商貿公司管理制度

時間：2024-12-24 15:18:02 管理制度我要投稿

商貿公司管理制度實用【15篇】

　　在不斷進步的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家整理的商貿公司管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

商貿公司管理制度實用【15篇】

商貿公司管理制度1

　　1、目的

　　為適應企業發展要求，充分發揮薪酬的激勵作用，進一步拓展員工職業上升通道，建立一套相對密閉、循環、科學、合理的薪酬體系，根據集團公司現狀，特制定本規定。

　　2、制定原則

　　本方案本著公平、競爭、激勵、經濟、合法的原則制定。

　　2.1公平：是指相同崗位的不同員工享受同等級的薪酬待遇；同時根據員工績效、服務年限、工作態度等方面的表現不同，對職級薪級進行動態調整，可上可下同時享受或承擔不同的工資差異；

　　2.2競爭：使公司的`薪酬體系在同行業和同區域有一定的競爭優勢。

　　2.3激勵：是指制定具有上升和下降的動態管理，對相同職級的薪酬實行區域管理，充分調動員工的積極性和責任心。

　　2.4經濟：在考慮集團公司承受能力大小、利潤和合理積累的情況下，合理制定薪酬，使員工與企業能夠利益共享。

　　2.5合法：方案建立在遵守國家相關政策、法律法規和集團公司管理制度基礎上。

　　3、管理機構

　　3.1薪酬管理委員會主任：董事長成員：總經理、財務行政總監、人力資源部經理、財務部經理

　　3.2薪酬委員會職責：

　　3.2.1審查人力資源部提出的薪酬調整策略及其他各種貨幣形式的激勵手段（如年終獎、專項獎等）。

　　3.2.2審查個別薪酬調整及整體整薪酬調整方案和建議，并行使審定權。本規定所指薪酬管理的最高機構為薪酬管理委員會，日常薪酬管理由人力資源部負責。

　　4、制定依據

　　本規定制定的依據是根據內、外部勞動力市場狀況、地區及行業差異、員工崗位價值（對企業的影響、解決問題、責任范圍、監督、知識經驗、溝通、環境風險等要素）及員工職業發展生涯等因素。（崗位價值分析評估略）

　　5、崗位職級

　　劃分蘇州嘉坤泰商貿有限公司集團所有崗位分為4個層級分別為：

　　A等，基本工資2500；

　　B等，基本工資4000；

　　C等，基本工資6000；

　　D等，基本工資10000。

　　6、薪酬組成

　　基本工資+各類費用報銷+崗位津貼+個人相關扣款+業務提成

　　6.1基本工資：是薪酬的基本組成部分，根據相應的職級和職位予以核定。正常出勤即可享受，無出勤不享受。

　　6.2每月各類費用報銷：

　　A等，通訊費100，交通100，午餐費200；

　　B等，通訊費200，交通200，午餐費200；

　　C等，通訊費300，交通300，午餐費300；

　　D等，通訊費500，交通500，午餐費500（經股東會決議，根據公司發展情況，予以期權獎勵）。

　　注：銷售人員本月度費用報銷依據其工資等級及上一月銷售績效考核決定。

　　6.3崗位津貼：為薪酬的基本組成部分，根據員工工作年限及本年度績效考核核定，從下一年起加入員工薪酬，逐年累加直至達到下一個工資等級為止。

　　6.4個人相關扣款：扣款包括各種福利的個人必須承擔的部分、個人所得稅及因員工違反公司相關規章制度而被處的罰款。

　　6.5業務提成：銷售提成分成四個部分：

　　1、基礎提成：任何員工只要介紹客戶發生銷售額，即可獲得銷售額2%的提成；

　　2、維護提成：銷售員工有效維護客戶，可在銷售發生額上額外提成1%作為維護提成。

　　3、管理提成：銷售主管可以在指定商品的銷售總額上，提成1%作為管理提成

　　4、臨時計劃獎勵：臨時計劃獎勵由銷售部負責人制定具體計劃，上級領導批核，是具有實效性的計劃獎勵，不計入員工基本工資，在規定時間后停止。

　　6.5.1公司員工對于豪客酒行進口紅酒、賴茅、土特產、有機商品、家具用品、雅致生活具名卡等指定業務范圍的銷售，可獲得2%的基礎提成，具體范圍見《公司銷售范圍》。

　　6.5.2公司員工對于指定業務范圍外的酒類銷售，按5元/瓶提成。

　　6.5.3公司員工對特定產品的銷售有效銷售額可享受上述業務提成，并且在該筆交易發生中若公司員工將客戶交由銷售部員工進行維護，則銷售部員工只要對該客戶進行有效維護即可得到銷售額的1%作為維護提成。

商貿公司管理制度2

　　財務管理制度

　　第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

　　第二條公司財務部門的職能是：

　　(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

　　(二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

　　(三)厲行節約，合理使用資金。

　　(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　(五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

　　第三條會計的主要工作職責是：

　　(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

　　(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。

　　(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成公司交于的其他工作。第四條出納的主要工作職責是：(一)認真執行現金管理制度。

　　(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。

　　(三)應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

　　(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經董事長簽字后，方可生效。

　　(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　(六)配合會計做好各種帳務處理。(七)完成公司交于的其他工作。第五條支票管理：

　　（一）由公司出納或董事長指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經董事長批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查.

