藥品采購計劃書

時間：2025-01-03 15:14:53 秀雯計劃書我要投稿

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藥品采購計劃書范文（精選10篇）

　　時光飛逝，時間在慢慢推演，我們的工作又邁入新的階段，讓我們對今后的工作做個計劃吧。好的計劃都具備一些什么特點呢？以下是小編收集整理的藥品采購計劃書范文，希望能夠幫助到大家。

藥品采購計劃書范文（精選10篇）

　　藥品采購計劃書 1

　　為加快推進醫療衛生體制改革的關鍵之年，藥品采購管理工作將面臨一些新的機遇和挑戰。我們將圍繞總體工作思路本著加強管理確保安全的原則，繼續強化鄉村一體化管理、縣級醫院管理以及督導檢查，認真落實各項計劃內容，圓滿完成各項既定任務，促進管理水平的持續改進和全面提高。為使藥品采購辦公室工作再上新臺階，特制定如下工作計劃

　　一、繼續深化鄉村一體化管理

　　1、積極推行 “縣鎮村一體化，醫生進農家”模式，將縣鎮村衛生組織融為一體。實行統一人員培訓、統一藥品配送、統一公共衛生考核、統一新農合政策實施、統一業務管理為主要內容的管理體制。(充實一些具體措施內容，可添加，*月組織培訓;藥品配送的方法措施)

　　2、積極探索多種形式的縣鄉村醫療服務一體化管理模式。鼓勵不同規模、不同級別的醫院之間積極探索以資本、技術、管理為紐帶，通過整體托管、重組、聯合辦醫、團隊幫扶、城鄉對口支援、區域協同醫療、組建醫院管理集團、醫療聯合體等多種形式的縣鄉村醫療服務一體化管理的有效形式。(充實一些具體措施內容，可添加**醫院與**醫院結對子，與**外地醫院建立幫扶關系、合作關系等等)

　　二、加強縣級醫院管理

　　1、充分發揮縣級醫院的城鄉紐帶作用和縣域龍頭作用，推動城鄉醫院人才、技術、管理縱向流動的制度化、穩定化，加強縣鄉村區域醫療服務網絡建設和協調，促進縱向管理的機制創新，使縣級醫院與城市大醫院對接，向基層醫療衛生機構輻射，建立完善縣鄉村一體、上下聯動機制，提高醫療服務體系的整體效率。

　　2、建立縣鄉村醫療服務一體化的信息支持機制。充分利用信息網絡平臺，建立統一管理、縣鄉村互通互聯的醫療衛生管理信息網絡平臺，為實現縣鄉村一體化管理提供技術支撐。推動建立以電子病歷和居民健康檔案為基礎的醫院信息系統和區域衛生信息系統。從分級分工、科學合理的醫療服務體系和居民在醫療服務體系中的.合理就診流程出發，統籌規劃建設區域衛生信息網絡平臺。加強公立醫院與城鄉基層醫療衛生機構信息化溝通，建立互聯、互通的信息網絡，及時溝通患者診療信息，運用信息化、網絡化手段，方便雙向轉診。充分運用已經建成的遠程會診系統，開展遠程病理診斷和遠程疑難重癥會診等服務，實現城市優質資源與縣級醫院的互補和相互支持，充分發揮優質醫療資源的輻射作用。鼓勵有條件的縣區試行患者診療信息“一卡通”和縣、鄉遠程會診，實現縣域居民健康檔案信息資料的有效利用。

　　三、強化監督檢查

　　1、確保藥品采購安全。把好藥品準入關。

　　2、嚴格依法依規采購，規范采購行為。

　　3、加強對轄區內醫療藥品的監督檢查，嚴格執行相關規定，實行責任追究制。

　　4、加強對基層機構的巡查，加強對薄弱環節的重點督導。

　　四、加強科室管理工作

　　1、制訂年度計劃，每半年和年底做好總結，保證工作落到實處。

　　2、每月按時填寫工作記錄本及相關臺賬記錄本，對存在問題要有明確的整改措施。

　　3、工作人員要認真履行職責，經常檢查本職工作完成情況以及規章制度的落實情況。

　　4、認真加強政治理論學習和專業知識的學習培訓，提高工作技能水平。

　　藥品采購計劃書 2

　　一、加強理論學習，提高職工的政治思想覺悟。

　　要充分認識“解放思想，開拓創新”重要意義，加強理論與實踐的聯系，學習和領會醫院工作精神和各階段的工作重點，在日常繁忙的工作中，不拘形式，結合科室的實際情況開展學習和討論，激勵職工積極參與推進醫院各項改革措施的落實和實施。發揚求真務實精神，做到自覺遵紀守法，自覺抵制行業不正之風，全心全意為人民服務，做好一線窗口藥學服務工作。

　　二、堅決執行山東省藥品網上采購工作，保證臨床用藥供應。

　　繼續嚴格執行藥品網上陽光采購，保證購進藥品的質量，并密切聯系臨床，及時了解各科藥品需求動態及掌握藥品使用后的信息反饋，通過醫院信息系統將藥品供應信息發布通知至臨床科室，以保證臨床藥品的及時供應。

　　三、以提高質量為重心，逐步建立質量、安全系統。

　　我們必須集中精力，抓好質量和安全，強化科學管理，提高整體績效，這是生存和發展的關鍵。我們要加強基本技能與基本技術的提高，制定培訓計劃，落實到位，學會站在全院的角度學習和處理問題。我們必須繼續堅持行之有效的制度，使整個服務過程成為一個不斷反饋、不斷調整、不斷規范的過程，從整體上加強和推進服務工作的規范化和標準化。

　　四、加強藥品質量管理，保障患者用藥安全。

　　為了加強藥品在購進驗收、在庫養護等環節的.質量管理，督促科室工作人員認真執行各項管理制度，從而有效保證了我院藥品質量，保障了患者的用藥安全，且減少了醫院因藥品過期造成的損失。嚴格執行《處方管理辦法》，開展處方點評工作，對不合格處方進行張貼公示。

　　五、積極開展藥品不良反應的監測。

　　將藥品不良反應的監測工作轉為主動服務的形式。在日常工作中，主動到臨床收集藥品使用后的信息反饋。發現藥品發生不良反應時，協助臨床做好藥品不良反應的處理工作并查找原因，如與藥品質量有關的，及時更換廠家，以保證臨床用藥安全。按照藥品不良反應的監測“可疑必報”的原則，我科及時做好藥品不良反應/事件的網絡直報報工作。

