掛牌成立羊峰山農墾社區居民委員會。全州農場土地確權完成登記頒證4.4745萬畝。

　　4、加快農業技術服務推廣應用。基礎科研生物技術研究實現由實驗室向大田應用的突破，水稻新品種引種示范和“水稻+”綜合種養技術全面推開。農業機械化率逐步上升，推廣各類農機具9293臺。

　　5、“大棚房”問題整治工作有序推進。我州部門協助工作取得顯著成效，在全省“大棚房”整治清理工作會議上作為“xx經驗”得到肯定和推廣。

　　五、評價結論

　　本單位xx年農業專項業務經費項目在xx年度已經全部實施完成，按照評價小組設定的xx年農業專項業務經費績效評價指標評價得分為96分，評價結果等次為優秀。

　　六、有關問題與建議

　　（一）存在的問題

　　（1）財政年初預算安排給本單位的農業專項業務經費屬于工作經費，其主要用途是承擔完成相關重點工作而發生的差旅費、材料費等成本開支，主要績效目標均為本單位年度重點工作目標，因此，對農業專項業務經費進行績效評價與部門整體支出績效評價在評價內容及績效目標完成等方面存在較大程度的重復。

　　（2）農業科技人才缺乏，產業發展后勁不足。一方面現代農業系統工作的升級發展對人才隊伍提出更高的要求，另一方面是現有的人才隊伍老齡化、專業人才缺乏。

　　（二）有關建議

　　（1）對財政預算安排的工作經費性質的專項經費進行績效評價時，將其整合到部門整體支出績效評價中，而不單獨進行財政支出項目績效評價。

　　（2）著力推進農業農村現代化，堅持鄉村產業振興、人才振興、文化振興、生態振興和組織振興，落實鄉村振興戰略規劃，深入實施鄉村振興三年行動計劃，引導更多資金、人才、技術向農業流動、向農村傾斜、向農民聚焦。做好農業領域招商爭資及項目實施等工作，為農業農村發展爭取更多動能。

財政支出績效評價報告14

　　為深入推進全過程預算績效管理，進一步提高財政資金使用效益，按照《岳陽市20xx年度預算績效管理工作方案》部署的要求，市財政局委托第三方中介機構對部分20xx年度財政安排資金實施了重點績效評價，現將有關績效評價有關情況予以公開如下。現報告如下：

　　一、主要績效情況

　　（一）強化了民生保障

　　1.部分低收入人群居住條件得到有效改善。試點以政府投資績效評估方式開展的洛王春和家園保障房項目，完成廉租住房1164套、公共租賃房1020套、棚改安置房136套，共計2320套建設；建成了近26000平方米商業用房和配套用房，包括小區商業、醫療、托兒、物業等；建成了新和路、欣豐路和2個城市主排水箱涵工程等市政配套項目；不僅解決了部分低收入人群和住房困難戶安居問題，同時方便了小區居民生活、出行和就業，有效提升了生活品質和幸福指數，社會效益凸顯。

　　2.計劃生育家庭實際困難得到部分緩解。至20xx年，我市享受農村計劃生育家庭獎勵扶助20628人，享受計劃生育家庭特別扶助3439人（其中獨生子女傷殘1100人，獨生子女死亡2339人），鑒定手術并發癥910人，發放獨生子女保健費55290人，確認符合條件的城鎮獨生子女父母獎勵94335人。計劃生育利益導向項目產生了良好的社會效益。

　　3.城市居民醫療保障能力得到全面提高。至20xx年，全市（含縣市區）按常住人口數統計，城鎮居民醫保綜合參保率達到98%；近年來，政策范圍內住院報銷比例穩步上升，20xx年度達到75.6%；各級財政對城鎮居民醫保補助標準不斷提高，從20xx年的人均40元提高到20xx年的380元。有效地保障了城鎮居民基本醫療需求，減少和避免了“因病致貧、因病返貧”現象發生。