　　（二）支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。第六條現金管理：

　　（一）公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須董事長簽字。董事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

　　（二）財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由董事長批準后提取。

　　（三）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

　　（四）日常零星開支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。

　　（五）對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。

　　（六）公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交董事長批準簽字

　　后方可借用。超過還款日期的，在當月工資中扣還。第七條：報銷制度及流程：

　　（一）出差借款

　　1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　2、審批流程：主管部門經理審核簽字→會計復核→總經理審批。

　　3、財務付款：借款憑審批后的'借款單到財務部辦理領款手續。

　　4、還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續。

　　5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費等。

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

　　2、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　3、報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據)→會計復核→總經理審批→出納支付現金→審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　第八條：會計的檔案管理：

　　（一）凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔，由董事長指定專人保管。

　　（二）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經董事長批準。

　　第九條：會計交接工作管理：

　　（一）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無誤后

　　簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監交人各持一份。

　　（二）財務工作人員辦理交接手續，由公司負責人進行監交。第十條處罰辦法：出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

　　(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

　　(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

　　(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

　　(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

　　(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　　(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　　(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　　附則

　　第十一條本制度解釋權歸公司財務部。第十二條本制度自公布之日起生效。

商貿公司管理制度3

　　1.依據《中華人民共和國食品安全法》第五十三條的規定制定本制度；

　　2.下列食品應當采取退市制度：

　　1）未在顯著位置清晰地標明食品名稱、凈含量和固形

　　物含量、生產者的名稱和地址、生產日期和保質期、貯藏說明、產品執行標準、生產許可證號、質量等級等；

　　2）進口食品無中文標明的`原產國的國名或者地區名以

　　及在中國依法登記注冊的代理商、進口商或者經銷商的名稱和地址的；

　　3）超過保質期或保存期的；

　　4）經感官鑒別已經腐敗變質、油脂酸敗、霉變、生蟲、污穢不潔、混有異物或其他感官性狀異常，可能對人體健康有害的；

　　5）容器包裝污穢不潔、嚴重破損，不符合食品衛生要求的；

　　6）經檢驗不合格的食品；

　　7）摻雜、摻假，以次充好，以不合格冒充合格的；

　　3.發現上述食品自動進行退市處理；

　　4.接到工商行政管理部門及相關政府部門的退市通知后，及時退市；

　　5.做退市處理的食品做好記錄：時間、食品數量、生產者、產地、規格，及時通知供貨商或生產者將食品拉走并做好記錄；

　　6.供貨商或生產者未到來前，對退市食品做好裝箱、包裝處理，妥善保管，不得與合格食品混放；

商貿公司管理制度4

　　核實銷售乳制品的生產企業、經營單位、檢驗報告、發票等方面的信息，不得購入無法驗證真偽的.產品，確保購入產品來源正規、渠道可靠。

　　（一）進貨時需向乳制品供應商索要加蓋公章的有效證照資質證明與相關乳制品的檢驗報告。驗明乳制品合格證明和產品標示。

　　（二）不購入無法驗證真偽的，無質量合格證明、無標簽或者標簽殘缺不清的，過期、變質或者不符合乳品質量安全國家標準的乳制品。

　　（三）設立一個存放上一級批發商或廠家相關資質和臺賬的資料柜，按照供貨商、進貨時間、商品類別等不同內容，將供貨憑證進行分類整理，定期裝訂成冊。

商貿公司管理制度5

　　一、食品經營者應當建立食品進貨查驗制度，對采購的食品應當按照法律、法規和食品安全標準履行檢查義務，檢查食品感官質量和標簽;查驗供貨者的許可證、營業執照和食品合格的證明文件。銷售進口食品的，應當查驗進口食品的合法證明。銷售生鮮食品的，應當查驗上市憑證是否與電腦信息相符。

　　二、以電視購物、郵購、電子商務、直銷等方式銷售食

　　品的，食品經營者應當按照上述規定查驗食品及供貨者的許可證、營業執照和食品合格的證明文件，并保存相關交易憑證和交易記錄。

　　三、食品經營者禁止經營下列食品：

　　（一）《食品安全法》第二十八條規定的食品；

　　（二）以假充真、以次充好或者以不合格食品冒充合格的食品;

　　（三）食品包裝標簽不符合《食品安全法》第四十二條、第四十八條規定的預包裝食品;

　　（四）未在顯著位置上清晰標明生產日期、保質期的.食品;

　　（五）沒有中文標簽的進口食品;

　　（六）偽造或者變造生產日期、生產批號、安全使用期或者失效日期的食品；

　　（七）偽造產地，偽造或者冒用他人的廠名、廠址，偽造或者冒用許可標志、認證標志、名優標志等質量標志的食品。

　　四、食品經營者對進入商場、超市、便利店懸掛“總經銷”、“總代理”字樣牌匾的必須查驗是否持有合法有效的授權文書，并將文書復印件留存歸檔備查。

　　五、實行統一配送經營方式的食品經營企業，可以由企業總部統一查驗供貨者的許可證、營業執照和食品合格的證明文件，進行食品進貨查驗記錄。企業總部應當向所屬經營者提供進貨查驗的證明。統一配送之外自行采購的食品，應當建立進貨查驗記錄制度。