　　新的醫改給我們的發展帶來前所未有的機遇。因此，必須抓住這一難得的歷史機遇，尋求新的突破，以發展為目標，以質量為抓手，以服務為根本，為醫院注入新的活力。

　　藥品采購計劃書 3

　　一、工作目標

　　認真貫徹實施《藥品管理法》《國務院關于加強食品等產品安全監督管理的特別規定》、《中華人民共和國藥品管理法實施條例》、《藥品流通監督管理辦法》和國家局《關于加強藥品零售經營監管有關問題的通知》（國食藥監市[2008]496號文件）精神，切實加強藥品零售企業的日常監管，嚴肅查處各種違法違規行為，使全區的藥品流通秩序進一步規范，以確保公眾的用藥安全。

　　二、檢查范圍和對象

　　全區范圍內的所有藥品零售企業。

　　三、檢查重點內容、方法和處理意見

　　對全區藥品零售企業的人員資質、藥品進貨、驗收、陳列與儲存和銷售等環節進行專項檢查，重點檢查處方藥憑處方銷售執行情況、處方藥與非處方藥分類擺放、專有標識的規范、處方審核制度的落實、駐店藥師配備在職在崗、是否存在違規經營零售藥店禁止經營的藥品、是否存在掛靠經營、超方式和超范圍經營藥品情況、是否違規發布藥品廣告情況等。

　　此次檢查要與分局日常監管工作做到四個結合：

　　一是與分局重點問題企業日常監管相結合；

　　二是與零售藥店的gsp跟蹤檢查相結合；

　　三是信用檢查相結合；

　　四是與以往檢查發現的問題企業整改復查相結合。

　　對檢查中發現的問題根據市局《關于開展全市藥品零售企業專項檢查的通知》

　　1、嚴禁藥品零售企業以任何形式出租或轉讓柜臺。禁止藥品供應商以任何形式進駐藥品零售企業銷售或代銷自己的產品。非本藥店零售企業的正式銷售員，不得在店內銷售藥品，不得從事藥品宣傳或推銷活動。違反規定的，按《藥品管理法》第八十二條查處。

　　2、藥品零售企業必須向合法的藥品生產、批發企業購進。檢查采購渠道是否合法，有無從掛靠、過票的個人（或無證的單位）等非法渠道購入藥品。如發現從非法渠道進貨按《藥品管理法》第八十條查處。

　　3、藥品零售企業在采購藥品時必須按照規定索娶查驗、留存供貨企業有關證件、資料、銷售憑證（銷售憑證應當開具標明供貨單位名稱、藥品名稱、生產廠商、批號、數量、價格等內容）。如發現未按照規定索娶查驗、留存供貨企業有關證件、資料、銷售憑證，按《藥品流通監督管理辦法》第三十條查處;責令限期改正，給予警告;逾期不改正的，處以五千元以上二萬元以下的罰款，

　　4、藥品零售企業必須建立并執行進貨檢查驗收制度，依法對購進藥品進行逐批驗收、記錄，未經驗收不得上柜陳列和銷售.購銷記錄必須注明藥品的通用名稱、劑型、規格、批號、有效期、生產廠商、購(銷)貨單位、購(銷)貨數量、購銷價格、購(銷)貨日期。檢查藥品零售企業是否按照規定對購進的藥品逐批驗收、記錄。上柜陳列及入庫儲存的藥品沒有驗收記錄的、按《藥品管理法》第八十五條規定查處：責令改正，給予警告;情節嚴重的，吊銷《藥品經營許可證》。

　　5、藥品零售企業必須配備相應的藥學技術人員。經營處方藥、甲類非處方藥的藥品零售企業，應當配備執業藥師或者其他依法經資格認證的藥學技術人員；藥學技術人員必須按照省人事廳和省食品藥品監管局規定每年參加繼續教育完成規定學分方可從業；從事醫用商品營業員、保管員等16個工種的人員必須持有醫藥行業特有工種職業技能上崗證書。違反規定的。按照《藥品管理法》第七十九條經查處。同時、分局將對目前藥品零售企業的.藥學技術人員和其他從業人員開展一次清理工作，進行重新登記。

　　6、藥品零售企業必須執行處方藥與非處方藥分類管理制度.檢查處方藥與非處方藥分類管理制度的執行情況，是否按規定銷售藥品;檢查留存的處方是否與銷售量一致。違法規定的，按《藥品流通監督管理辦法》第三十八條第一款查處：責令改正，給予警告;逾期不改或者情節嚴重的，處以一千元以下罰款。

　　檢查處方是否經過藥師審方及簽名;登記銷售的處方藥是否與銷售量一致，登記內容是否符合要求，違法規定的，按《藥品管理法》第七十九條查處。

　　7、藥品零售企業的藥學技術服務人員應當向消費者正確介紹藥品性能、用途、禁忌及注意事項等，不得夸大藥品療效，不得將非藥品以藥品名義向消費者介紹和推薦。藥品零售企業經營處方藥的，要求至少一名藥師在職在崗，要是不在崗時銷售處方藥，按《藥品流通監督管理辦法》第三十八條第二款查處：責令限期改正，給以警告；逾期不改正的，處以一千元以下的罰款。藥品零售企業銷售藥品時，應當開具標明藥品名稱.生產廠商.數量.價格.批號等內容的銷售憑證。違反規定的，按照《藥品流通監督管理辦法》第三十四條查處；責令改正。給予警告；逾期不改正的，處以五百元以下的罰款。

　　8、藥品零售企業經營非藥品時，必須設非藥品專售區域，將藥品與非藥品明顯隔離銷售，并設有明顯的非藥品區域標志。非藥品銷售柜組應標志提醒，非藥品類別標簽應放置準確.字跡清晰。不得將非藥品與藥品放在一個區域內銷售。

　　9、藥品零售企業要嚴格執行《藥品廣告審查辦法》、《醫療器械廣告審查辦法》等相關規定，不得擅自懸掛或向消費者發放未經審批或以非藥品冒充藥品的廣告宣傳。違反規定的，移送工商行政管理部門處理。

　　10、在檢查過程中，對不符合《藥品管理法》、《國務院關于加強食品等產品安全監督管理的特定規定》、《藥品管理法實施條例》、《藥品經營質量管理規范》、《藥品經營許可證管理辦法》等有關規定的，一經查實，必須依法予以處理。情節嚴重的，要依法吊銷《藥品經營許可證》。

　　四、工作安排和進度

　　專項檢查從xx年8月23日起至10月31日止。分三個階段開展。

　　1、準備部署階段(8月23日-8月27日)：根據市局實施方案，結合本地工作實際和工作重點，制定具體的工作計劃。

　　2、組織實施階段(8月28日-10月26日)：根據工作計劃組織開展檢查工作。

　　3、檢查總結階段(10月27日-10月31日)：對轄區內專項檢查工作進行總結，將專項檢查的情況、發現的問題及查處的結果進行匯總，并將總結材料上報市局稽查處。

　　藥品采購計劃書 4

　　1、加強藥品采購供應，合理制定采購計劃

　　我院有藥劑科主任與藥庫管理員，據醫院的需求半年制定醫院基本藥物采購計劃書，報分管院長，經藥事管理委員會審核批準后報學校有學校紀檢，審計的監督下統一招標，藥品從中標公司一次性購進。非中標品種，比較昂貴的藥品，及師生員工臨時用藥，由分管院長，藥事管理委員會研究，在保證質量，保證及時，保證價格的前提下，隨時購進。同時，可補充臨時計劃書，以保證有突發，意外，而造成的部分藥品短缺。本院現用的品及由分管院長批準在市衛生局指定的醫藥公司采購。