　　4.幼兒教育引領示范作用得到積極發揮。新建市一幼兒園招生規模擴大一倍，從一定范圍上緩解了城區“入園難、入園貴”的實際問題；不僅其硬件設施在市區各大小幼兒園中領先，其“發展孩子、成就教師、攜手家長、引領同行”的辦園宗旨及教學質量在目前條件下得到了更好的發揮。近3年來接待全省各地同行來園學習交流800余人次。作為示范性幼兒園，為全市幼兒教育事業發揮了較好的示范輻射作用。

　　（二）助推了產業發展

　　1.有助于農業示范園區建設。農業產業化發展專項資金的投放使用，促進了屈原區、華容縣、君山區現代農業示范區發展；促進了農產品的生產、流通，在一定程度上，保證農產品的供應，解決了基本民生問題。

　　一是屈原區現代農業示范區建設形成糧食、生豬、高效經濟作物三大特色板塊，促進經營田地向大戶集中，全區大戶種植率達42.3%；創建了1個萬畝高產示范片和5個千畝示范區，早稻畝產達567.2公斤，晚稻突破600公斤，居全省首位。農業機械化綜合水平達到94.3%，機耕、機收、機運率達到100%，居全省縣市區首位。在20xx年全國現代農業示范區綜合水平測評中，屈原區現代農業示范區進入全國前18名，湖南省第一名。

　　二是華容縣現代農業示范區建設在農業增效、農民增收等各項工作中取得明顯成效。新型農業經營主體迅速壯大，家庭農場達到578家，省級示范性家庭農場124家；農民專業合作社達到360家，種養大戶達到2924家；全面推廣“龍頭企業+合作社+農戶”的訂單模式，主要農產品糧棉油訂單農業面積比重達到37%以上。

　　三是君山區現代農業示范區建設專項資金，持續按年度預算投入，呈現明顯效果。20xx年通過對君山銀針黃茶產業園建設補助，建成集黃茶研究中心、黃茶文化中心、生產加工中心、物流配送中心、商務信息平臺、生活服務中心于一體的黃茶產業園。20xx年示范區建設專項資金用于扶持發展糧食生產和柳林洲鎮新農村建設項目，實現“壓單擴雙”1.06萬畝，雙季稻比例提高10%以上。20xx年示范區建設專項資金用于解決國家農產品質量安全縣創建工作經費、扶持發展糧食生產專項經費及扶持休閑農莊與鄉村旅游示范區建設資金，提高了農產品品牌質量，提升了競爭能力。

　　2.有助于專業合作社發展。20xx-20xx期間，農業產業化發展專項資金完成84家合作社發展扶持，經過深入的宣傳和大范圍的培訓，提高了農民對專業合作社的了解和認同，積極成立專業合作社組織，實現了抱團發展。20xx年末，屈原區農民專業合作社由原來的13個增加到126個；華容縣新增合作社116家，達到360家。

　　3.有助于科技創新引領實施。科技研究與開發財政補助資金取得良好成效。一是組建了工程技術研究中心8個、院士工作站5個、重點實驗室2個，實現專利申請2172件、授權量1594件，向上爭取政策性資金6508萬元、科學技術進步獎勵30項，實現高新技術產值增加520億元。二是第一批項目實施，累計申請專利181件，授權專利156件；累計培養各類科技創新人才621名，帶動增加就業1637人；新增銷售收入15.6億元，新增利潤4.5億元，納稅總額3.9億元。

　　（三）促進了生態改善

　　1.環境保護監控能力建設實施。一是完善了全市環境質量監測網絡。城區環境空氣質量達標率達到74.6%，污染物PM10、PM2.5年均濃度同比下降29.77%、8.62%；地表水達標率達到90.9%，同比提高9.9個百分點；城鎮集中飲用水源地水質達標率達100%。二是實現了污染減排。全市主要污染物化學需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物分別削減0.89%、6.06%、15.6%、8.65%。三是加強了環境監控。發現查處環境違法案件334起，其中責令企業停建7家、停產15家、限期治理73家、關停取締1家。

