理財計劃

時間：2023-05-27 17:55:45 計劃我要投稿

理財計劃模板錦集八篇

　　時光飛逝，時間在慢慢推演，又將迎來新的工作，新的挑戰，是時候認真思考計劃該如何寫了。計劃怎么寫才能發揮它最大的作用呢？下面是小編收集整理的理財計劃8篇，僅供參考，歡迎大家閱讀。

理財計劃模板錦集八篇

理財計劃篇1

　　許多年輕人由于剛離開校園，走上工作崗位，第一次領到工資，缺乏理財經驗，沒有理財計劃，追求新穎、時尚和名牌，往往憑直覺、興趣沖動購物，造成入不敷出，更別提為結婚和購房而攢錢了。因此單身一族應采取如下理財和消費安排：

　　制定理財計劃

　　適當控制過強的消費欲望，減少浪費，形成健康的消費心理，將收入分成三部分，分別用于消費、儲蓄和投資，為今后戀愛、結婚和購房做準備。

　　廣開財源

　　單身族找工作時應不圖虛榮，不要去有名但收入低的單位，可選擇收入高名氣不大的單位，一去便能從中層做起，發展潛力較大。在日常工作、生活中應注意收集理財信息，少去幾次歌舞廳，利用業余時間從事第二職業，進行股票和郵幣卡投資，收入十分可觀。

　　注意節約

　　單身族應盡量住在家里，可節約住房和飲食方面的'開銷。若在外租房住，最好選擇和同事、朋友合租，分擔費用，家具、家電可去舊貨市場上購買二手貨，比新的便宜2／3以上，以后結婚時再購買流行款式。

　　購買打折商品

　　盡量少去專賣店和豪華商場購物，多去超市和百貨商場購買商品，平時注意商場打折信息，日積月累，金額十分可觀。

　　增加教育支出

　　社會發展一日千里，知識更新頻率很快，單身一族應趁現在沒有家庭負擔、業余時間較多的良機，積極參加各種形式的教育活動，增長知識，提高素養，掌握技能，為將來求得更大的發展打下基礎，這也是一種長遠投資。

理財計劃篇2

　　一年的工作馬上就要接近尾聲了，下面我們對來年做一個小小的工作計劃：

　　1、由于營業部目前基數較小，未來一年我們擴大基數是營業部重要目標，理財顧問部會發揮咨詢實力，在下一年度要與市場部緊密配合，做好營銷服務工作，爭取進一步擴大營業部基礎客戶群體，將長期固定安排配合營銷團隊的協作講座，堅持把營銷團隊的“投資者交流會”活動做好，做大，做強，讓“投資者交流會”成為我們營業部營銷團隊的品牌推介服務之一。

　　2、第一季度理財顧問部將要做好金玉滿堂前期準備工作、認真學習中臺服務系統的使用。根據公司推廣進度，提前做好客戶推廣準備工作，要確實利用好中臺的服務平臺，體現出中臺服務的及時性，實現核心客戶一對一服務，讓客戶真實感受到新服務模式帶來的.便捷。

　　3、建立客戶多層級回訪機制，根據目前回訪情況，再結合新服務模式逐步完善營業部的回訪機制，并將客戶回訪納入考核機制，要求營業部每一個部門及員工都要有客戶維護意識，提升回訪質量。

　　4、建立營業部詳細的客戶分級數據庫，根據客戶回訪情況，搭建營業部客戶細分情況資料檔案。計劃年初安排客戶細分學習，盡快的讓員工了解客戶細分工作的詳細內容，以客戶回訪為基礎，做好客戶資料收集工作。

　　5、建立客戶分級服務標準，在公司客戶分級標準的基礎上，再細分客戶服務標準分類，根據公司咨詢服務產品的服務分類再結合營業部客戶自身情況分類，針對不同客戶群體充實不同服務項目。

　　6、繼續加強對營業部前后臺員工咨詢能力培養工作，明年要根據營業部目前情況，提升營業部每周“一周聚焦”的交流活動的質量。

　　愿我們能在來年工作中繼續進取，不斷創造新的成績，為我們的明天也是公司的明天努力奮斗吧。

理財計劃篇3

　　一、做好規劃

　　1、現金規劃，這部分資金是應急使用的，要根據家庭的日常開支的3到6倍留取，留取的這部分資金可以放在貨幣基金里一些，保證靈活性與高于活期的收益。

　　2、風險管理規劃，這個來說就是一個保險，類似于一個防火墻，隔離現有的資產，花小錢，買個意外險和大病險，當發生風險的時候不會花自己已有的資產。

　　3、投資規劃，暫時不使用的資金可以投資一些理財產品，根據自己風險偏好，有不同的產品可以供你選擇，比如固定收益類，保本浮動類，高風險高收益類。

　　4、其它規劃，還有子女教育規劃，稅收規劃，資產傳承規劃等可能暫時用不上。一、長期投資型可選信托產品對于有百萬元閑置資金的高凈值人群來說，若對流動性需求較低，投資固定收益圈的“高富帥”信托產品是個不錯的選擇。相比于一般的理財產品，信托的特點是門檻高、收益高、期限長。

