農村信用社風險管理問題及對策研究論文
摘要：在當前宏觀經濟供給側改革深入推進，監管環境、市場環境、金融業態發生重大的全新變化，防控金融風險成為攻堅戰之一的大背景下，文章結合農村信用社風險管理的實際情況，查找了前瞻性、專業性、獨立性等“六個不足”問題，分析了產生的原因，提出了“四個轉變、一個強化、一個踐行”的應對策略，逐步推動風險管理由虛、大、空、弱向實、精、高、強轉變，提高農村信用社管理風險水平，實現持續穩健發展，增強支持實體經濟發展能力。
關鍵詞：農村信用社；風險管理；轉型升級
近年來，農村信用社作為我國農村金融體系的重要組成部分，持續深化改革，資產質量和盈利水平明顯提升，緩釋和抗御風險能力不斷增強，整體上保持著穩健發展的態勢。在當前宏觀經濟供給側改革深入推進、實體經濟結構調整升級、同業競爭加劇、互聯網金融技術突飛猛進的新形勢下，農村信用社面臨前所未有的挑戰和壓力，如何加快轉型升級、增強風險管理能力，更好服務實體經濟，是一個需要深入探索并亟需解決的課題。
一、當前農村信用社風險管理工作現狀
從當前農村信用社風險管理工作看，整體上存在著組織架構不健全、職責不清晰、條線建設滯后、風險合規管理人員配備不足、風險管理有效性不足等現象，遠遠不能滿足戰略轉型發展、同業競爭日趨激烈以及監管日益嚴格的要求，機制和工具建設嚴重滯后于業務發展，無論從流程設置上看，還是從資源配置上、機制構建上看，離監管部門要求、全面風險管理體系要求還有相當大的差距。在職責定位上，存在著缺位、錯位、越位現象，直接表現為虛、大、空、弱，崗位設置和資源配置不夠科學，與股份制商業銀行、流程銀行建設要求有很大差距，不能很好發揮風險管理防范經營風險、促進業務發展的作用。突出表現在“六化”現象，即日常工作的報表文字化、風險評審的過程化、風險管理滯后化（風險管理更多地處在事后環節，滯后于業務發展流程、滯后于政策形勢）、風險監測評估的主觀化（風險管理憑經驗、主觀認識較多，專業性、量化的風險管理較少）、風險管理的孤立化（沒有建立與各條線、各部門聯動運作機制，沒有形成有效的風險管理組織體系，不能有效融入到業務管理中，甚至與業務管理相脫節）、風險合規管理粗放化（集風險管理和合規管理職責為一個部門，沒有建立一個基于數據和事件基礎上的精細化的數據驅動的風險管理體系及合規評價體系）。
二、存在的突出問題
從農村信用社管理要求和戰略轉型升級的需要來看，風險管理工作遠遠不能滿足戰略轉型發展、同業競爭日趨激烈以及監管日益嚴格的要求，理念、機制、工具、文化等方面嚴重滯后于業務發展。主要表現在以下幾個方面：
（一）前瞻性不足。風險管理處于事后環節，表現為事前風險管理部門無介入，事后由風險部門補充審查；從省聯社到基層農村信用社缺少對政策、市場、行業的研究分析判斷，一些業務、產品不能前瞻性退出，往往“被接盤”“被嚴監管”。（二）專業性不足。風險管理專業知識和技能不足，風險管理涉及所有重點業務和崗位，需要復合型、綜合型人才，而由于專業培訓、綜合培訓不足，風險管理視野不夠寬、手段措施老套、風險處置效率較低。（三）充分性不足。風險管理沒有覆蓋全過程，也沒有信息報告共享機制，風險管理部門獲取的業務數據、檢查結果、政策信息、市場信息、行業信息非常有限，難以形成客觀、前瞻、準確的專業判斷和制定科學有效的風險防控和處置方案。（四）獨立性不足。存在著重業務、輕風控；重人控、輕技控；重定性、輕定量現象，認為一線人員在辦理營銷業務時就充分考慮了風險，風險管理部門只是拉長了業務鏈條，降低了效率，風險控制條線在制度上缺乏應有的作用。風險管理部門沒有獨立的條線和分管領導，很多工作依托業務經辦人員完成，形成集“運動員”“裁判員”于一身的現象。（五）實效性不足。無論從形式上還是實質上看，風險管理更多停留在思路和理念上，尤其風險管理條線缺乏專業和資源、技術支持，從流程上、機制上、工具上無法落實到具體業務中，與業務發展“兩張皮”，存在虛、大、空、弱問題。（六）統一性不足。風險管理政策、標準、偏好不統一，在日常工作中，存在“全行全員管風險，出了風險不愿管、誰也管不好”的情況。需要把分散、碎片化、片段式的管理人員擇優集中起來，通過培訓提升，集中專業的人員，配備專業的資源和工具，以專業、審慎、嚴謹的專業素養，制定統一、清晰的風險偏好和規則指引。
三、主要原因分析
（一）存在認識上的誤區。不能正確認識和處理風險與發展的關系，把風險和發展對立起來，認為風險加強了，會阻礙業務發展。人為主觀弱化了風險管理部門防范經營風險、促進業務發展的'作用。存在重業務發展、輕風險管理的思想，不能統籌做到業務發展與風險管理同重視、同部署、同落實。（二）創新意識和能力不足。習慣于用老辦法、老思維謀劃開展工作，存在穿新鞋走老路現象。風險管控和處置理念及手段單一老套，不能及時有效處置風險。（三）由于流程、技術和信息不對稱等原因，風險管理滯后于業務發展，多表現為事后環節，風險管理部門不能很好發揮預警提示作用。（四）風險識別和計量能力較低，出現風險后，被動地管理風險，處置成本高。（五）無論從流程設置上看，還是從資源配置、機制構建上看，離監管部門要求、全面風險管理體系要求還有相當大的差距。