　　2、保證用藥安全，加速周轉，減少庫存

　　一些季節性藥品，有效期比較短，用量較為波動的藥品，藥庫管理員在藥劑科主任的監督下填報《臨床藥品采購申請單》，由分管院長，藥事管理委員會審批，按照申購數量進行采購，我們采用少購，勤購的原則，特殊藥品，比較昂貴的藥品，師生員工臨時用藥，由藥庫管理員填報《臨時藥品采購申請單》，由藥劑科主任審核，報分管院長批準，在中標醫藥公司采購，隨進隨出，保持零庫存，這樣即可有效的控制庫存，又可減少藥品的庫存時間，對于接近三個月的藥品，由藥庫管理員與藥劑科主任協商退回醫藥公司，或更換新批號。

　　3、加強入庫管理，保證藥品質量

　　購進的.藥品，藥庫管理員嚴格按照隨貨通行單對藥品的名稱、規格、數量、批號、有效期、批準文號、單價、金額、供應公司、生產廠家，按審批的采購計劃逐一核對驗收，符合規定的予以驗收入庫，由藥劑科主任，藥庫管理員在隨貨同行單，藥品入庫單上一并簽字。藥品入庫前嚴格驗收藥品的質量，對于有疑問的藥物有藥劑科主任與生產廠家直接聯系，確認無誤后再行入庫，嚴防假藥劣藥流入醫院。經分管院長，藥事委員會批準購進的新藥，一開始少購（量約30－50），收集臨床信息，了解臨床醫生對新產品的評價，再作取舍，3個月試用期后，據該品種的用藥量，調節進貨量，達到供求平衡，對于品，嚴格控制庫存數量。

　　4、加強藥庫管理，做好藥品的養護工作

　　在普通院校藥庫設施較簡陋的制約下，盡量做好藥品的保管及養護工作，庫房設施溫度控制在20度以下，冷藏柜2—10度。驗收合格的藥品按中西藥專柜，針劑專柜大類區分后，再按藥品的理化性質，藥理作用分區，分類按有效期遠近依次整齊定點存放，對于品名易混淆的，性能相互串味的藥品分開存放，對某些特殊條件養護的品種應避光、避潮、避高溫，單獨存放，對麻醉、，按照《藥品管理法》有關規定嚴格執行“五�！惫芾恚⒅鹑蘸藢ΓM、銷、存確保帳物相符，對于積壓和近效期藥品與臨床醫師及時聯系使用，對于近一個月失效的藥品，存放于紅色存放區，以便及時與科主任聯系做出響應處理，對于藥品在使用過程中有患者投訴，懷疑有質量問題的及藥品監督管理部門公告存有問題的及時召回以保證患者用藥安全。

　　5、加強藥品出入庫制度

　　藥品出庫嚴格按照計算機入庫的藥品批號，先產先出，近期先出，易變先出，打印出庫憑據，一票三聯，調劑部門、藥庫、學校財務處各一聯，由藥庫管理員，藥劑科主任，分管院長在出庫單上一并簽字，并在出入庫登記博上詳細記錄藥品的品名、數量、規格、單價、金額、供應公司、產地、批號、有效期、批準文號。隨時檢查藥品庫存量，做到帳物相符，麻醉由藥劑科主任監督出庫并簽字。

　　通過完善出入庫管理，控制庫存量，嚴把計劃、采購、入庫驗收關、庫存養護關，強化各種制度的落實，切實保證藥品的質量，保證臨床用藥安全。

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　　醫院預算是醫院根據事業發展計劃和任務編制的年度財務計劃，它反映了衛生事業計劃和工作任務的規模和方向，是醫院控制支出的工具，在把預算計劃變成現實的過程中，以全面編制醫院預算為核心，加強預算的執行和管理，是構建醫院全面預算管理組織體系的關鍵。

　　1.醫院預算管理的內涵

　　1.1醫院預算編制程序：預算編制是預算管理的開始，其程序概括起來有“兩上兩下”，即醫院提出預算建議數，財政部門下達預算控制數，醫院依據預算控制數編報正式預算，財政部門報人大后正式批復預算。

　　1.2醫院預算內涵：醫院提出的預算主要包括醫院業務預算、財務預算和專門決策預算。醫院業務預算包括醫療服務收入預算、醫療服務量預算、直接材料預算、直接人工預算、醫療服務費用預算、醫療成本預算、管理費用預算等；醫療財務預算包括現金預算、預計資產負債表、預計收支總表等，從而形成一個完整預算管理體系。由于財政預算管理體制的改革，醫院據以編制“大收入”和“大支出”的預算，目前“大收入”是指醫院編報“財政專項補助收入”和“事業收入”兩大部份，按照收支平衡的原則，醫院再編制“大支出”。

　　2.醫院預算編制管理存在的的問題

　　2.1對預算管理重視不夠：不重視預算執行和預算考核，醫院缺乏相關的預算法規和管理制度，缺乏必要的監督、考核機制，每年預算執行情況沒有部門對各醫院的預算執行情況進行有效評估，促進預算編制的準確性。醫院資金支出可以不受預算的控制，預算管理沒有嚴肅性和權威性；大多數醫院將著眼點放在預算編制上，預算編制與執行考核不成體系，沒有建立預算管理所必須的責任會計核算體系；沒有將預算執行考核與醫院科室核算有機結合，預算反饋信息質量不高。

　　2.2預算編制的計劃與實際脫離：目前各醫院預算編制主要由財務人員在上年基數情況下編制，與醫院發展計劃脫鉤，與各科室溝通較少，缺乏操作性。特別是由于醫院各級之間存在不對稱信息，預算執行者為了本位利益，在參與編制預算時，將預算標準放寬而制造松弛預算，以虛增業績，獲取更多的激勵性報酬。

　　2.3預算編制信息化管理較差：醫院對預算執行情況并沒有實行信息化，各級各部門對醫院預算執行情況不了解，沒有預見性，很多醫院對突發性或臨時性的事項缺乏預算，如突發公共事件的支出、對外交流、援外醫療服務等。

　　2.4預算編制方法單一：在收入預算的編制上有的醫院單純采用基數法，在上年預算執行基礎上，順加一定的增長速度作為本年度的財務收入預算，既不真實又不可靠。還有些醫院預算編制人員為圖省事，在正式編制預算前缺乏基礎準備工作，沒有總結、分析上年度預算執行情況，缺乏掌握財務收支和業務活動及有關資料的變化情況，結果無法在找出影響本期預算的各種因素的條件下，盲目進行預算的編制。