商貿公司管理制度6

　　1.依據《中華人民共和國食品安全法》第五十三條的規定制定本制度；

　　2.查驗證明供貨方主體資格合法的有效證件，包括營業執照、流通許可證、生產許可證、產品檢驗證明等；

　　3.每收到一批貨物，如實查驗食品的名稱、規格、數量、生產批號、保質期等內容；

　　4.查驗預包裝食品上的標簽：

　　1）名稱、規格、凈含量、生產日期；

　　2）成分或配料表；

　　3）生產者的名稱、地址、聯系方式；

　　4）保質期；

　　5）產品標準代號；

　　6）貯存條件；

　　7）所使用的食品添加劑在國家標準中的'通用名稱；

　　8）生產許可證編號；

　　5.如實記錄供貨者的聯系方式、進貨日期；

　　6.如銷售進口食品，查驗進口食品的合法證明；

　　7.專供嬰幼兒和其他特定人群的主輔食品，其標簽還應

　　當標明主要營養成分及其含量。

商貿公司管理制度7

　　1、倉庫日常管理

　　1)倉庫保管員必須合理設置各類物資和產品的明細賬簿和臺賬。

　　2)必須嚴格按照倉庫管理規程進行日常操作，倉庫保管員對當日發生的業務必須及時逐筆登記明細帳，做到日清日結，確保物料進出及結存數據的正確無誤。及時登記明細帳，保證帳物一致。

　　3)做好各類物料和產品的日常核查工作，倉庫保管員必須對各類庫存物資定期進行檢查盤點，并做到賬、物、腦三者一致。如有變動及時向領導反映，以便及時調整。

　　4)倉管人員應嚴格控制各類物資的庫存量;定期進行各類存貨的分類整理，對存放期限較長，逾期失效等不良存貨，要按月編制報表，報送部門領導。

　　2、入庫管理

　　1)物料進庫時，倉庫管理員必須憑送貨單、檢驗合格單辦理入庫手續;拒絕不合格或手續不齊全的物資入庫，杜絕只見發票不見實物或邊辦理入庫邊辦理出庫的現象。

　　2)入庫時，倉庫管理員必須查點物資的數量、規格型號、合格證件等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。未經辦理入庫手續的原料一律不得入庫存放。同時必須在短期內通知經辦人員負責處理。

　　3)收料單的填開必須正確完整，供應單位名稱應填寫全稱并與送貨單一致。每批材料入庫合計金額必須與發票上的金額一致。

　　3、出庫管理

　　1)各類材料的發出，原則上采用先進先出法。物料出庫時必須辦理出庫手續。倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入帳。

　　2)庫存物資清查盤點中發現問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的'，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調整。

　　發現物料失少或質量上的問題(如超期、受潮或損壞等)，應及時的用書面的形式向有關部門匯報。

　　4、倉庫是財物重地，非保管人員不得隨意進出停留，不允許代存私人物品，不得私自拿用、外借物品，不得白條抵庫。

　　5、原料庫房要明亮通風，定期檢查，不能有過期或霉變現象;各庫房衛生要每日一小清，每周一大清，保持庫房內貨架、地面及墻壁干凈，無塵土、油污及其他雜物，保持干爽無異味。

　　6、配備擋鼠板，做好防蠅、防塵、防鼠、防潮“四防”工作。

　　7、倉庫管理員應責任心強，監守崗位，無故不能離崗。倉管員對倉庫安全防衛，防火防盜等負有直接責任，對突發事件能及時處理和協調，保證生產的順利進行，嚴防意外事故發生。

商貿公司管理制度8

　　1、食品經營從業人員取得健康證明后方可從事食品流通經營活動，每年進行健康檢查。

　　2、凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病（包括病源攜帶者），活動性肺結核，化膿性或溢出性皮膚病以及其他有礙食品衛生的疾病，不得從事接觸直接入口食品的工作。

　　3、從業人員工作時不準吸煙、吃食物或從事其他有礙食品衛生的活動，個人的衣物、藥品、化妝品等不得存放在食品經營區內。

　　4、對從業人員健康情況進行記錄并設立從業人員健康檔案，由專人負責保存并隨時更新，保存期不得少于2年。

　　5、食品經營人員必須在接受《中華人民共和國食品安全法》、《中華人民共和國食品安全法實施條例》等相關食品安全知識培訓之后方可上崗；

　　6、食品經營人員的'培訓包括負責人、食品安全管理人員和食品從業人員；

　　7、定期組織食品經營人員培訓，制定培訓計劃，每季度組織培訓一次，每次培訓時間不得少于30分鐘，并做好相關培訓記錄；

　　8、培訓內容：《中華人民共和國食品安全法》、《中華人民共和國食品安全法實施條例》、《中華人民共和國產品質量法》、《北京市食品安全管理條例》等法律法規；

　　9、新招收的食品經營人員必須經過培訓、考試后方可上崗；

　　10、建立從業人員培訓檔案，將培訓時間、內容等記錄歸檔。

商貿公司管理制度9

　　第一節

　　總則

　　第1條

　　為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

　　第2條

　　財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為目標。

　　第3條

　　財務管理工作貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第二節

　　財務機構和財務人員

　　第4條

　　公司設置獨立的財務機構，配備專職財務人員。

　　第5條

　　公司的財務機構：財務科，是公司的財務管理部門。

　　第6條

　　財務科主要職責：

　　1、在公司總經理的領導下，編制公司的財務計劃、資金計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，監督各項財務活動，考核生產經營成果，向總經理報告工作。

　　2、審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見。

　　3、負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽署后執行。

　　4、監督全公司的財務管理和活動。

　　5、監督本部門會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益，不執行計劃和違反財經紀律的事項，并向總經理報告。

　　6、對財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，報總經理批準后執行。

　　7、負責本部門財務人員的培訓工作，不斷提高財務人員的素質和業務水平。

　　第7條

　　計劃財務科科長領導計劃財務科的工作，在總經理的領導下開展工作。

　　第8條

　　財務科科長的職責：

　　1、主持計劃財務科的`工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實完成各項會計業務工作。

　　2、執行總經理有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，按期（月、季、年度）向總經理提供數據、資料和財務分析報告。