四、應對策略和措施
借鑒商業銀行風險管理良好實踐，圍繞理念、架構、流程、工具、文化，加快轉型升級，以資本和風險為約束，著力加強全面風險管理體系建設，逐步推動風險管理由虛、大、空、弱向實、精、高、強轉變。
（一）轉變思想觀念。
風險具業務防火墻和發展助推器作用，風險與發展是車之兩輪，目標是一致的，但手段措施會有差別，二者平衡協調，才能持續穩健發展。在當前市場政策復雜多變、監管趨嚴的情況下，總體上要以監管評級和MPA為導向，以資本和風險為約束，保持適中的風險偏好，協同相關部門，制定資產負債管理計劃，核心指標不突破監管紅線。踐行“寧可不發展、決不出風險，寧可發展慢、決不違規干”的風險理念，嚴防實質性違規，堅持守住不發生案件風險的底線。傳導滲透經營銀行就是經營風險的理念，把“市場第一、風險第一”落到實處，堅持業務運行和風險管理并重、利潤和風險兼顧的原則，逐步推行全面、垂直、獨立的風險管理模式。
（二）轉變組織架構。
為解決風險管理信息不對稱，管理分散、效力不足問題，將風險合規管理工作分設為風險管理部門和合規管理部門，著力提升風險控制的集中化、專業化水平，保持風險管理與合規管理部門的獨立性。風險管理部門主要負責信用風險、市場風險、流動性風險等的識別、預警、計量、監測與排查等。逐步建立全面風險管理部門統管、條線部門分管、內部審計和合規管理部門監督的機制。在風險管理組織形式上，在風險管理部設立風險經理崗（可分為信用風險管理崗、市場風險管理崗、流動性風險管理崗），派駐信貸部門、金融市場部門及其他重點業務部門風險管理經理，在支行派駐區域風險管理經理，實行“垂直管理為主、條線管理為輔”，實行“分工制衡”和“協同防控”，逐步改變風險管理由事后向事前事中轉變，由單一風險向組合風險、全面風險管理轉變，由分散管理向集中管理轉變，著力構建包括信用風險、市場風險和操作風險在內的全程、量化和立體的全面風險管理體系。
（三）轉變管理流程。
風險管理與業務發展同步，構筑“三道防線”，對風險管理實現層層防控，嚴守風險底線；各業務條線、管理條線、支持條線是各類風險管理的最前沿和第一道防線，是本條線風險的直接管理者和承擔者，在業務、管理和支持運行過程中實行條線管理，“上下牽制”；風險管理部、合規管理部門是第二道防線，監測、協調、評估、指導風險管理活動，對業務條線部門實行“平行牽制”；內部審計部門是第三道防線，負責對風險管理體系的有效性、充分性進行評估、監督；保證第一道防線的“相對自主性”，第二道防線的“相對獨立性”，以及第三道防線的“獨立性”。
（四）轉變風險控制手段。
重點做到：分類施策，實時識別，及時處置。在操作風險監測方面，建立柜面業務風險預警系統，對每一筆業務進行風險透析、篩選、推送，前瞻性地及時提示和處置風險，逐步以量化、精細化的管理系統取代定性判斷、感性決策的管理方式，逐步以數據和系統替代人工現場和非現場檢查。協同業務部門和運營部門依托反洗錢系統，從基礎管理、數據報送、調查分析、風險評級、統計報表、自主檢測、運維管理方面入手，有效防范日常交易中可能存在的洗錢風險。在信用風險監測方面，依托信用風險監測系統，從信貸風險數據管理、信貸風險預警、督辦落實、報表生成等方面入手，優化信用風險的識別、計量、控制管理等功能。流動性風險監測方面，協同相關部門建立緊密型的流動性支持聯盟，完善流動性識別、監測和補充機制，加強資產負債管理，統籌精準配置流動性資源。從監管核心指標、業務管理要求、客戶風險三個層面，以風險快報、風險提示、風險評估、關注警示函等形式，及時向董事會、高管層及相關業務條線和內審部門，推送差錯或違規風險信息，做到防控靠前、監督有力、預警有效、反饋及時。
（五）強化合規措施。
實行MSCI合規長效機制評價體系，不斷健全組織體系、優化運行機制、完善制度體系、強化合規執行、加強激勵約束、培育合規文化。嚴格落實“員工行為管理、雙十禁令、從業人員行為守則”“從業人員三十個嚴禁”、雙罰、案件責任追究等規定，對信貸、會計、資金等重點業務，對高管、基層網點負責人和會計、儲蓄、信貸等重點崗位人員，按季進行精細化排查，強力傳導依法合規、審慎經營理念。推廣應用合規知識在線學習考試系統。實行員工違規積分管理制，記錄保留歷年的違規積分記錄，作為員工績效考核、選拔任用、崗位競聘的重要參考依據。
（六）踐行風險控制文化。
競爭和改變不會停止，風險總是不期而遇，甚至撲面而來。圍繞企業文化，恪守“寧可不發展、絕不出風險，寧可發展慢、絕不違規干”的風險理念，培育資本約束、風控為先、合規經營、穩健發展的風險管理文化，形成“前臺服務客戶、中臺支持前臺、后臺監督中前臺”的風險控制協作理念，引導全員主動參與全面風險管理工作，有效經營風險、管理風險、承擔風險，實現收益與風險相匹配。加強過程和細節監督，全員參與風險管理，防范道德風險，倡導構建“人人合規、事事合規”“合規從高管做起”“合規為本、內控先行”的文化氛圍。
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