　　2.環保藍天工程實施。截止20xx年底累計完成中心城區171家246臺燃煤鍋爐、大灶取締和清潔能源改造。20xx度全市36個項目單位涉及的50臺鍋爐共計135.5蒸噸實施了節能技術改造。

　　3.應用新型墻體材料項目實施。大力推廣使用新型墻體材料，從源頭做好“限粘禁實”工作。我市中心城區截至20xx年底共有實心粘土磚生產企業48家，關停實心粘土磚生產企業31家；20xx年-20xx年對17家生產、推廣、應用新型墻體材料和散裝水泥的生產企業進行專項資金扶持。

　　（四）完善了城市功能

　　1.提高了城區防御外湖洪水的能力。南津港大堤配套項目是一條南北向一線防洪大堤，護坡工程完成后大大提高防御外湖洪水的能力，保護內湖旅游設施、沿湖工農業生產及沿湖居民的生命財產安全。南津港大堤景觀型護坡的修建亦拉動沿岸待開發土地的深度開發，改善擁擠的交通條件，促進城市市政建設的快速擴展。

　　2.確保了兩湖汛期電排正常運行。吉家湖電排改造、東風湖電排更換及電排高壓區維修按預定時間完成。城區四座電排汛前進行全面檢修，汛期故障問題也及時進行處理，確保了電排機組正常運行。四座電排20xx年共開機5289小時，排水5198萬立方米；20xx年開機3452小時，排水3657萬立方米。

　　3.中心城區防洪大堤的行政執法取得成效。為汛期防洪工作打下了良好基礎。堤防管理站將15.7公里防洪大堤分段到人，確保堤防執法無缺漏、無死角。

　　（五）夯實了人才基礎

　　人才開發和培訓專項啟動實施成效較明顯。選拔科技創新創業團隊13個，選拔巴陵青年英才10人，選拔名師名醫39人，選拔文藝岳家軍20人，選拔扎根基層優秀人才支持計劃20人，引進高層次創新創業人才42人，引進各類人才1000人，舉辦專題培訓班11個，農村實用人才“一人學一技”培訓班12期，市政府特殊津貼專家90人，科技特派員44人，選派優秀干部和科技人員進企業65人。

　　二、主要問題及建議

　　（一）項目決策有待進一步優化

　　1.績效目標編制問題

　　一是科技研究與發展專項資金分配較為零散。補貼資金涉及的企事業單位眾多，對質地優良、發展前景看好、科技含量較高的優良企業未能集中最大化專項資金扶持。建議強化項目績效目標的評審決策，盡量避免財政資金安排過于分散，集中財力辦大事，解決重大科技創新涉及資金瓶頸問題；對上年度配套資金是否到位、績效目標是否完成，納入項目評審決策，作為下一年度補貼評審的重要依據；對項目財政補貼資金按先驗收后補助或以獎代補方式實施。

　　二是科協科普經費預算績效目標不夠清晰。依據《中華人民共和國科學技術普及法》相關規定，科普經費應主要用于科普宣傳、展示、青少年科技教育、學術交流及表彰獎勵等。但有些項目資金分散用于了日常經費開支。

　　三是環境保護監控能力建設專項資金分類不明確。未按年度部門預算“專項商品采購和服務”明細進行財務專賬核算；列入該專項經費的相關入賬原始憑證未進行專項資金歸屬分類；項目資金無年度預算績效目標。

　　四是城市防洪體系未形成閉合圈，整體防洪能力不足。如中心城區關門湖、月形湖堤防無外平臺；磚瓦廠堤防外側未護坡無外平臺；韓家灣至南岳坡2.4公里段地墊低洼無堤防，如重現1998年洪水，該段城區會受淹造成損失；城陵磯防洪墻內部部分待回填。建議逐步強化城市堤防防洪薄弱環節，對城市防洪大堤存在的主要安全隱患進行摸底調查，逐步解決城市防洪薄弱環節，形成城市防洪體系的閉合圈。