　　2.5預算編制流于形式：目前財政預算已由“養人”變為“養事”，即財政對醫院撥款從過去的人員撥款改為項目撥款，在實際執行過程中，由于中小型醫院新技術項目的開展較差，衛生資源的更新較慢，所以對中小型醫院項目預算的準確性較差，導致醫院預算編制流于形式，直接制約了醫院的良性發展。

　　3.預算編制管理工作的原則

　　3.1建立全面預算的管理理念：衛生部部長高強在2006年全國衛生工作會議上講話（以下簡稱《報告》）指出，醫院改革要“努力實現從規模外延粗放型向質量內涵效率型轉變”。這個“內涵”，就是要提高醫療質量，利用現有的.人力物力發揮更高的效率，以達到控制病人的醫療費用的目的。要實現這一目標，必須發揮預算管理的計劃、監督、執行的綜合功能。只有通過全面預算管理，統一經營理念，明確奮斗目標，激發預算管理的動力，增強財務管理的適應能力；通過全面預算管理，還有助于指導和協助衛生監管部門評價和確定方案、費率和價格，確保向群眾提供高效、低廉的高質量的醫療服務，實現政府機構所要求達到的經營效果，因此，醫院及其監管部門都應通過全面預算管理來規劃醫院的未來發展，提高衛生資源利用效率。

　　3.2堅持預算管理的目標考核制度：衛生主管部門或其他職能部門應將各醫院每年的預算情況納入目標管理進行考核，制定嚴格的獎懲機制，對預算執行得較好的單位予以獎勵，對預算執行力度較弱的予以懲誡，加強單位主管領導對預算編制管理工作的認識，提高對此項工作的重視力度，從而促進預算編制和預算執行力度的準確性。

　　3.3堅持預算編制的政策導向：以國家對醫療機構的補助政策和醫院預算管理辦法為政策導向，正確掌握國家財政對醫療服務機構的財政政策趨勢，嚴格執行《關于衛生事業補助政策的意見的通知》、《醫院財務制度》規定精神，按照國家對醫院實行核定收支、定項補助、超支不補、結余留用的預算管理方法，定項補助內容作為編制財政補助預算的政策依據和基本前提條件，加強各單位預算編制的統一性，保證醫院預算編制口徑的一致性。

　　3.4堅持全員參與，共同管理的原則：控制醫療成本，降低醫療消耗，必須有全院職工共同參與，把財務支出計劃控制在各個科室，才能采取措施，厲行節約，精打細算，反對和制止浪費，使有限的衛生資源發揮最大的社會效益和經濟效益。預算參謀部門主要有財務部門、人事部門等，其職能是：

　�。�1）財務部門是預算管理機構；

　　（2）財務部門會計負責提供預算資料，對預算執行進行實時報告；

　　（3）人事部門負責預算評價和報酬計劃；

　　（4）提供專業性協助、督導；

　�。�5）提出預算改進建議。

　　3.5全面考慮影響預算編制的各類因素：由于現行醫療改革制度的影響，在編制收支時應全面考慮各類影響因素。以收入預算為例，現行的衛生經濟政策發生變動較大，國家為緩解群眾看病貴的問題，大幅降低藥品加成率，由原來的38%下降到15%；衛生部為堅持醫院的公益性，提出不準出租科室，不準承包科室，不準開單提成，不準業務收入與職工資金掛鉤；限制特需病房的開設規模，限制進口藥品和貴重藥品的使用。這些政策的變動，都會影響醫院的收入。在支出預算方面，要客觀分析開支范圍的擴大和開支標準的提高趨勢，如職工工資的調整，社會保障交費比例的提高，商品價格的漲價，職工福利待遇的提高等，將會影響支出預算，要加以適當調整，保證支出預算的合理性。

　　3.6堅持統一編制口徑：結合醫院工作計劃，醫院收入預算編制的基本前提是醫院的工作計劃，必須結合工作計劃在收入預算的基礎上編制預算。在確定醫院工作計劃的前提下，由醫院預算管理部門牽頭，結合醫院總目標和分目標，將分目標下發到各有關部門，然后由醫院財務部門采用綜合適用基數法、因素分析法、定額法編制單位收入預算，醫院預算管理部門綜合評定后按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行匯總。這樣使單位預算切合實際，利于操作，切實發揮預算在單位財務管理中的積極作用。

　　4.預算編制的基本方法和構建全面預算應考慮的因素

　　4.1預算編制的基本方法：彈性預算法、動態預算法、零基預算法等。

　　4.1.1變動預算：這是一種相對簡單快捷的方式，需在去年預算基礎上增加或減少一定百分比。這種方式的問題是舊的預算中的問題總是得不到修正，我們必須摒棄“上年基數+本年因素”的老辦法。例如，即使一個部門不再發揮作用，它的預算也不會有所改變。

　　4.1.2零基預算：在這種方式下，每個預算項目都好像是新的一樣，都必須優先考慮證明其可行性，每個項目都從零建起。零基預算強調一切從零開始，摒棄支出中不合理部分，能促進醫院加強內部經濟核算。編制這種預算，要耗費大量時間，而且它還需要高層管理者的參與。

　　4.2構建全面預算管理體系應考慮的因素

　　4.2.1崗位編制預算：以各科室年度門診量和病床住院數工作計劃指標為基礎，具體指標編制方法如下：

　�。�1）床位數

　　（2）病床使用日數

　�。�3）門診人次

　　（4）職工人數。

　　4.2.2收入預算編制：收入預算由財政補助收入和醫院業務收入兩部分組成，醫院業務收入主要包括門診收入、住院收入、檢查收入三部分。門診收入和住院收入按年度計劃工作量和平均收費標準編制，具體編制指標如下：

　　（1）門診收入

　　（2）住院收入

　�。�3）制劑收入和其他收入。制劑收入和其他收入預算數可以根據上年實際執行水平，參照預算年度可能發生的變化因素而定。

　　（4）藥品收入：藥品收入分為門診藥品收入、住院藥品收入。在門診、住院藥品收入中，又可分為西藥收入、中成藥收入和中草藥收入。其預算的編制方法，可分別比照門診收入、住院收入預算的編制方法。

　　以上指標擬定后應先把收入指標通過層層分解，下達給各個有收入的臨床科室，鼓勵他們拓寬服務渠道，提高醫療服務質量，擴大醫療市場份額，保證醫院整體收入指標的實現。

　　4.2.3支出預算編制：在上一年支出的基礎上結合本年工作要點，下達支出預算指標到科室及職能部門，具體支出由固定成本和變動成本構成，固定成本由人員支出、日常公用支出構成，變動成本由各科室開展的新技術、新項目而定。具體編制指標如下：