　　3、籌劃經營資金，負責公司資金使用，計劃的審批，報批和資金的籌措工作。

　　4、編制審核各種會計報表，主持公司的財產清查工作。

　　5、參與公司的新項目，重大投資，重要經濟合同的可行性研究。

　　6、協調處理對內對外的關系。

　　第9條

　　財務部門建立稽查制度，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務項目的登記工作。

　　第10條

　　財務人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。

　　記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

　　第11條

　　公司領導要切實保障財務人員依法行使職權和履行職責。

　　第12條

　　財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事，對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、報銷或執行，并及時向主管領導報告。

　　嚴禁任何人對堅持原則的財務人員進行打擊報復，公司對堅持原則的財務人員予以表揚和獎勵。

　　第13條

　　財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續；沒有辦清交接手續的，不得離職，也不得中斷會計工作。

　　移交交接具體包括：移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交必須進行監交，一般財務人員的交接，由計劃財務科科長進行監交；計劃財務科科長的交接，由總經理進行監交。

　　第三節

　　會計核算原則

　　第14條

　　公司執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》和《會計基礎工作規范》等法律法規中關于會計核算一般原則，會計憑證和賬簿，財產清查，成本核算等事項的規定。

　　第15條

　　公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關規定辦理會計事務。

　　第16條

　　記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。

　　第17條

　　一切會計憑證、賬簿、報表中的各種文字記錄必須用中文記載；數字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　第18條

　　公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致。

　　第四節

　　資金管理

　　第19條

　　計劃財務科要加強對資金的管理，防止損失，杜絕浪費，合理運用，提高效益。

　　第20條

　　銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉賬套取現金。

　　第21條

　　銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

　　第22條

　　銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制。即：財務章由出納保管，法定代表人私章由本人保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　第23條

　　單位庫存現金不得超過3000元，超過部分當日下午下班前送存銀行，嚴禁坐支現金。

　　第24條

　　一切現金收付，必須收付有憑據。

　　第25條

　　嚴禁私設小金庫，嚴禁公款存入私人賬戶，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。

　　第五節

　　工資及獎金

　　第26條

　　公司實行“按勞取酬，多勞多得”的分配制度。

　　第27條

　　員工的工資標準及獎勵方法由企管科提出方案，報總經理審批后，由計劃財務科執行。

　　第六節

　　庫存物資管理

　　第28條

　　倉庫部門必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向計劃財務科報送一份庫存報表。

　　第29條

　　倉庫每月由會計會同倉庫保管人員進行一次實物盤點，并與賬面結存數進行核對。

　　第30條

　　對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行進行處理，必須查明原因后，報總經理審批后進行處理。

　　第七節

　　會計憑證和檔案管理

　　第31條

　　公司必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對、保管工作。嚴禁為外單位或個人代開、虛開發票。違者按有關法律法規的規定進行處理。

　　第32條

　　會計憑證必須內容真實，手續完備，數字準確，不得涂改、挖補，如事后發現差錯，必須由經辦人員負責按會計制度規定進行更正。

　　第33條

　　會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，保管時間按會計制度規定進行保管。

　　第34條

　　會計檔案保存期滿銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、財政部門、稅務機關等同意后，才能銷毀。

　　第八節

　　其他

　　第35條

　　本管理制度由總經理批準后執行。原制度與本制度有沖突的，以本制度為準。

商貿公司管理制度10

　　1、建立食品衛生檢查監督小組，定期、不定期對本公司（單位）進行衛生檢查和環境衛生檢查；

　　2、把好食品采購、進貨關，不準采購霉變、有毒、有害或無證不合格的食品，確保所購食品衛生安全；

　　3、對儲存食品應進行冷藏保鮮，無需保鮮的食品應做到離地隔墻，分類堆放整齊，先進先用、用前檢查有無變質變味；

　　4、檢查結果應有記錄，有匯報，查出問題立即解決，并追究責任人的責任；

　　5、食品儲存有專門的食品庫房，進出食品有登記；

　　6、庫房周圍保證無污染源；

　　7、庫房配備專職人員定期進行打掃，定期通風換氣，定期查看是否有超期食品，如有及時處理；

　　8、冷藏食品配有專用的冰箱、冰柜；

　　9、食品儲存配有專用的消毒設備，隨時對儲存的工具、容器等進行洗刷消毒；

　　10、成品碼放時，與地面、墻壁保持一定距離，便于通風，定期檢查記錄；

　　11、運輸工具符合衛生要求；

　　12、運輸時避免強烈震蕩、撞擊，輕拿輕放，防止損傷；不與有毒有害物品混裝、混運；食品進貨查驗記錄制度

　　13、為加強本經營單位食品質量安全管理，保證上市食品質量安全，制定本條例；

　　14、購進食品時，如實記錄進貨臺帳：食品名稱、購貨時間、規格（品種）、數量、供貨方名稱及其聯系方式、相關檢驗報告的`時間、食品保質期等；

　　15、銷貨臺長應如實記錄銷售食品名稱、銷售時間、規格（品種）、數量、購貨方名稱及其聯系方式等情況；

　　16、進貨臺帳和銷貨臺帳保存期不得少于2年；

　　17、將進貨票據、發票、檢驗報告等易于丟失的憑證在每次進貨后及時粘貼于臺帳上；

商貿公司管理制度11

　　第一節總則

　　第1條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

　　第2條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為目標。

　　第3條財務管理工作貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第二節財務機構和財務人員

　　第4條公司設置獨立的財務機構，配備專職財務人員。

　　第5條公司的財務機構：財務科，是公司的財務管理部門。

　　第6條財務科主要職責：

　　2、審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見。

　　3、負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽署后執行。

　　4、監督全公司的財務管理和活動。

　　5、監督本部門會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益，不執行計劃和違反財經紀律的'事項，并向總經理報告。