　　2.預算執行偏差問題

　　一是人才開發與培訓計劃外項目占比較多。20xx年人才開發與培訓經費項目財政預算指標額為1，999.33萬元，市委組織部實際收到財政下撥資金為1，845.75萬元，實際使用1，547.93萬元，項目結余結轉金額297.83萬元，項目結余結轉資金占實際收到財政資金16.14%。部分預算設立項目尚未實施，新調整了3項計劃外培訓項目。

　　二是統計局項目經費進行預算追加和調整較多。20xx-20xx年度財政撥入2，599.87萬元，追加預算撥款861.74萬元，追加率達33.15%。

　　三是新型墻體材料資金結余占比較大。20xx年至20xx年預算安排扶持基金462萬元，實際使用365萬元，結余97萬元，結余率21%。建議根據往年資金結余情況適度調整預算資金。

　　四是人防疏散基地項目停工未相應調整預算。人防疏散基地因京珠高速連接線收費站遷移中途停工和規劃調整而處于停工狀態，財政預算未及時調整導致形成資金沉淀。截止20xx年底，項目資金結余984.16萬元。

　　（二）管理機制有待進一步加強

　　1.招投標和政府采購問題

　　一是南津港大堤配套項目勘察、設計合同未進行招投標。《岳陽市建設工程招標投標管理辦法》規定，項目投資額超過了500萬，單項合同必須進行招投標。

　　二是保障性住房安居工程除主體工程外，部分附屬工程沒有實行招投標和政府采購，而是將項目承包給所在地居委會（村委會），再由居委會（村委會）委托具有資質的建筑公司承建。項目設計、監理等中介機構的委托也未通過公開招投標方式確定，導致績效評價評分降低。

　　三是環衛部分大額工具的購買未實行政府采購程序。如：掃把、垃圾清運板車。

　　四是市九中實驗樓項目和十中實驗樓項目購買中介服務程序欠規范。項目單位只采用了比較選定的方式確定審計、監理等中介機構，未通過公開招投標方式確定中介機構或政府采購入庫，也未將中介機構的選定結果報招監委備案。

　　2.財務管理問題

　　一是計劃生育專項經費未實行專賬核算，財務科目設置不夠合理。市計生委將計劃生育專項經費和行政運行經費在同一帳套下進行核算，未對專項經費進行專賬核算。

　　二是城鎮居民醫療保險基金未按規定計提風險調劑金。根據《岳陽市城鎮居民基本醫療保險試行辦法》第十九條：醫療保險經辦機構逐年提取城鎮居民基本醫療保險基金的3%建立風險調劑金，主要用于調節和彌補城鎮居民基本醫療保險基金所出現的虧損。醫保處自城鎮居民醫保項目運行以來，沒有計提風險調劑基金。

　　三是人才開發與培訓專項資金管理與實際存在偏差。項目結余資金143.93萬元，其中原定開班人數與實際開班人數變化形成差額134萬元，結余項目資金用于補充其他項目以及經費開支不足，未根據《行政單位財務會計制度》規定上繳財政進行再分配。

　　四是九中和十中實驗數項目竣工結算未實行財政投資評審。依據岳陽市人民政府辦公室下發的《岳陽市財政投資評審管理辦法》（岳政辦發〔2012〕18號），要求投資變更項目結算實行財政投資評審復審，項目建設單位應全程實施財政專項預算管理和資金管理。

　　五是九中和十中實驗樓建設項目尚未建立一套完整的投資支出財務記錄。對于實驗樓主體工程相關支出，市教建投單獨設立會計科目核算，但其他相關服務性收費、報建費等并未單獨核算，建設單位管理費的分攤也沒有及時進行賬務處理。教體局資產中心只有對市教建投建設資金款項撥付記錄，沒有項目主體工程和其他相關支出財務記錄，導致教體局無法對項目實際支出進行有效監管。