　�。�1）工資：工資預算根據全年平均職工人數和每一職工年平均工資標準計算。

　�。�2）補助工資：補助工資包括臨時工資、衛生津貼、糧貼、交通補貼等。

　�。�3）職工福利費：職工福利費包括福利費、工會經費、獨生子女補貼等。

　　（4）離退休人員費用。

　�。�5）公務費：公務費包括辦公費、郵電費、差旅費等。

　�。�6）藥品費：藥品費可根據藥品收入預算數剔出藥品進銷差價后編制。

　�。�7）原材料：原材料預算根據上年原材料占制劑收入的比例，結合本年具體情況而定。

　　（8）衛生材料：衛生材料包括血、氧氣費、化驗材料、敷料等。其預算數可根據上年各類材料占相應收入的比例，適當考慮物價變動因素確定。

　�。�9）其他材料、低值易耗品、業務費、其他費用可比照公務費的方法編制。

　�。�10）一般修購費：一般修購費預算按業務收入預算的一定比例計算求得。

　�。�11）大型設備更新維護費：大型設備更新維護費按醫院的大型設備原值×國家規定的提取比例計算。

　　4.2.4政府采購預算編制：

　�。�1）政府采購適應范圍：政府采購適應范圍，是指使用財政性資金采購貨物、工程和服務。財政性資金既包括預算內資金、預算外資金，也包括行政事業收入，以政府信譽或者財產擔保的借貸以及屬于所有的其他資金，換句話說，醫院用一切資金采購貨物、工程和服務均應列入政府采購范疇。但不少醫院管理者錯誤的認為，只有用財政撥款資金采購貨物、工程和服務，才能進入政府采購程序。這種把資金來源停留在財政撥付資金上的做法客觀縮小了政府采購的范圍。

　�。�2）政府采購組織形式：政府采購組織形式分為政府集中采購、部門集中采購和分散采購。政府集中采購是指采購單位納入政府集中采購目錄中的通用采購項目以及超過采購限額標準的其他采購項目，然后委托依法設定的集中采購機構進行的采購活動。集中采購是指衛生主管部門統一實施的本部門、本系統有特殊要求的采購活動，如藥品和醫療設備等。分散采購也稱自行采購，是指由采購單位組織實施的政府采購集中采購目錄以及限額標準以下采購項目的采購活動。醫院的藥品、醫療設備采購就屬于集中采購的形式。

　�。�3）政府集中采購目錄及限額標準：政府采購預算的漏編，不但會造成采購計劃難以實施，而且違法采購還要受到行政的處罰和經濟上的罰款。政府集中采購目錄及限額標準通常由政府委托財政部門制定，共分三大類：貨物類、工程類、服務類。有的雖然沒有列入政府集中采購項目，但單價或批量達到限額標準，也要納入政府集中采購。

　�。�4）編制政府采購預算：采購預算應分為政府集中采購、部門采購、分散采購三部分，每部分要注明品名、規格、型號、單位、單價和金額，報送上級衛生行政部門審查同意后轉報同級財政部門。編制政府采購預算，要注意與醫院整體預算相銜接，不能超過整體預算中相關支出計劃額數。

　�。�5）基本建設預算。

　�。�6）項目預算：各部門應先對將開展的新技術新項目的社會效益和經濟效益綜合考查評定據以編制項目預算。

　　5.開展全面預算管理工作的長期性和艱巨性

　　5.1預算不等于預測：預測是一種事先的估計，它可以是口頭形式，也可以是書面形式，而預算是根據預測所制定的幾種方案，并從這幾種方案中選擇出一種最好的方案，必須是程序化的和書面形式的；預算是對預測的一種反映，是對預測的規劃。因此，醫院全面預算既是由醫療收入、藥品收入、其他收入、結余、成本、費用、現金流量等單項預算組成的責任指標體系，又是醫院的整體“作戰方案”，還是到期（年終）獎懲的標準，激勵和約束制度的核心。

　　5.2完善預算考評機制：對預算執行結果進行考核是促進預算管理不斷進步，保證預算執行的有效手段。完善的預算考評機制包括兩方面，一方面預算委員會要及時地從預算執行的正負差異中分析出主觀因素和客觀因素，適時提出糾正預算偏差的對策，必要時可調整個別期間的預算方案；另一方面要對預算項目的社會效益、經濟效益、技術指標等方面進行考核與評估，從中找出差距，總結經驗，提高預算管理水平，同時也對今后的預算項目的申報審批提供依據。預算考核時，應注意選擇適合的考核與評價方法，注意定量評價結合定性評價。

　　5.3嚴格全面預算審批制度：通過預算審批，使全面預算管理的各項制度規則、各類目標要求對醫院的領導、每一個部門、每一個職工產生約束力，在這種約束力的影響下，醫院的經營行為、管理行為以及職工的個人行為的規范也勢必會相應形成，這樣全面預算管理的要求才能在醫院日常經營管理中得到體現，成為規范醫院日常管理的準繩，從而提高醫院全面預算的嚴肅性和約束性。因此，醫院及其監管部門都要根據醫院財務制度要求對預算草案進行綜合審核。

　　藥品采購計劃書 6

　　采購計劃是開展產品生產的開始，在炸藥廠日常運營中發揮著巨大的作用，科學合理的材料采購計劃有助于保障炸藥廠物資供應的充足，從而推進炸藥廠健康可持續發展。材料采購計劃對于企業競爭力的提升具有積極的促進作用，企業可以通過制定科學合理的材料采購計劃，降低采購過程中的風險，避免出現重大經濟損失，從而增強企業的競爭實力。本文重點分析材料采購計劃在炸藥廠物資供應中的作用，以及探討如何發揮采購計劃對炸藥廠物資供應作用的措施分析。

　　一、材料采購計劃的編制分析

　　采購計劃的編制工作所包含的內容較多，并且這也是整個采購工作開展的基礎，因此炸藥廠在制定采購計劃時必須高度重視其可行性經濟性，這樣才能夠保證后期采購活動的正常高效的開展。同時設計人員在編制采購計劃時還需要對企業的各項經濟活動有一個大體的了解，其中具體包括資金的周轉、成本的降低、提升原料利用率等指標，這樣可以為其編制采購計劃提供依據。此外采購計劃的編制工作還與企業的規劃密切相關，這就需要工作人員詳細解讀企業本年的預算計劃以及戰略規劃，以保證采購計劃內容詳細的記錄采購物資的名稱、數量、質量要求、金額等標準，這樣可以為后期采購活動提供強有力的指導。

　　1、編制采購資金計劃

　　采購資金計劃的編制工作在材料采購計劃中占據重要地位，因為資金是保證企業正常運行的基礎，如果出現資金鏈斷裂的情況很容易導致企業的破產倒閉，因此在制定采購計劃時工作人員必須將采購資金計劃納入到整體的考量標準之中，并且通過制定科學合理的采購資金計劃來提高炸藥廠資金的利用效率，提高資金的周轉率，保證企業的日常運行，從而為企業帶來巨大的經濟效益。