　　信托平均收益率達8%~10%使得市面上一般固定收益理財產品都難以望其項背。以100萬投資理財為例，若購買一款一年期、收益率為9%的信托產品，則每年可以“吃息”9萬元。按照一年期定期存款上浮10%后的3.3%算，購買一年期信托利息可高出5.7萬元。

　　二、固定收益類理財產品

　　“固定收益”是指收益是固定值，但也并不是所有的固定收益類理財產品都保證本金和收益的，投資者要看清楚，建議大家參考近幾年產品歷史的兌付情況，盡量選擇歷史100%的.兌現的。如某理財機構的宜盛財富宜盛寶，產品年化收益率10%起，投資金額10萬起，查閱理財數據近四年來，都實現了100%的兌現。如果拿100萬元來投資1年，按照年化收益率12%計算的話，到期收益12萬元!同時，也提醒廣大投資者，在選購理財產品時，務必要根據自身理財需求和風險承受能力來選擇，切勿只盯著高收益。

　　三、銀行定期儲蓄

　　銀行定期儲蓄是傳統型的投資方式，是指存款人按定期的形式將資金存放在銀行里，銀行支付利息給存款人來作為報酬。銀行定期儲蓄的存期分為一年、三年和五年，基準年利率分別為3%、4.25%、4.75%。100萬元存一年、三年和五年，利息分別為3萬元、12.75萬元、23.75萬元。銀行儲蓄存款比較安全，幾乎沒有風險，是大家可信賴的不虧本的投資方式之一。

　　四、分散投資可選銀行理財產品

　　分散投資，部分購買長期的收益較高的理財產品，部分購買短期靈活性產品。同時還可以配置一些保險和基金產品。銀行的理財產品收益相對穩健，也可以組合投資股票市場和黃金市場分享高風險市場帶來的高回報。中年家庭如果現在擁有100萬的存款，現在要做的，一是加強投資，根據風險承受能力，可以考慮穩健型投資，只要保持每年10%的收益率，加上工資收入，在第5年左右就有200萬的積累了。二是加強保障，意外險、重疾險、養老險都應該有，而且自己、愛人和孩子都應該有。如此的話，一個中產階層的安逸生活不難實現。

　　五、貨幣型基金

　　貨幣型基金，被稱為“準儲蓄產品”，主要投資于央行票據、回購等安全性極高的短期金融品種。其優勢為本金無憂、每天計算收益、流動性僅次于銀行活期儲蓄，預計收益率一般在4%左右，投資門檻較低，1000元即可投資。100萬元存一年，到期收益4萬元左右，收益雖低，但資金可隨用隨取的。由于貨幣型基金的安全性高，因此現今大多數的互聯網寶寶類理財產品的本質都是貨幣基金，收益率在4.5%左右，也可以選擇投資。

　　100萬適合做什么樣的投資理財?至于如何投資，其實，每位投資者的家庭情況、個人情況、風險偏好等均不相同。如在進行投資時最好能與理財師交流，先制定一份科學的投資規劃后再進行投資，這種投資方式更為保險。

理財計劃篇4

　　一、保險責任：

　　在本保險期限內，若本保險單明細表中列明的保險財產因自然災害或意外事故造成的直接物質損壞或滅失（以下簡稱“損失”）本企業按條款的規定負責賠償。

　　二、定義：

　　1、自然災害：指雷電、颶風、臺風、龍卷風、風暴、暴雨、洪水、水災、凍災、冰雹、地崩、山崩、雪崩、火山爆發、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破壞力強大的自然現象。