　　6、對財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，報總經理批準后執行。

　　7、負責本部門財務人員的培訓工作，不斷提高財務人員的素質和業務水平。

　　第7條計劃財務科科長領導計劃財務科的工作，在總經理的領導下開展工作。

　　第8條財務科科長的職責：

　　1、主持計劃財務科的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實完成各項會計業務工作。

　　3、籌劃經營資金，負責公司資金使用，計劃的審批，報批和資金的籌措工作。

　　4、編制審核各種會計報表，主持公司的財產清查工作。

　　5、參與公司的新項目，重大投資，重要經濟合同的可行性研究。

　　6、協調處理對內對外的關系。

　　第9條財務部門建立稽查制度，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務項目的登記工作。

　　第10條財務人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

　　第11條公司領導要切實保障財務人員依法行使職權和履行職責。

　　第12條財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事，對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、報銷或執行，并及時向主管領導報告。嚴禁任何人對堅持原則的財務人員進行打擊報復，公司對堅持原則的財務人員予以表揚和獎勵。

　　第13條財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續；沒有辦清交接手續的，不得離職，也不得中斷會計工作。移交交接具體包括：移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交必須進行監交，一般財務人員的交接，由計劃財務科科長進行監交；計劃財務科科長的交接，由總經理進行監交。

　　第三節會計核算原則

　　第14條公司執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》和《會計基礎工作規范》等法律法規中關于會計核算一般原則，會計憑證和賬簿，財產清查，成本核算等事項的規定。

　　第15條公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關規定辦理會計事務。

　　第16條記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。

　　第17條一切會計憑證、賬簿、報表中的各種文字記錄必須用中文記載；數字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　第18條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致。

　　第四節資金管理

　　第19條計劃財務科要加強對資金的管理，防止損失，杜絕浪費，合理運用，提高效益。

　　第20條銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉賬套取現金。

　　第21條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

　　第22條銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制。即：財務章由出納保管，法定代表人私章由本人保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　第23條單位庫存現金不得超過3000元，超過部分當日下午下班前送存銀行，嚴禁坐支現金。

　　第24條一切現金收付，必須收付有憑據。

　　第25條嚴禁私設小金庫，嚴禁公款存入私人賬戶，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。

　　第五節工資及獎金

　　第26條公司實行“按勞取酬，多勞多得”的分配制度。

　　第27條員工的工資標準及獎勵方法由企管科提出方案，報總經理審批后，由計劃財務科執行。

　　第六節庫存物資管理

　　第28條倉庫部門必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向計劃財務科報送一份庫存報表。

　　第29條倉庫每月由會計會同倉庫保管人員進行一次實物盤點，并與賬面結存數進行核對。

　　第30條對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行進行處理，必須查明原因后，報總經理審批后進行處理。

　　第七節會計憑證和檔案管理

　　第31條公司必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對、保管工作。嚴禁為外單位或個人代開、虛開發票。違者按有關法律法規的規定進行處理。

　　第32條會計憑證必須內容真實，手續完備，數字準確，不得涂改、挖補，如事后發現差錯，必須由經辦人員負責按會計制度規定進行更正。

　　第33條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，保管時間按會計制度規定進行保管。

　　第34條會計檔案保存期滿銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、財政部門、稅務機關等同意后，才能銷毀。

　　第八節其他

　　第35條本管理制度由總經理批準后執行。原制度與本制度有沖突的，以本制度為準。

商貿公司管理制度12

　　（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

　　（二）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

　　（三）厲行節約，合理使用資金。

　　（四）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　（五）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

　　（六）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

　　（七）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。

　　（八）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　　出納的主要工作職責是：

　　（一）認真執行現金管理制度。

　　（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。

　　（三）應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

　　（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經執行董事簽字后，方可生效。

　　（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　（六）配合會計做好各種帳務處理。

　　（七）完成公司交于的其他工作。

　　支票管理：

　　（一）由公司出納或執行董事指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經執行董事批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查、

　　（二）支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、執行董事審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。

　　現金管理：

　　（一）公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須執行董事簽字。執行董事外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

　　（二）財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由執行董事批準后提取。

　　（三）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付

　　（四）日常零星開支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。

　　（五）對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。

　　報銷制度及流程：

　　（一）出差借款

　　1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、

　　2、審批流程：財務主管審核簽字→會計復核→經理審批。

　　3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務辦理領款手續。

　　4、還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續。

　　5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費等。

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

　　2、填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　3、報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單（附原始票據）→會計復核→經理審批→出納支付現金→審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　會計的檔案管理：

　　1、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。

　　2、會計檔案的保存。

　　財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

　　會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。

　　會計檔案應當有執行董事指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。

　　會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經財務負責人審查，執行董事批準，并報上級有關部門批準后執行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應有公司有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

　　3、會計檔案的借用。

　　財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。

　　公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

　　外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經執行董事同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