　　2、編制采購物資計劃

　　炸藥廠應該根據物資供應的實際情況編制采購物資計劃，其具體內容應該報告材料采購的數量、質量、技術規格等內容，必要時還應該考慮材料供應商。為了確保物資采購計劃編制的科學性和合理性，炸藥廠必須針對物資的使用和儲存情況開展詳細的調查，具體內容應該包括以下幾個方面：首先調查往年炸藥廠物資的使用情況和物資采購的數量，為編制采購計劃提供一定的依據；其次工作人員還應該對物資的現有庫存開展調查，并且保證安全庫存標準的科學合理，如果物資出現庫存不足的情況，這應該及時補充；最后在實際采購過程中必須要各個部門之間相互協作溝通，加強部門間信息溝通的效率水平，從而避免出現重復采購的情況，這也是提高物資采購計劃科學性的重要依據。

　　二、編制采購計劃的具體內容

　　在編制采購計劃之前，必須做好充分的準備工作。采購準備的重要內容之一是進行廣泛的市場調查和市場分析，從而熟悉市場，掌握有關項目所需要的產品和服務的市場信息。炸藥廠物資供應中采購計劃的編制工作涉及到的內容較多，并且各個內容還具有密切的聯系，因此編制人員應該對材料采購計劃編制內容有一個全面的掌握，這樣才能保證工作人員編制出符合實際情況的物資采購計劃。材料采購計劃主要包括了以下幾個方面的內容：

　　第一，市場調查，材料的采購價格會隨著市場供需情況出現波動，在制定采購計劃時工作人員必須開展相應的市場調查，并且還應該對調查結果進行詳細的記錄，這樣可以為后期的采購計劃的編制工作提供依據，能夠準確的把握各種材料的價格走勢，從而降低企業的經濟損失。

　　第二，采購預算計劃，在開展采購計劃編制時必須對采購預算進行深入分析，采購預算主要內容為材料采購所需要花費的資金，為了確保整個物資采購工作的效率，保證采購資金的利用效率，炸藥廠就必須編制科學合理的采購預算計劃，同時在后期還應該對各項采購資金進行跟蹤調查，以確保各項配置資金真正落實到實際的物資采購，進而保證炸藥廠物資采購的效率和質量水平。

　　第三，供應商選擇，炸藥廠在制定物資的采購計劃時必須充分考慮到供應商的選擇問題，一般情況下可以通過招標的方式進行，但是必須考慮到供應商的社會信譽，以及供應商材料的質量和技術規格是否滿足炸藥廠日常運行的需要，防治出現材料質量不合格的問題。同時還應該加強對材料運輸和儲存的管理，進而為企業日常運行提供質量可靠的物資供應。

　　三、建立供應商檔案管理，確定準入標準

　　為了提高炸藥廠物資供應的質量和提高材料采購計劃編制的科學性，炸藥廠應該加強對供應商的管理，具體可以建立供應商誠信檔案管理，并且嚴格落實準入管理制度，對于誠信缺失的供應商應該剔除，這樣可以保證供應商提供材料的質量水平。炸藥廠在對供應商開展誠信檔案管理工作時應該重點從以下幾個方面開展：首先對供應商的資質進行評價，這樣可以確保其產品質量滿足相應的技術要求；其次還應該對材料進行定期抽樣檢測，一旦發現質量不合格的問題應該及時向上級反映，并且記錄到檔案之中；再次炸藥廠應該安排專人對供應商進行實時的追蹤評價，這樣可以保證評價結果的實時性和科學性；最后炸藥廠需要保證三家以上的穩定供應商，這樣可以保證物資供應渠道，避免出現物資供應緊張的情況，同時還可以防治供應商過度提高價格現象的發生，從而確保企業的`經濟效益。

　　四、探究炸藥廠發展現狀，推動炸藥廠材料采購成本控制的對策

　　1、我國炸藥廠的發展現狀分析

　　近年來，炸藥廠在得到快速發展的同時，越來越多的問題也逐漸暴露出來。炸藥廠生產工藝滯后就是比較突出的問題。主要體現在炸藥廠生產工藝智能化、機械化、自動化等方面水平很低。炸藥廠在以往的發展過程中過于重視經濟效益，忽視了技術層面上的創新，導致炸藥廠技術創新能力不足，無法做到與時俱進，炸藥廠缺乏高新科技產品的支持，所以很難打造出全國都知名的品牌，這不僅使得炸藥廠服務質量被降低，還使得炸藥廠逐漸向勞動密集型企業發展�？萍际堑谝簧a力，炸藥廠的技術創新能力在很大程度上體現著炸藥廠的發展潛力，隨著時代的不斷進步，炸藥廠的不斷發展，技術創新能力的重要性愈發突顯，這就使得國家也相繼出臺了關于技術創新方面的進步指導意見，所以，炸藥廠要想得到更好的發展，就必須做到與時俱進，不斷更新發展觀念，重視技術的創新，積極引進先進技術，加大新技術、新工業的推廣和應用力度。與此同時，為了促使產品更新換代速度的加快，提高產品的使用性和安全性，還應不斷提高民爆產品質量，這樣還能在一定程度上起到環保作用，進一步提高炸藥廠效益。此外，炸藥廠還應具有前瞻性，成立企業內部研發機構并加大資金投入，加強同行之間的技術交流與合作，重視技術層面的創新，以此促使企業科研水平與技術創新能力得到有效提高，積極借鑒國際先進經驗，引進先進技術，進一步完善企業自身。

　　2、炸藥廠物資供應中企業材料采購成本的控制措施

　　（1）加強原材料儲存與分類管理加強原材料存儲與分類管理能夠避免不必要的原材料損耗。特別是炸藥廠的原材料，屬于特殊性質的化學材料，價格昂貴且危險性很高。在原材料入庫存儲之前，應按照相關規定對原材料進行合理分類，對于接觸后容易發生化學反應的原材料應分開進行存儲，對于易燃易爆的原材料必須嚴格按照相關安全規范進行合理安置。不同原材料，所具有的特性也不同，所以在選擇存儲方式和區域時應根據原材料特性來選擇。具體應該是，在入庫儲存前要根據相關規定對其進行基本的分類，易發生化學反應的原材料應分別存儲，避免原材料在存儲過程中在一些特殊條件下如光照、高溫等條件下相互接觸發生化學反應造成損耗。易燃易爆的原材料還應按相關安全要求的規定進行安置。其次，根據不同原材料的特性選擇合理存儲地點和方式。

