營運資金管理論文

時間：2021-03-31 19:17:47 論文我要投稿

營運資金管理論文

　　營運資金是企業營運的關鍵，對此的管理是管理層們所重視的方面。下面是小編推薦給大家的營運資金管理論文，希望大家有所收獲。

營運資金管理論文

　　摘要:

　　資金是企業經營的基本條件，沒有了資金的后援支持企業就如同空殼一般。資金管理決定著企業的發展實力和資源利用范圍，鑒于資金管理本身就是貫穿企業各個部門的重要連接紐帶，因此資金管理是企業財務工作的重中之重。本文將結合我國企業資金管理的現狀，針對性提出優化策略，以期促進企業集團健康、快速發展。

　　關鍵詞:

　　企業;資金管理;問題;措施

　　隨著市場經濟的不斷發展及企業擴大再生產對資金的需求，我國企業不斷注重科學有效使用資金，保證企業資金鏈的順暢。加強資金管理不但可以提升企業資金使用效率、降低財務風險，通過降低企業資金成本，為企業擴大再生產籌集足夠的資金，提高企業競爭能力。

　　一、企業加強資金管理的意義

　　資金是否充足、運行是否流暢、效率是否低下是決定企業生存、發展的必要條件，加強資金管理與控制對于企業具有十分重要的意義。

　　一是加強資金管理可以規范企業經營活動。通過制定科學、有效的資金控制計劃，不但可以降低企業籌資成本，增加資金投資收益，而且可以促使企業資金更加流暢地運轉，規范企業整個經濟活動。

　　二是加強資金管理可以降低舞弊行為發生的機率。企業通過對資金支付進行審批與集體決策、現金收支不相容崗位徹底分離、應收賬款及時催款回收等資金管理手段，可以在提高企業資金使用效率的同時，大大降低企業領導、員工串通侵占資金行為發生的機率。

　　二、我國企業在資金管理中存在的主要問題分析

　　(一)企業未樹立正確的資金管理觀

　　目前，我國企業領導將主要精力放在擴大市場占有率、降低產品成本方面，未對企業資金進行統籌規劃，在企業資金充足時盲目進行投資，一但企業出現資金不足時，則向金融機構進行融資，忽視了資金的時間價值，導致企業內部各個部門、員工資金管理意識淡薄，資金使用效率低下。

　　(二)企業資金的使用效率低下，存在散亂和不集中的情況

　　很多企業都根據自身的生產經營的實際狀況來進行詳細的資金使用計劃的制定，并計劃嚴格把控相關的費用支出標準。但是在企業實際的生產經營時很少能夠嚴格遵守計劃，實際狀況和計劃相脫節的'情況非常嚴重，這導致了企業的資金管理面臨著嚴重的阻礙，使得企業的資金周期變長。有的企業在投資過程中沒有進行科學的可行性計劃分析，肓目投資，隨意性較高，造成嚴重的資金損失，使得企業的長遠發展受到嚴重影響。

　　(三)企業內部缺乏合理的監督管理機制

　　很多企業認為獲得經濟利益是最重要的，但是卻沒有意識到獲得經濟利益的前提是進行良好的資金管理，如果資金緊張的話，那么企業就無從談發展，也就無從實現經濟利益。企業的資金管理應該由財務管理部門和其他部門共同負責，資金管理的重要性應該在企業內部形成共識，營造良好的管理環境，而企業在實際的生產經營過程中卻頻繁出現資金墊支情況，資金的使用效果必然不會優良，企業內部又缺乏相應的資金管理機制，這樣企業的資金很容易出現缺乏的現象。

　　(四)企業沒有完善的資金預算制度

　　很多企業內部缺乏健全的資金預算制度，這意味著企業的規劃是不完整的。有的企業在年初制定了資金的預算制度，但是在生產經營實際活動中卻難以遵守，資金預算可能隨時變更和更改，資金使用混亂、資金占用不合理現象頻頻出現，很多企業部門將生產經營的資金擅自挪作他用，資金利用效率極低，還可能造成資金的浪費和盜竊，并導致了現金支付能力受到波及。只有科學合理的資金預算，才能保證生產經營活動的正常進行，企業資金預算制度不合理就不能嚴格把控費用，導致盈虧不實。

　　三、加強企業資金管理，提高企業資金使用效率的對策

　　(一)企業要提升風險管理意識，把握資金的流動性

　　企業經營性質的一個重要衡量指標在于資金的流動性。市場競爭已經日趨激烈，企業投資的任何一個項目都可能存在不確定性和風險，為獲得持久發展，企業往往盡力節約成本并擴大銷售，保證自身能夠立于不敗之地。在這樣的情勢之下，企業唯有加強財務人員的風險意識和綜合素質，對財務考核進行公正的評判，提升已經運作的可靠性和安全性，才能保證企業經濟效益的提升。

　　(二)企業應該注重資金的使用效率，加強資金的管理

　　企業管理之中資金管理是最重要的組成部分之一，資金管理影響著企業生產經營的每一個部分和環節，企業應該意識到其在企業管理中的重要作用，將自身的資金管理意識提升起來。資金管理制度的建立應該在考慮自身實際狀況的基礎上，企業資金管理水平只有在管理制度得到重視的情況下才能獲得提升，企業發展過程中資金的數額是有限的，如何對其進行安排和統籌事企業管理必須要考慮的一個事項，這樣才能將資金的使用價值發揮到最優。

　　(三)企業應該健全自身的預算管理制度

　　預算管理制度起到了對資金進行統一管理和規劃的作用，能夠為企業的正常生產經營保駕護航。企業之中資金預算管理制度一方面能夠統一安排企業的生產經營活動，另一方面還能夠起到避免盲目投資的作用。如此一來，企業的資金成本可以維持在最低，還能夠使得企業資金單位完整性和準確性得以保證。

　　(四)建立企業內部資金管理考核機制

　　一是企業應建立內部資金管理考核制度，在年終對于企業各部門、員工在資金管理工作情況進行綜合考核，并將考核結果與員工晉升、獎金發放掛鉤，對于在工作中有效提髙資金使用效率、降低資金成本的員工從精神、物質方面給予獎勵，以鼓勵員工樹立正確的資金管理觀，以節約企業資金成本。

　　二是企業應將考核中發現的資金管理問題進行認真分析、研究，并根據考核結果及時修改企業制定的資金管理制度，以保證資金管理制度得到企業部門及員工認真執行。

　　四、結束語

　　總之，企業應該不斷提升資金使用效率、加快資金周轉速度，建立完善的內控制度和監督體制，強化風險管理理念，在企業內部推行資金有償使用的概念，實現效益的提升，資金管理水平的跨越。

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