　　會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經執行董事批準，并限期歸還。

　　4、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　5、會計檔案保管期限

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的'第一天算起。

　　會計憑證類：

　　（1）、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證：15年

　　（2）、銀行存款余額調節表和銀行對賬單：5年

　　會計帳簿類：

　　（1）日記帳：15年

　　其中：現金和銀行存款日記帳：25年

　　（2）明細帳、總帳、輔助帳：15年

　　（3）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管：5年

　　會計報表類：

　　（1）主要財務指標報表（包括文字分析）：3年

　　（2）月、季度會計報表（包括文字分析）：5年

　　（3）年度會計報表（包括文字分析）：永久

　　其他類：

　　（1）會計檔案保管清冊及銷毀清冊：永久

　　（2）財務成本計劃：3年

　　（3）主要財務會計文件、合同、協議：永久

　　會計交接工作管理：

　　（一）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監交人，三方簽字清單。

　　（二）財務工作人員辦理交接手續，由公司負責人進行監交。

　　財務人員應予解聘

　　（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

　　（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

　　（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

　　（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

　　（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　　（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　　（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　　（八）、未經領導批準挪用公司的錢財，或不能及時將公司的現金放入保險柜。

　　（九）、以其他手段侵占公司財務（如：偽造報銷清單和收據）

　　（十）、不能勝任財務工作或缺乏財務工作效率

　　（十一）、泄露與公司財務有關的內容，工作拖來或玩忽職守，違反保險柜安全規定，

商貿公司管理制度13

　　總則

　　1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度》。

　　2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。

　　財務管理細則

　　一、財務工作崗位職責

　　1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時。

　　2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報。

　　3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作。

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　　(二)出納職責

　　1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

　　2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

　　二、現金管理制度

　　1、所有現金收支由公司出納負責。

　　2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的《現金支出證明單》、《現金收入證明單》逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

　　3、出納收取現金時，須立即開具一式三聯的《現金收入證明單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。

　　4、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。

　　5、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

　　三、支票管理

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的銀行單據，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額。

　　3、出納收取支票時，須立即開具一式三聯的《支票收取登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。

　　4、支票的使用必須填寫《支票領用單》，由經辦人、主管會計、總經理簽字后出納方可開出。

　　5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　6、出納依據支票領取單，序時登記在支票領取簿上，加強支票管理。

　　四、印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、印章包括企業公章、合同專用章、財務專用章、發票專用章、法人私章。

　　3、財務專用章和法人私章分別由會計和出納負責保管。

　　4、公章使用應在《公章使用登記簿》登記。

　　五、現金、銀行存款的盤查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

　　2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。

　　3、其它依據相關會計制度及法規執行。

　　六、支出審批制度

　　(一)目的`

　　1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。

　　2、防止因私占用公司財產。

　　(二)審批程序

　　(三)計劃審批內容

　　1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材支出計劃，由行政負責人填制辦公用品請購單，報公司總經理審批。原則上由辦公室負責人統一購買并庫存，各部門登記領用，領用時，需在辦公用品領用單上簽名。每月底由行政負責人向財務提供有關方面的明細表。

　　2、固定資產與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準。

　　3、工資、獎金的支出：

　　(1)考勤專員負責每月員工考評及員工動態資料的編制。

　　(2)出納員負責員工工資計算和《工資發放表》的編制。

　　(3)主管會計負責《工資發放表》的審核。

　　(4)總經理負責《工資發放表》的審批。

　　4、提取備用金：

　　(1)提取備用金，由出納或者備用金申請人填寫《備用金提取申請表》，報主管會計審核簽字，總經理審批簽字，方可提取。

　　5、借款審批：

　　(1)員工因工作需要領取現金及支票時，應填寫“借款單”經公司領導審批后，到出納處領取。

　　(2)凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應填寫“出差申請表”，總經理審批。

　　(3)若發生支票遺失，應立即通知財務人員辦理支票掛失手續。

　　(四)報銷手續

　　1、應酬費的報銷：

　　(1)商業聚會及宴請客戶，應限制在合理的食物和飲料之內。并應在業務招待費用明細表上清晰，詳細地注明宴請的對象，時間，地點及目的。

　　2、市內交通費報銷:

　　(1)無論是出差還是在工作所在地，市區內的外出公干，應盡量利用公共交通工具(巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等)。在綜合考慮時間，效率，便捷(如需多次轉車)，方便(如攜帶行李，工具等)等因素的情況下，可乘坐出租車，報銷時需在發票上注明乘車事由，及起止地點,出租車費每張限額為50元，超出部分由個人承擔。

　　3、電話費用報銷：

　　(1)銷售人員每月限額300元，后勤人員每月限額100元，憑發票實報實銷(使用公司手機者除外)

　　4、私車公用費用報銷：

　　如員工用私車處理公務而產生的有關費用，根據以下規定由公司報銷：

　　(1)1.2元/公里過路費停車費實報實銷。所有用車記錄必須填寫行車記錄表，報銷時附帶記錄表復印件。

　　(2)用車費用報銷每月一次，單獨填寫遞交。

　　(3)周五用車結束后，請將車停回公司停車場，鑰匙交由公司行政人員保管。如有特殊情況需要周末用車，報告公司后方可使用。

　　5、差旅費報銷管理規定：

　　為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：

　　(1)費用標準：

　　a.差旅個人工作用餐補貼：

　　每人每餐標準30元，不包含早餐，不需要發票，審批后直接領取。

　　b.宴請客戶用餐標準：

　　實報實銷，所有參與者平均每人不得超過200元，如有超標現象，須總經理特批。

　　c.交通費：

　　私車公用：根據出車表記錄，按照1.2元/公里進行補貼(包含油費，停車費)，過路橋費實報實銷。

　　公共交通：本著快捷/安全/節約的原則，實報實銷。城市內提倡坐地鐵/公交車，每天的士費用不得超過100元，如有超標現象，須總經理特批

　　d.住宿費：

　　住宿費用每天不得超過280元，實報實銷，報銷時須提供發票及賬單。出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