　　六是人防疏散基地項目超標準支付項目管理費。人防疏散基地項目管理費按工程總概算的0.8%標準的規定，管理費應為56.18萬元，工程項目實際支付管理費及其他費用83.92萬元，超標準支付27.74萬元，主要支付基地聘請專家勞務、購置基地零星辦公用品、食堂開餐業務費等。

　　七是帳務處理不規范造成有些經費超支。市旅游外事20xx年“三公經費”中公務用車運行維護費預算20.00萬元，實際支出29.70萬元，超支9.70萬元，主要是由于旅游節會等重大專項活動租車費用。

　　八是統計局部門整體支出未嚴格控制經費支出。20xx-20xx年整體支出超支181.87萬元，超支出10.81%。主要是統計信息化管理與升級、群眾滿意度調查等項目支出超財政預算支出。

　　九是環衛經費未進行專款專項核算，環衛臨聘工人工資發放時有部分工資未通過銀行轉賬，并存在代簽字代領現象。

　　3.項目管理問題

　　一是城區內湖流域建設和管理由多個部門共同承擔，造成多部門權利職能交叉，城區內湖流域的建設和管理沒有形成統一協調機制，建設缺乏統籌安排。如內湖及其小流域分屬樓區、經濟技術開發區、南湖風景區管轄，城市排污由城建部門負責，內湖排澇由長江修防處負責。

　　二是新型墻體材料推廣調控手段未到位有待加強，存在未使用新型墻體材料現象。市政工程尤其是未征收“兩金”的拆遷還建、保障性住房、舊城改造項目未帶頭使用新型墻體材料。建議建立部門聯動監督工作機制，定期協商，聯合執法，形成監督工作的合力。

　　三是一幼兒園教學樓及配套樓于20xx年8月底驗收投入使用，但截止績效評價日尚未辦理相關產權證，不利于政府對投資項目的管理。

　　四是環保藍天工程配套造項目無竣工驗收證明材料。根據《岳陽市財政局岳陽市環境保護局關于印發〈岳陽市環境保護專項資金管理辦法〉的通知》（岳市財建〔20xx〕5號）相關規定：市級環保專項資金撥款金額在20萬元以上的由市環保局、市財政局組織竣工驗收，并填寫《市級環保專項資金項目竣工驗收報告表》。

　　（三）支出績效有待進一步提升

　　1.洛王春和家園保障房項目超概算較多。根據岳發改審〔20xx〕151號調整洛王潘家保障性安居工程項目建設內容及規模，該項目估算總投資3.2億元。至20xx年6月30日止，項目已實際支付約4.36億元，預期投資總額將達到5億元左右。建議按程序及時取得投資變更批復，在批復下達前，根據相關文件暫停支付項目資金。

　　2.洛王春和家園保障房項目后續管理問題。一是物業維修、設施設備維護經費壓力大。保障性住房建設時間越長，維修維護量將越來越大。每戶平均面積按50㎡計算，所能收取的租金（我市現行廉租房價格為1.2元/月·㎡）每戶全年收入僅為720元，完全是“租不抵修”。如果維修維護不及時，將造成住戶拒交房屋租金，保障性住房物業管理將進入惡性循環。

　　二是物業管理費缺口大。物管費按多層0.54元/月·㎡、高層0.80元/月·㎡收取，每年全額收取物管費收入僅為82萬元，而根據物業提供數據，該小區全年物業管理成本就需156.5萬元，管理費缺口達74.50萬元。

　　三是社區工作理順難。新建設的保障性住房小區，沒有按照屬地管理的原則納入當地的社區管理。如果納入當地社區的話，要增加幾千人甚至上萬人，而且對象中的“困難戶、殘疾人、兩勞人員”多，給當地社區在戶籍管理、環境衛生、計生管理、社會治安、社會保險等方面會增加了很大的壓力。