　　2、意外事故：指不可預料的以及被保險人無法控制并造成物質損失或人身傷亡的突發性事件。

　　三、投保標的項目：固定資產人民幣：萬元

　　建筑物人民幣：萬元

　　1、合計保險金額：人民幣：萬元

　　流動資產人民幣：萬元

　　倉儲物人民幣：萬元

　　2、合計保險金額：人民幣萬元

　　四、總保險金額：人民幣萬元

　　五、費率：千分之一（1‰）

　　六、年總保費：人民幣元

　　七、免賠額：

　　每次事故絕對免賠損失金額的百分之十（10%）或人民幣貳仟元整（RMB2000元），兩者以高者為準。

　　（二）擴展附加條款

　　一、火災和爆炸責任條款：

　　茲經雙方同意，本保險擴展承保本保險單明細表中列明地點范圍內因火災或爆炸造成第三者人身傷亡或財產損失時被保險人應負的賠償責任。

　　附加火災、爆炸責任險最高賠償限額人民幣100萬元。

　　本保險單據所載其他條件不變。

　　二、急救費用條款：

　　茲經雙方同意，鑒于被保險人已繳付了保險費，本保險擴展承保被保險人因本保險單明細表中列明的營業場所內發生意外事故造成第三者人身傷亡時應支付的合理急救費用。

　　本保險單據所載其他條件不變。

　　三、承租人責任條款：

　　茲經雙方同意，鑒于被保險人已繳付保險費，本保險單據擴展承保被保險人作為承租人對本保險單據列明的營業場所造成損壞所引起的依法應由被保險人承擔的賠償責任。

　　本保險單據所載其他條件不變。

　　四、火災/爆炸/水災損失責任條款：

　　本保險單據經擴展后，在本保險其內發生火災，爆炸或水災造成非被保險人所有、但為其所用或實質性占用的、經特別列明之房屋，包括房東在房屋內的固定裝置和設備（不包括家具）損失，被保險人依法應承擔的賠償金額，本企業負賠償之責。如果被保險人有其它保險賠償，本條款只負責賠償該保險賠償金額的超額部分，并以人民幣50萬元作為每次事故的最高賠償限額。

　　第二部分理賠服務

　　要點：主動、迅速、準確、合理的原則

　　專項理賠程序，24小時報案電話95500

　　配合施救工作，提供索賠幫助

　　“主動、迅速、準確、合理”是太平洋保險企業處理賠案的`一貫作風和原則，我們將充分考慮被保險人的利益，使被保險人能夠得到及時、足額的補償，將損失減少到最低程度。

　　理賠服務承諾

　　在發生保險事故以后，我企業將做好以下工作，以加快理賠速度，保證被保險人盡快恢復生產。

　　設立報案專線電話***，24小時全年無休日為您服務；

　　與被保險人共同建立理賠操作程序；

　　提供專人理賠通訊方式；

　　遵循被保險人有關事故消息公布及各項保密守則和制度；

　　及時組織理算企業迅速趕赴現場查勘、檢驗定損；

　　與被保險人配合制定應急施救措施，防止損失的進一步擴大；

　　與被保險人充分協商、合理定損、及時賠付；

　　理賠時效承諾

　　我企業承諾將在出險接報后24小時內趕赴現場查勘，本市一小時內趕赴現場，并配合被保險人做好各項事故處理工作，防止損失的進一步擴大。

　　我企業承諾將在與被保險人達成賠付意向及資料收齊全后十個工作日內支付賠款；必要時也可申請公估企業。賠款支付時間，如貴司有進一步要求，我企業會充分考慮和滿足貴司要求。

　　為了做到及時賠付，我企業在處理賠案時對已定責尚未定損的事故損失可以提供預付賠款服務。

　　財產險理賠程序范本

　　一旦發生自然災害或意外事故被保險人及時向保險企業報案（48小時內）我企業為客戶提供24小時專線報案電話**或向本保險服務跟蹤經辦人報案，如發生盜搶行為同時向公安局報案。公安局的證明材料是保險企業的重要依據；

　　在可能的情況下于清理現場前給我企業第一現場調查的機會，并予以充分的協助；

　　在我企業的協助下填制出險通知書，向保險企業提出書面索賠；

　　按保險單的規定被保險人有責任提供有關的憑證、賬冊、單據、證明等作為理算的依據；

　　協助我企業或理算人、獨立的第三方進行處理賠案所必須的資料搜集工作；

　　在進行受損財產修理或重建以前，被保險人和我企業應當就由我企業負責賠償的受損財產的損失程度、數量、施救費用等達成統一意見，避免爭議；

　　如受損財產由被保險人自選修理，請提供包括修理所用物料、耗費工時等事項的修理費用清單；如為外單位修理或重建，請提供相關發票；

　　在我企業的協助下填制損失清單；

　　如財產損失由第三方的原因造成，被保險人應及時向第三方提出追償，但不應做出任何承諾，同時應將有關事項告知我企業。經我企業賠償后的相應權益應簽署權益轉讓書轉讓給我企業，并協助我企業追償；