　　(2)出差人員出差需持有公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單和費用報銷單辦理借款和報銷手續后將申請單交財務部存檔。

　　5、費用報銷單注意事項：

　　(1)原始票據由右至左呈“魚鱗狀”錯疊粘貼。不要超過規定的粘貼紙。原始憑據較多的按同類分類貼報銷單原始憑據附后，寫上報銷人等內容，領導只在報銷單上簽字。

　　(2)按規定分類標準粘貼，同類費用粘在一張報銷單上，不要將各類費用混雜一起，以便財務人員分類歸集成本。

　　(3)費用報銷單上部門、日期、附件頁數、用途等填寫完整;不得涂改;大小寫金額一致。

　　(4)發票填寫完整，抬頭正確，定額發票填寫客戶名稱;報銷人在發票上簽字，經辦人應查詢發票真偽。

　　(5)票據粘貼單要填寫單據張數與金額。

　　(6)差旅費報銷需附出差申請單。

　　(7)購買辦公用品需附發票、入庫單，保證入庫金額與報銷金額一致。

　　(8)購買低值易耗品和固定資產需附發票、低值易耗品或資產購置請購單、入庫單等及出庫單。

　　(9)快遞費由行政人員統一報銷。

　　6、各類報銷費用明細

　　(1)辦公用品-辦公用品、文具。(500元以上須附清單)

　　(2)培訓費-員工培訓費、購書。

　　(3)印刷費-復印、印刷、資料制作費。

　　(4)快遞費-郵費、快寄費等。

　　(5)電話費-座機費、手機費、網絡電話費。

　　(6)交通費-車費、出租車費、小車過路費、汽油費、租車費。

　　(7)維修費-辦公設備維修、建筑物及公共設施維修。

　　(8)宣傳費-訂報、廣告、標牌、宣傳等。

　　(9)招待費-餐費、食品、飲料、禮品。

　　(10)其他-上述未列入的費用但用于公司合理的費用項目。

　　七、往來帳務管理制度

　　(一)應收帳款及銷售管理

　　1、公司業務人員在公司為其客戶提供了相應的商品或服務后，應及時把收貨認定單交由客戶確認，并及時催收款項。

　　2、 "現款現貨、款到發貨"的原則，所以原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先總經理提出書面報告，報告中必須要說明出現應收賬款單位的資信狀況(包括其經營資格、資信狀況及經營能力等)，報告經總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，業務人員必須及時書面報告財務部并采取措施，并指定專人負責解決。

　　3、每月末應編報"應收賬款對賬明細表"客戶對賬，并獲得客戶簽字、蓋章的確認書。

　　八、發票管理制度

　　(一)對外銷售開具發票的規定

　　1、根據稅法等有關規定，會計專人辦理發票的領購、開具和保管業務。

　　2、申請開具發票需提供銷售合同，發票開具申請單。發票申請單上要填寫客戶詳細的名稱;客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

　　3、所有對外出具的發票，均得經辦人在發票登記簿上簽字登記。發票簽收單位需在發票簽收到上簽名并掃描或傳真回傳。

　　4、對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發票出具給客戶。

　　5、增值稅專用發票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發票。

　　6、需要開具增值稅專用發票的新客戶，須提供該單位的一般納稅人資格認證，稅務登記證副本復印件，并在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。

　　7、公司經辦業務員依據出納開具的收款收據，或對方的收貨單據，按稅務登記證上的單位名稱，編制開票申請單(開票申請單附后)，要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確，交主管會計開票。開票申請單和發票記賬聯一同作為記賬憑證附件。

　　8、對于增值稅發票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業務結算;變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。

　　9、退貨發票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的發票聯及抵扣聯(購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發票聯及抵扣聯)或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務處理)，粘附在紅字發票存根聯后，作為開具紅字發票的依據，并按照退回單據開具相應的紅字發票(附紅字記賬聯外，其他聯次均不得撕下)，編制通用記賬憑證，并在紅字發票存根聯注明原藍字發票及紅字發票的記賬聯存放地點。

　　(二)增值稅進項發票的規定

　　1、接受發票要嚴格按照國家關于《違反發票管理的處罰》的條款進行審核。

　　2、接受的發票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。

　　3、交易合同或協議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發票的單位名稱相一致;如果名稱等記載事項發生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。

　　4、對于接受的增值稅專用發票除參照以上規定審核外，應先到稅務機關及時辦理認證手續，然后再辦理業務結算手續;

　　5、接受發票要根據業務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發票，以降低成本、費用;對無法提供具有抵扣作用的發票或無資格提供該類發票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發票，但要以扣除稅額后的金額結算。

　　6、業務人員取得符合抵扣條件的增值稅發票后，應及時辦理實物入庫、票據入賬手續，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續，但須通知財務部門暫不作為付款依據。

　　(三)運輸發票的規定

　　1、運輸發票。列運費必須取得"公路、內河運輸業統一發票"，貨物代理業的發票和定額發票不予抵扣。合規的運輸發票，按照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額(或根據稅務局要求進行調整)，隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。