　�。�2）加強材料采購控制加強材料采購控制是降低材料成本的重要途徑。采購人員在選擇材料供應商時做到貨比三家，優中選優，選擇資質實力雄厚、市場信譽高、能夠長期供貨的材料供應商。確定材料供應商后，應與其多加溝通，爭取建立長期合作關系，而后就材料價格方面進行商議，盡量降低采購材料價格，即便不能低于市場材料均價，也必須與市場材料均價保持一致。原材料的采購資金量較大，在結算時宜采用承兌匯票的結算方式，這有利于節約材料成本。在編制原材料采購計劃時，編制工作人員必須對企業的實際情況有充分了解，例如企業實際生產能力、原材料使用量等情況。編制好材料采購計劃后應進行驗證，確保材料采購計劃內容符合企業需求。在材料采購時，要求采購人員必須嚴格按照采購計劃進行采購工作。材料采購計劃與企業生產計劃有著密切關聯，若是企業生產計劃發生變化，則應根據變化后的生產計劃和材料庫存情況，重新制定材料采購計劃。材料庫存量與生產進度有密切關聯，為了保證生產進度，應定期對材料庫存進行盤點，并將盤點結果予以通報。材料管理人員應做好管理工作，充分發揮工作職能，避免出現材料浪費或丟失現象。一旦發現有上述情況必須及時進行制止，并上報上級領導。依據情節的嚴重程度采取相應的處罰措施與力度。另外，還應實時監控市場原材料價格，若是市場原材料價格呈上漲趨勢，則應減少采購量，以此控制好采購成本，若市場原材料價格呈下降趨勢，則應根據企業生產計劃和材料庫存量情況，盡量加大采購量。

　�。�3）制定科學的材料成本管理制度制定科學的材料成本管理制度，能夠有效提高企業材料成本管理水平，對材料預算、采購到入庫、使用等環節進行規范，促使企業各部門做到有規章制度可依循。在制定材料成本管理制度時應對企業各部門實際情況進行充分全面的考慮，以此確保制定的管理制度具有針對性、可操作性。同時，還應建立監督考核機制，從而正確評價工作成果。建立專職部門，采取定期或不定期抽查的方式對材料管理工作進行檢查，建立指標考核體系，通過考核實行獎優罰劣，以此提高工作人員的工作積極性。

　�。�4）重視預算管理，實行統一招標管理一是通過預算能夠為企業的經營發展提供方向指導，其重要性不言而喻，所以企業必須重視預算管理。企業應結合去年企業的實際經營發展情況在年初就合理制定出可行性高的年度計劃，對企業生產計劃與規模以及工作人數等方面的因素進行全面考慮，從而科學制定出企業業務收入和成本預算計劃，同時充分考慮企業成本變化因素，結合預算可操作性，從而有效分解企業的全年預算。企業各部門以企業制定的總年度計劃為基礎依據，合理制定部門自身年度計劃，然后將企業全年預算分解融入到企業各部門制定的年度計劃中，與此同時，企業各部門再將年度計劃分解到月計劃中。二是在預算監督控制中融入過程檢驗。企業通過年度考核、季度分析、月計劃等方式來控制成本，促使企業做到及時發現問題，迅速采取有效方法進行解決。三是在年初除了制定年度計劃外，還應確定統一招標項目，實行統一招標管理。通常情況下最少宜選擇兩到三家中標單位，然后對供應商情況進行評估，從而選擇最佳的供應商。

　�。�5）重視內部管理，落實年度經營目標責任制。

　　一是實施分級控制。企業必須重視內部管理，促使管理部門對自身的職能有充分明確，這有利于提高管理人員的工作積極性，充分發揮管理工作的真正效用，從而促使企業各項經濟指標均根據其性質有效分解，并落實到各部門及各個工作人員中，做到分級控制。

　　二是加強費用審批控制。企業所有成本費用在支出前都必須進行嚴格的審批，只有通過審批后才能支付費用，以此保證成本費用的合理性。

　　三是加強庫存成本控制，加強庫存管理，實現庫存管理的科學化和信息化，確保庫存量始終處于合理范圍內，避免庫存量過大而占用資金，從而保證庫存工作的及時性與準確性。

　　五、結束語

　　綜上所述，炸藥廠物資供應中對材料采購計劃的依賴性較強，因此必須確保材料采購計劃的科學性和可行性，其中在制定采購計劃時工作人員必須確保提高采購資金的利用效率，不僅僅要采購炸藥廠日常運行過程中所需要的物資，而且還應該確保資金的周轉率，提高采購工作的效率和質量水平，這都需要制定科學合理的采購計劃。因此炸藥廠物資供應中應該根據實際情況組織專業人員制定材料采購計劃，以保證炸藥廠健康持續發展。

　　藥品采購計劃書 7

　　一、總體要求

　　通過在衛生室全面實施基本藥物制度，實行基本藥物的集中采購、配備使用和零差率銷售，建立新的運行機制，把這一惠民政策落到實處，讓農村群眾充分享受到醫改帶來的實惠，切實減輕基本用藥負擔。

　　二、實施時間及范圍

　　自年4月1日零時始，627處規劃內村衛生室全面實施國家基本藥物制度。

　　三、藥品使用范圍

　　衛生室必須使用國家基本藥物（307種）及頒布國家標準的中藥飲片和省增補藥物（216種）目錄內藥品，禁止使用非基本藥物。衛生室要有足夠的藥品滿足患者的基本用藥需求。

　　四、藥品采購配發

　　（一）衛生室要按照衛生院的統一要求，合理制定、報送基本藥物采購計劃。鎮、街道、經濟開發區衛生院（以下簡稱衛生院）負責通過省級藥品集中采購平臺建立采購訂單并發送到配送企業，配送企業將藥品配送到衛生院，由衛生院儲存、配發藥品。

　�。ǘ┲兴庯嬈瑘蟛少徲媱澓笥尚l生院按照規定報市衛生局藥政科審批后方可購入使用。一次性耗材由衛生院統一購入、配發。衛生院對中藥飲片和一次性耗材的采購直接負責，要嚴格按照有關規定采購，保障藥品的質量和供應，合理有效降低采購價格。

　　（三）禁止衛生室自行采購藥品和一次性耗材。

　　五、零售價格

　　衛生室配備使用的基本藥物（化學藥品和生物制品、中成藥部分）要嚴格執行零差率銷售，并對藥品價格進行公示；中藥飲片零售加成率不高于25%；一次性耗材單價購入價在50元以下的加成率不高于10%，單價購入價在50元以上的.加成率不高于4%。