　　一旦索賠單證齊全，保險雙方就賠款金額達成一致，我企業將迅速支付賠款。

　　理賠程序

　　客戶保險企業

理財計劃篇5

　　作為全職太太，劉蕓不只是享受生活，她也擔負起理財投資的責任，為家庭財產加上道保值升值的保險鎖，不僅能為老公分憂，也讓孩子的成長有穩固的保證。

　　隨著我國國民經濟的不斷增長和國民財富的不斷積累，有部分在職場打拼多年的優秀女士，逐漸淡出職場，進入了另一個;職場;，即家庭，成為了全職太太，而劉蕓就是其中的一位。

　　劉蕓今年33歲，先生35歲，兩人育有一個2歲的寶寶。先生在一家央企任職，有五險一金，年薪稅后30萬元(含各種補助、津貼)。劉蕓生完寶寶后就一直在家當全職媽媽，年收入為零，暫不考慮出去工作。目前家庭月消費約8000元，主要是給寶寶報早教班和平時出去游玩花費比較多。

　　目前家里有一套兩居室自住、學區房，市值約300萬元，還剩12萬元的房貸。有一輛20萬元的車。目前有存款50萬元，基金市值5萬元，股票市值8萬元。作為全職太太，劉蕓不只是享受生活，她也擔負起理財投資的責任，為家庭財產上道保險鎖，不僅為老公分憂，也讓孩子的成長有穩固保證。

　　理財目標

　　1、目前基金、股票均虧損比較嚴重，手頭50萬元的存款，不想再投資高風險的產品，如何處理，能風險低又抗通脹。

　　2、先生想換一輛30萬元的車，目前考慮的是奧迪A4L、沃爾沃S60，按目前的收入情況是否可行?

　　3、因為是全職媽媽，以后養老金應如何準備?

　　財務分析

　　劉蕓的家庭剛剛步入理財階段中的組建期，這一時期是家庭消費的高峰期，未來面臨子女教育、住房以及退休養老等重大理財規劃，靠先生一人工作來支撐還是有很大壓力的。目前劉蕓全家每年收入30萬元，消費9.6萬元，結余20.4萬元。

　　寶寶今年2歲，未來20年都將成為家庭子女撫養教育的消費期，以3歲前早教班每年10000元，3-6歲幼兒園每年30000元，6-12歲小學每年20000元，12-18歲中學每年30000元，18-22歲大學每年40000元計算，粗算一下平均每年還將增加2萬元的支出預算。

　　劉蕓全家當前金融資產63萬元，固定資產及耐用品價值合計320萬元，負債12萬元。以目前的情況來看，如果沒有過分的理財目標的話，日常生活還是比較寬裕的，每月約1.5萬元的結余使得喜歡出游的全職太太壓力并不大。

　　理財建議

　　投資：配置固定收益類資產

　　在劉蕓全職在家的情況下，從實現未來諸多理財規劃目標考慮，其風險承受能力等級應定為積極型，對應的資產配置比例為現金類資產10%，固定收益類資產60%，權益類30%。預期收益8%的可能性大于90%，出現最大虧損10%的可能性低于5%。

　　而從目前劉蕓家庭的金融資產配置上看，現金類資產占比79.3%，權益類資產占比20.7%。當務之急是增加固定收益類資產的配置比例，因為此類資產雖然從收益性上看水平在5%左右并不算很高，但是本金和收益相對穩定，是實現8%預期回報的重要保障，類似于足球場上的防守隊員。

　　現金類資產投資可以降低到6萬元左右。這類資產主要是應對突發的資金需求，例如看病、購買大件商品等。在本金絕對安全的前提下平均收益水平在2%左右，比活期存款收益高，而流動性同樣好，很像一支球隊的超級替補。權益類資產主要是指股票或者偏股類基金等投資，這種投資具有一定風險。但從長期資產配置角度看，獲得超額收益從而實現抵御通脹的目標全憑權益類的貢獻，是資產配置中的前鋒。劉蕓在該類資產的`配置比例可以再增加4萬元。