　　四是安全隱患大。隨著時間的推移，保障房居住的人口，絕大部分將會是老弱病殘，這樣的群體，抵抗人為的和自然的災禍的能力很差，會成為事故的多發區。同時，貧困戶集中到一起，也就等于把日常生活的種種不順集中到了一起：一戶不交房租和物業管理費，可能有百戶仿效；一戶找政府部門的麻煩，可能引發群體效應。

　　建議：一是進一步完善保障房的準入和退出機制。通過信息手段，保證分配公平。通過戶籍、地籍、房籍、收入、財產等信息集中聯網，建立完整數據庫，作為防止騙租、騙購的信息依據。二是加強貨幣補貼方式的力度，有效規避實物配置帶來較大財政支出、工程建設和后續管理壓力。

　　3．市一幼收費與市場價格存在較大價差，造成市場供需矛盾突出。目前市一幼每月的收費是750元/月（按照市物價局文件執行），而市區范圍的其他民辦幼兒園，硬件條件稍好的每月收費高達1500元/月-3000元/月之間。根據市一幼20xx年財務報表顯示，20xx年全年收入539.72萬元（其中財政預算撥款收入539.57萬元，其他收入0.15萬元），支出521.82萬元，當年結余17.9萬元。根據目前在園學童524人，按照全年繳費9個月，750元/月計算，全年教育收費約353.70萬元，財政全年撥款539.57萬元，減去當年結余的17.9萬元，仍產生差額約168萬元，相當于政府補貼約三成的教育費用。以低廉的價格提供優質的服務，容易造成“僧多粥少”及教育資源分配不公的情況。建議以價格手段解決教育資源分配公平問題，合理調整收費標準，縮小與市場價格之間的價差。

　　4.市一幼招生有待更加公開透明。市一幼在對外招生中，明文規定了學位數量、入園要求、報名程序、登記注冊等內容，并在學校官方網站及對外張榜進行了公示；但在錄取環節沒有客觀錄取標準且標準模糊，主觀選擇對錄取起決定作用。建議考慮采取公開搖號等相對公平的方式，減少人為因素的影響。

　　5.城市泵站設備老化，不適應城市發展要求。南湖、吉家湖、東風湖電排站都是90年代修建，泵站建成時間長、設備老化嚴重，有的設備配件原廠家已不生產，排漬效率降低，如南湖電排開機24小時僅能降低南湖水位0.06～0.08米，而降一場100毫米的暴雨，往往需排十多天甚至更長時間。現有排澇泵站排澇裝機容量，不具備搶排功能，已不適應城市建設發展要求；湖濱關門湖尚無排漬機組。

　　6.隨著城鎮獨生子女父母獎勵政策正式出臺，市級財政配套資金壓力較大。20xx年8月湖南省正式出臺城鎮獨生子女父母獎勵政策，從20xx年1月1日起，對符合獎勵條件的城鎮獨生子女父母，每人每月發放獎勵金80元，直至亡故。20xx年市財政撥付市社保中心使用的獨生子女父母獎勵經費1000萬元，20xx年2500萬元；根據市社保中心發放城鎮獨生子女父母獎勵人數的統計，20xx年為25064人，20xx年為29314人，年增加4250人，隨著每年符合獎勵條件人數增加，市級財政配套資金每年必須增加，資金壓力較大。建議鼓勵、引導社會資金投入，建立多渠道籌資體制。鼓勵企業、社會團體和個人投入人口和計劃生育事業，鼓勵按照國家有關規定設立人口和計劃生育公益基金。積極運用項目合作機制，吸引社會資金，形成一個政府、社會、企業三者聯動的良性模式。

　　7.人防疏散基地投資綜合效益有待考證。人防疏散基地項目投資規模大，地處偏遠。按投資建設方案，后期管理成本無法預計，主體工程即將完工，在凸顯社會效益、戰備效益基礎上，怎樣開發利用，獲得較好的經濟效益是各級相關部門需待解決的問題。建議解決好基礎設施綜合運用的問題，爭取做到戰時能應急安置，平時能以基地養基地。