　　(四)應付帳款管理

　　1、付款申請單流程

　　(1)經辦部門經辦人員提出付款申請，填寫付款申請單。

　　(2)財務部審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回

　　(3)總經理審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回。

　　(4)簽批后的付款申請單交出納付款。付款申請單必須填寫完整，不得涂改，且大小寫一致，付款后出納連同銀行水單交財務做賬

　　2、流程圖：

　　九、存貨管理制度

　　(一)采購管理

　　1、國內產品采購基本流程：由采購員編制采購訂單，上報總經理審批，經審批后由采購人員組織采購。經確認的采購訂單及采購合同復印件交主管會計入賬。

　　2、進口產品采購基本流程：

　　3、采購人員應與供貨商簽訂采購合同。合同簽訂嚴格按照合同管理制度規定的流程和要求執行。

　　4、所有采購物質必須辦理驗收入庫手續，填制驗收入庫單，一式兩聯，一聯交主管會計入賬。

　　5、退貨由采購人員上報總經理后與供貨商統一協調，經協調辦理退貨，應填制退貨單，一式兩聯，一聯交主管會計入賬。

　　(二)銷售發貨管理

　　1、發貨統一使用發貨單。

　　2、發貨應當以有效的書面證明為依據，嚴禁憑電話通知等形式發貨。有效的書面證明指傳真，領導審批，客戶簽字蓋章，銷售經辦人簽字等，有效的書面證明應上報主管會計備案。

　　3、發貨單隨貨開出，并隨貨寄出，發貨后，銷售經辦人和主管會計應當及時跟蹤管理，落實客戶是否安全收到商品。

　　4、客戶收到商品應當在發貨驗收聯上簽署驗收回執，并加蓋公章。

　　5、客戶驗收回執應當規范管理，定期裝訂成冊，客戶驗收回執由主管會計保管。

　　6、銷售退貨應該嚴格控制，當月銷售尚未開具增值稅發票而退貨的，經總經理審批退貨證明單，可辦理退貨手續;當月已開具增值稅發票，下月出現退貨的，需要稅務局開具的紅字發票申請單并報總經理審批，方可辦理退貨。

　　(三)庫存管理

　　業務人員需合理使用財務軟件，及時登記采購入庫，銷售出庫，保證庫存與賬面一致。檸檬云進銷存管理即將上線，敬請期待~

商貿公司管理制度14

　　1、索證：食品經營者在進貨時按規定向生產廠家或上級供貨商索取“一照二證一報告”。即索取有效期內的營業執照、食品生產許可證、食品流通許可證等證件和質量檢驗合格報告。對生產廠家或上級批發企業的上述證照及時更新，以保證在有效期內。對進口食品的，應當索取進口食品的合法證明。

　　2、索票：食品經營者在進貨時索取載有食品的名稱、規格、數量、生產批號（生產日期）、保質期、供貨者名稱及聯系方式、進貨日期等內容的.進貨票據。即經營預包裝食品的應索取按照市工商局統一樣式，運用電子臺帳軟件開具的供貨憑證。

　　3、食品索證索票后，應在指定場所顯要位置予以公示，供消費者進行查詢及有關部門進行檢查。

　　4、食品經營者發現其經營的食品不符合食品安全標準，應當立即停止經營，下架單獨存放，通知相關生產經營者和消費者，并記錄停止經營和通知情況，將有關情況報告轄區工商行政管理機關。食品經營者接到有關監管部門關于不合格食品退市通知后，應按上述規定立即處理。

　　5、食品經營者應當協助食品生產者執行食品召回制度。食品生產者對召回的食品采取補救措施，能夠保證食品安全的，食品經營者在履行查驗和記錄制度后，可以繼續銷售。

　　6、食品經營者對貯存、銷售的食品應當定期進行檢查，查驗食品的生產日期和保質期，及時清理變質、超過保質期及其他不符合食品安全要求的食品，主動將其退出市場，并做好相關記錄。

　　7、超市、集貿市場、批發市場的開辦者應當建立食品質量自檢制度。

　　8、建立食品質量檢測室，專門從事對水產、蔬菜等重點食品加強檢測。

　　9、設置食品質量檢測崗位，配備兩人以上專門的食品

　　10、質量檢測人員，做好食品檢測工作。

　　11、購置必要的檢測設備，自行開展質量檢測。

　　12、通過檢測，及時發現食品質量問題，經檢測不合格的食品進行退市處理，防止不合格食品進入流通環節，并將檢測結果及時錄入到晉城市食品安全監管信息系統。

　　13、在市場、超市內設立公示牌，對食品質量檢測結果、經營者信譽等進行公示。

　　14、鼓勵食品經營柜臺的出租者、食品展銷會的舉辦者

　　15、和有條件的食品經營企業配備必要的檢測設備，對食品進行自檢或送檢。

商貿公司管理制度15

　　建立乳制品進貨臺帳、銷售臺帳，如實記錄批發的乳制

　　品的品種、規格、數量、來源或流向等內容。進貨臺帳和銷售臺帳保存期限不得少于2年。（申請嬰幼兒配方乳粉經營項目，增加此內容）嬰幼兒配方乳粉銷售制度嬰幼兒配方乳粉的經營者，還應當保證嚴格按照質檢部門公布的`生產企業和產品名錄進貨。

　　（涉及銷售進口乳制品的企業請增加以下制度）進口乳

　　制品需要符合國家質量監督檢驗檢疫部門對進出口乳品的管理規定及其他相關部門的規定。

　　注意事項：

　　1、沒有冰箱冰柜的企業不需要打印冷鏈銷售管理制度。

　　2、零售企業不需要打印批發制度。

　　3、每頁都加蓋公司公章；新辦企業每頁由所有投資人簽字

　　4、本制度必須A4紙機打。

　　5.提交的“乳制品食品安全管理制度”，如果不涉及“批發”或者“乳制品（含嬰幼兒配方乳粉）”經營方式的，請去掉“乳制品進貨、銷售臺賬制度”或者“嬰幼兒配方乳粉銷售制度”。

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