　　在資產配置比例確定之后，劉蕓可以結合短期、中期和長期的理財目標，對各類資產對應的產品進行選擇。現金類資產可以放在日日金、貨幣型基金等產品上。固定收益類資產中有短期需求的可以選擇銀行1個月至1年期理財產品;鑒于劉蕓的資產量未達到購買信托等高收益產品的起點，其長期需求可以選擇分紅型、萬能型或者財產型銀保類產品進行配置。由于目前劉蕓的權益類資產損失比較嚴重，而市場環境又不太明朗，權益類資產的補充可以選擇對偏股類基金定投的方式進行。

　　換車：以舊換新分期購買

　　建議劉蕓考慮以置換購車的方式計算換車的可能。目前劉蕓家的車以購置價50%的比例售出，獲得10萬元現金，需要額外支付20萬元。在不考慮改善住房需求的前提下，可動用存款實現目標。

　　另一種方法可以通過銀行合作車型(如奧迪A4L)免息分期付款方式，首付20萬，其余每年還款2萬元，5年還清。但劉蕓夫婦應仔細考慮換車的需要是否迫切。因為無論日常保養還是油耗，換完新車后的消費都會有所增加。

　　養老：基金定投+壽險

　　作為全職太太，養老可能是她最需要認真考慮的一項理財規劃。建議她在養老規劃中注意好存量與流量的結合。

　　所謂流量是指在養老階段，每月能獲取固定的現金收入。劉蕓沒有三險一金，所以應該及早投資養老壽險，補充這部分缺口。

理財計劃篇6

　　互聯網+的熱潮席卷了各個行業，金融理財也不例外，互聯網理財以高收益、低門檻聞名，也是最大的吸引點，但是互聯網高收益理財產品類型也有很多，不同類型的收益范圍和產品特點也各不相同，投資者需要進行了解和對比，才能做出最合適的理財決策。自從阿里的余額寶問世，6.7%的年化收益就使得互聯網高收益的形象樹立起來，相繼火爆起來的P2P理財作為互聯網金融的創新，把高收益理財產品

　　浪潮進行到底。接下來我們將這些進行分類，全面了解一下互聯網高收益理財產品類型。

　　第一種：同時具備支付、理財、資金周轉特點的互聯網高收益理財產品

　　互聯網大咖：阿里的余額寶

　　這類理財產品從功能的`角度來說是流暢全面的，無需任何手續費，方便快捷;從背景上來說是擁有強大的平臺支撐的，更容易獲得投資的信任;另外此類理財產品收益要遠高于同期銀行儲蓄收益，但同時能享受T+O快捷的存取服務，流動性非常好;而且投資門檻基本沒有，非常低;此外這類型基本屬于貨幣基金，穩定性好，打理也方便。

　　第二種：背靠大樹好乘涼，互聯網知名公司與實力雄厚金融機構強強合作

　　聯袂推出：騰訊微信的理財通、百度的理財計劃

　　如騰訊理財通，直接與以華夏基金為代表的一線品牌基金公司合作，這些對于市場增新非常有利，而且能夠較有利的吸引公眾眼球，再結合微信流量入口，能夠迅速積累用戶。購買這類理財產品，不能近看近7日年化收益，因為它只反映近期天收益情況，存在階段性特征，容易發生虛高現象，應該同時關注日每萬份收益，和長期的業績穩定性綜合判斷。

　　第三種：P2P網貸理財產品

　　這類理財品是互聯網直接產物，通過建立第三平臺，連接借款方和投資方，更高效滿足雙方需求。這類型正規平臺，通常資金是和平臺分離的，由第三方機構托管，有效防止資金池，另外有第三方擔保公司，作為保障。還有一類是有實物抵押的。經過收益下調，正規P2P理財產品收益范圍在8%-15%之間，對于此類產品要結合多方面因素進行考察。

理財計劃篇7

　　個人理財計劃書模板就是把個人的收入和支出進行合理的計劃安排和使用。當組織成一個家庭的時候，個人理財計劃書模板就變復雜了，孩子的養育費、父母的贍養費、家庭的日常開支、自己將來的養老費、各種家庭保障等等。在進行規劃之前，先整理一下家庭財產，有多少存款、多少投資、多少負債、多少固定資產、多少流動現金，然后再制定理財規劃。

　　我們都知道，80后同父輩相比具有更加開放的消費思想，他們很多人也被成為月光族，他們并沒有太多的理財意識，即時消費和享受當前是他們的一貫作風。但是，我們都知道，很多專家都認為，現在是風險社會，我們作為一個社會的群體，特別是80后已經進入了而立之年，那么肩上的重任不僅僅是自己的茍活，還承擔著家庭的重擔，在這個風險社會中，不僅要考慮自己還要考慮一家老小，如果沒有一個合理的家庭理財規劃書，那么當風險來臨的'時候，就像茫茫大海上的一葉扁舟，經不起大風大浪的顛簸，而石沉大海了，這樣看來，個人理財計劃書模板就變得尤為必要。

　　個人理財計劃書模板制作封面及前言。封面主要包含標題、執行該個人理財計劃書模板的單位、出具個人理財計劃書模板的日期三部分的內容;前言部分會涉及到致謝、個人理財計劃書模板的由來、個人理財計劃書模板書所用資料的來源、出具理財規劃單位的義務、客戶的義務、免責條款及相關的費用標準等。

　　以上就是關于個人理財計劃怎么寫_如何寫個人理財計劃的詳細介紹，如需了解更多個人理財計劃怎么寫_如何寫個人理財計劃請關注安心貸理財欄目。個人理財計劃書模板格式不定，可根據個人收入、資金、理財習慣等等，做出合適自身情況的個人理財計劃書模板。

理財計劃篇8

　　員工持股計劃（Employeestockowner-shipplan,簡稱為Esop）是指本公司員工以支付現金或借助貸款等方式來獲得本公司的一定份額的股票，但員工不直接參與公司決策，而是把股票托管給具有一定資質的法人機構運作，由該機構代表參與計劃的員工進入董事會行使股東權利，并按持有股份比例分享公司剩余利潤。通過參與該計劃雇員具有勞動者和所有者的雙重身份，達到全面調動勞動者主人翁積極性參與公司生產經營活動的目的。實際上，ESOP在公司理財的很多環節都可以發揮作用。

　　一、ESOP的傳統作用

　　員工持股計劃為公司治理機制和所有權機制轉變引入新的元素，它把員工的個人利益和公司的利益捆綁在一起，促使員工關心公司效益，對提升公司效率、提高竟爭力和增強員工凝聚力都起到了正向的推動作用。不同情況的公司的使員工獲得所有權的方式各有不同，可能是公司以股票作為勞動報酬的一部分支付給員工，也可能是讓本公司員工通過銀行貸款、低價配股等方式出資購買，還有可能是公司使用當年盈利購買公司股票后無償贈與員工，當然也有可能是以上幾種方式的混合，但一般來說，所有的員工持股計劃都會尋找或成立一個股票托管的信托機構，公司按月向EOSP信托繳納員工養老保險金，年底再分紅派息給ESOP信托，由ESOP信托負責歸還銀行貸款本息。

　　ESOP這種種產權制度使員工獲得公司的部分所有權，成為公司的股東，讓勞動資本成為享有股權的依據。對公司面言，既實現長期的資本收入，又優化了資本結構。同時，通過把公司股票轉讓給員工還具有激勵作用有：第一，為公司實行民主管理奠定基礎；第二，為員工提供安全保障，增加留住人才的砝碼；第三，在擴大公司資金來源的同時也增加了員工收入；第四，改變了公司收益權結構，公司治理機制實現了轉變。

　　二、ESOP在公司理財中的作用

　�。ㄒ唬┗I資環節，作為股權融資工具，為公司提供資金來源

　　以美國為例，公司員工認購股票ESOP的資金主要來源于以下四個方面：

　　l.員工家庭積蓄；2.公司專門性分期獎勵資金；3.公司用公益金提供的專項借款；4.銀行專項貸款。國外ESOP廣泛采用的方式第是四種，即由公司擔保、員工持股會向銀行等金融機構申請專用貸款的方式，稱為"LEVERAGEESOP".在執行該計劃時，公司將成立一個專門的職工持股信托機構，由公司提供擔保，以信托機構的名義代表員工向金融機構貸款，貸來的款專項用于購買公司股票。

　　美國1976年頒布的《稅收改革法案》就認為ESOP是公司融資的工具之一，這個融資手段對職工、公司和股東三方都是有利的。在我國的管理層收購實踐中，也有企業將MBO和ESOP相結合，通過向原公司員工發行股票融資，從而獲得收購公司所需的大量資金。

　�。ǘ┏杀竟芾憝h節，ESOP可降低公司成本支出，改善經營業績

　　1.降低資金成本，提高財務杠桿作用。相比公開市場發行股票，ESOP融資減少了聘請顧問、市場推廣、中介包銷等環節，只是和員工持股會或信托公司、銀行打交道，可以節省昂貴的發行費用。在杠桿型ESOP中，對貸款提供者的利息收入優惠可使公司獲得較低成本的資金。國家為參與杠桿型員工持股計劃的銀行提供稅收優惠，極大地增加了銀行參與ESOP的積極性，利息收入50%的稅收優惠使得銀行能夠提供較低價格的資金供給，從而為企業節約了財務費用；同時，根據企業財務杠桿原理，較少的息稅前利息支出放大了股東稅后利潤，有利于提高每股收益。

　　2.降低勞動力成本，提高公司產品競爭力。通貨膨脹時期，有了ESOP對員工收益的補償，又由于個人所得稅和資本利得稅的不同，員工將會樂意接受未來的股票收入，實現個人所得稅的'節約，不會給公司帶來漲工資的壓力，因此勞動力成本可以相對降低，從而提高公司產品的競爭力。同時實行員工持股計劃的公司向市場傳遞的是員工對公司公司未來良好前景的信心，因此可以提升公司的市場形象，增加潛在投資者對公司的投資興趣。

　�。ㄈ┒愂栈I劃環節，利用ESOP的各種稅收優惠，獲得節稅收益

　　以美國為例，對ESOP的稅收優惠不但實在，而且在不斷改進中。美國對ESOP的稅收優惠是從始于1974年的"雇員退休和收入安全保障法".該法針對ESOP的主要優惠條款包括以下兩項重要內容，一是認可ESOP作為公司贈于計劃不同與其他的雇員受益計劃和養老金計劃，并為ESOP借款購買股票的開通綠色通道；二是賦予公司用來無償贈于給ESOP用于償還銀行貸款的本金與利息的收入相應的稅收豁免權，企業所得稅稅收減免提高到10%.此后美國不斷提高對ESOP的稅收優惠，實行ESOP計劃的公司獲得了巨大的節稅收益。

　　（四）風險管理環節，員工持股有利于企業分散經營風險，也有利于防止公司控制權轉移

　　如果公司僅依賴少數人的投資，經營決策失誤概率大，很容易導致企業破產。

　　員工持股計劃使得股東多樣化，增加員工在公司決策中的影響力，使得公司決策科學化、民主化，降低公司倒閉重組的概率，這一點對于經營風險較大的高科技企業尤為重要。同時，ESOP為非公眾持股公司的股票提供了一個內部流通市場，公司的股東既可以選擇收回自己的投資，也可以繼續持股取得股利收入，增強了股票的吸引力，有助于分散股權，增加控制權轉移的難度。

　�。ㄎ澹┵Y本運營環節，作為資產剝離和重組的手段，廣泛用于各種資產重組活動中

　　1.成功退出經營不善的子公司，實現資產優化重組。為了減少企業多元化經營的負面影響，提升公司主營業務的價值，公司可選擇員工持股計劃實現股權的退出。此時的員工持股計劃可能并不要求員工除了勞動之外的任何付出，目的只是把企業的股權轉移給公司的員工。

　　2.反接管防御，防止敵意收購。公司可以在公司章程中約定外部收購為員工持股計劃執行的條件，一旦發生外來者收購，公司將啟動員工持續股計劃，公司股權將贈送給全體員工，即員工成為公司的所有者。由于員工股東相對原股東來說較分散，將增加外來者收購的難度，令收購者知難而退。

　　3.挽救瀕于倒閉的公司。員工持股計劃行動曾挽救了瀕臨破產的公司，甚至還曾使破產的公司死而復生。每一個實行員工持股計劃公司雇員的行為就像一次救援行動，他們就像白衣騎士，使公司避免了可能是毀滅性的企業收購。員工持股計劃把公司主要產權傳遞給它的自然持股者--員工們，成功地使公司的員工獲得終身雇傭，一開始是勞動工人，后來逐漸實現資本工人的身份。

　　三、我國促進ESOP在公司理財中運用的措施

　　（一）借鑒國際經驗提供各種稅收優惠措施，鼓勵各方參與員工持股計劃

　　1984年美國國會實施的稅收改革法案使員工持股計劃得到快速發展。該法案對員工持股計劃的多方參與者都給予稅收上的優惠：實行員工持股計劃的公司能得到的稅收優惠，是公司不管以何種方式發行給員工持股計劃的股份價值都可以從應稅所得中扣除，公司向ESOP信托支付的股份分紅并用于償還貸款本息的部分，也可以抵減應納稅所得，從而減少當期應交所得稅；公司每年向ESOP支付的養老保險費用，可以作為成本從應所得稅前扣除；與通常的公司股息來自公司的稅后收入不同，員工持股計劃的股息支出也可以從公司稅前收入中扣除。對于參與LEVERAGEESOP的銀行的來說，它可以享受的稅收優惠是在員工持股計劃中獲得的貸款利息收入的50%免交所得稅。

　　對于持股人的優惠是，如果把所持公司股票以商業目的出售給員工持股計劃，同時在一年內對公司債券進行再投資的話，出售股票的資本利得稅可以遞延至新債券售出時繳納。正是由于美國賦于參與員工持股計劃的四方（公司、員工、貸款銀行、公司其他持股人）都可以享受稅收政策上的優惠，美國的員工持股計劃才得以迅猛發展。

　　當前，我國并沒有制定針對員工持股的稅收優惠政策，造成員工持股被動接受的尷尬局面。除了一些上市公司的內部職工股較受歡迎之外，大部分企業的員工持股明顯缺乏吸引力，更有一些公司為了實現員工持股甚至不得不采取強制措施。因此，為了推動員工持股在公司理財中健康、規范的發展，我們可以借鑒美國的做法，通過制定稅收優惠政策來吸引企業、鼓勵機構投資者和銀行等金融機構積極參與員工持股計劃。

　　（二）吸引金融機構參與員工持股計劃，為員工持股計劃創造良好的融資環境

　　員工持股計劃成功與否決定了企業產權制度的重大變革，決定了家庭金融資產從銀行債權向企業股權的轉變，決定了國有資產的戰略調整及混合所有制的順利實現。由于我們國家長期實行高積累、低消費的收入分配政策，企業員工手中的閑余資金有限，認購企業股票的資金對大多數員工來說都不是小數字。現實決定了我國的員工持股計劃必須采取杠桿型（LEVERAGEESOP）為主，非杠桿型（UNLEVERAGEESOP）為輔的模式較為合適。因此，員工持股計劃的順利實施應由金融機構提供相應的資金支持和信用擔保，并且要開發創新的金融工具為ESOP配套服務。

　　借鑒美國的例子，LEVERAGEESOP一般按以下方式操作：首先，推行員工持股計劃的公司及員工持股信托代理機構（職工持股會）和銀行簽訂借款協議，由公司和員工股票信托機構提供信用擔保，以所購買的公司股票為抵押（公司和員工股票信托機構須承諾在特殊情況下將以協議價格收回全部抵押股票），以員工持股信托代理機構名下未來實現的存款和公并司股票分紅為償還保證，以員工持股信托代理機構的名義向銀行貸款購買公司部分股權。同時員工持股信托機構為員工開設特定賬戶，把公司的捐獻、員工分得的利潤及工資收入的一定比例轉入該賬戶，按期歸還銀行貸款的利息和本金。鑒于公司是銀行提供給員工持股信托代理機構的信用貸款的擔保者，按照協議約定在貸款清償之前，公司不能把對應股票過戶到職工持股會名下，只能按照貸款的償還比例，逐步把相應份額的股票轉移到員工持股信托名下，由員工持股信托代理機構再把股票按比例分配到每個員工的個人賬戶。

　　（三）完善制度建設，循序漸進，推進ESOP在公司理財中的應用

　　員工持股制度是現代產權制度的組成部分，也是公司理財的一個重要手段。由于制度建設的缺失，ESOP在我國的運用幾經波折，這就要求我們完善制度建設，循序漸進地推進該計劃的實行。首先，要完善會計制度建設。雖然我國已經頒布了《會計法》、《企業會計制度》和幾十項具體會計準則，會計制度建設取得了一定的成就，但與西方發達國家相比仍顯滯后，離實踐要求還存在差距，與員工持股制度相關的很多會計準則也需要參照國際慣例重新制定。通過會計核算與信息披露措施的完善，使員工和外部投資者對企業有更充分的了解，增加公司治理的透明度。其次，加強公司內部治理和外部市場監管。要建立和完善中國的公司治理結構，通過企業內部民主決策機制的建設，讓職工有更多知情權和發言權。同時繼續加大對違規公司的處罰力度，強化市場監管，凈化公司治理環境。最后，要完善職工持股風險管理機制。

　　員工持股、股票期權等激勵制度，只要公司股票上市，就存在股價變動的風險。這種風險的存在固然有利于持股員工通過努力工作創造企業更好的業績，保證本企業股票價格在市場上的良好表現，但也會給員工收益帶來損失，有悖于實行員工持股計劃的初衷。因此，可嘗試引進保險或對沖等先進風險管理技術，逐步形成一套職工持股風險轉移機制，才能真正實現ESOP在公司理財中的多種作用。

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