　　六、藥品調配

　　衛生室要嚴格遵守《中華人民共和國藥品管理法》和《處方管理辦法》，按照操作規程調配藥品，處方調配要與計算機操作相統一，按照新農合報銷要求為患者如實打印票據。

　　七、藥房管理

　　（一）儲存藥品時按藥品屬性分類擺放，標簽標注清楚準確。要按照要求做好藥品養護和保管工作。

　　（二）按照財務管理的統一要求，按時進行藥品盤點，做到賬物相符，并認真及時地做好各種數據的上報工作。要建立效期藥品警示牌，合理制定藥品領取計劃，不得積壓庫存。

　　（三）要建立差錯登記制度，定期分析原因，及時采取改進措施，杜絕事故的發生，并做好防火、防盜等相關的安全工作。

　　八、保障措施

　�。ㄒ唬┬l生院要加強對衛生室的業務指導和監督檢查，對執行零差率銷售、藥物采購配備、合理用藥及醫德醫風建設等進行經常性督導檢查，確保衛生室基本藥物制度規范運行。

　�。ǘ┬l生院要按照鎮村衛生服務一體化管理的有關要求，切實履行監管職責，在做好藥品采購、儲存、發放、統計等管理工作的同時，加強對衛生室藥品配發、銷售、建賬等環節的指導和監管。要規范開展績效考核，加大對鄉村醫生合理用藥知識的培訓力度，提高衛生室安全用藥水平。

　　藥品采購計劃書 8

　　內部審計作為內部監督機制的重要組成部分，在促進醫院健全制度、完善管理、防范風險、提高效益等方面有著不可替代的作用。然而由于衛生內部審計工作起步相對較晚，特別對于一些基層醫院而言，即使成立了機構、配備了人員，建立了制度，也往往會由于實踐經驗不足，而面臨不知“從何審起”的局面。本文從內審工作實際經驗總結出發，對醫院內部審計工作的切入點進行初步探討。

　　一、明確內部審計工作流程

　　醫院內審人員在開展工作前，首先需要明確內部審計工作流程，以保障工作開展的規范、有序和高效。根據《內部審計準則》、《衛生系統內部審計工作規定》等相關制度的規定，醫院內部審計工作流程主要包括以下幾個方面：

　　（一）制定年度審計計劃內審部門應當在上一年度末制定下一年的年度審計計劃。根據本單位實際情況，結合年度工作重點、內部控制執行情況與內審資源等因素綜合考量，確定年度審計工作目標、審計項目與先后順序以及各項目的時間安排。年度審計計劃制定后，應以書面報告或表格的形式交單位負責人審批后實施。

　�。ǘ┚幹祈椖繉徲嬘媱澟c審計方案內審人員在具體實施審計項目前，應對審計事項或被審計部門進行調查了解，以制定項目審計計劃。根據項目實際情況，確定審計目的、范圍、重點、時間以及審計小組成員安排，并報單位負責領導審批。審計方案是項目審計計劃的進一步具體安排，包括具體審計方法和程序等。內審負責人可以根據審計項目的復雜程度等確定項目審計計劃和審計方案內容的繁簡程度。

　�。ㄈ⿲嵤⿲徲媽嵤⿲徲嬤^程中，內審人員可根據不同審計項目對象采取相應的審計方法來獲取充分、相關、可靠的審計證據，如審核、觀察、詢問、重新計算、分析性復核等。同時將實施審計的過程、獲取的審計證據、得出的結論等事項真實、清晰、完整地記錄于審計工作底稿，并由審計經手人員簽名、審計組長復核。對于獲取的審計證據，審計人員應考慮證據之間的相互印證及證據來源的可靠程度，對被審計部門存有異議的證據作進一步核實，同時要求審計證據提供者簽名或蓋章。

　　（四）出具審計報告審計人員應當以經過核實的審計證據為依據，將本次審計的基本情況、評價意見、發現存在的問題以及處理建議等形成書面審計報告，經審計組長復核、簽名后提交單位負責人審批。審計報告應向被審計部門征求意見，有異議的需進一步核實并對審計報告作出必要改動。審計報告正式下達后，內審部門應督促被審計部門在規定的期限內落實審計意見，并書面報告執行結果。

　　（五）審計后續跟蹤內審人員應重視審計意見的落實和審計成果的運用，可針對必要的項目制定相應的后續審計計劃與方案，跟蹤檢查被審計部門對審計中發現問題的糾正整改情況，評價糾正措施是否及時、合理、有效。

　�。⿲徲嬞Y料歸檔審計項目結束后，應及時將相關審計資料進行整理歸檔，以便于保存與查閱。

　　二、基層醫院內審工作切入點舉例

　　內審人員應當深入從臨床一線到行政后勤的醫院各個管理環節，了解其運行狀況，掌握內部控制制度建立及執行情況的第一手資料。對任何可能存在管理漏洞的`環節，均可將其作為內部審計工作的切入點，及時發現問題、解決問題，并由點帶面進一步做到預見問題、防患于未然。對醫院內部審計工作切入點具體舉例如下，并從實際操作層面指出審計重點。

　　（一）物資采購審計首先，重點關注醫院物資采購流程是否規范，關鍵控制點是否完備，是否建立多級復核、審批制度，使不同崗位互相牽制，防止某一崗位人員掌控采購全過程從而出現舞弊的情況。其次，從科室采購計劃上報、審核，采購方式及供應商的選擇，聯系供貨，倉庫驗收入庫及保管，科室領用，款項支付等各個環節進行監督檢查，確保物資采購及使用的科學性、規范性。另外還需了解采購相關市場行情，關注行業、價格、技術水平、采購渠道等因素的變化及對比，保證采購信息的及時更新與掌握。

　　（二）設備采購審計重點為全程參與監督。包括參與設備的購置可行性研究、招標采購工作，對招標文件的修訂，供應商報價單等原始資料的真實性、合理性以及資金投入的跟蹤與規范進行監督并從嚴把關，保證采購過程的公開、公平、公正。

　�。ㄈ┬畔⑾到y審計可通過對不同信息模塊使用部門的實地調查，發現信息系統的設計及使用方面是否存在不合理或漏洞。如：不同模塊間信息不能實時傳送、藥品調價無修改日志記錄、藥庫調價與收費系統不一致、操作人員權限設置不規范、數據備份及硬件設備不完善等。

　�。ㄋ模┧幤饭芾砬闆r審計重點審查藥房、藥庫對藥品的收、發、存管理情況。如：

　　1.藥房盤點情況及損益原因，并對原因進行核實，異常大額損益應徹查，探明問題是否出自藥房管理、信息系統設計、藥品會計入賬、物價管理等某個環節并及時糾正；

　　2.藥庫驗收、盤點情況，對藥品調價政策的掌握運用及實際操作情況，是否存在調價不及時或不同批次入庫藥品手工調價不一致的情況；

　　3.財務、物價、藥庫等相關工作人員是否緊密配合，使藥品的價格信息錄入、發出、盤點、財務入賬等各環節都處于嚴密監管中。

　　（五）業務科室倉儲管理情況審計重點審查檢驗科、口腔科、骨科等需要在本部門自行存放試劑、耗材的科室的使用管理情況。尤其對于金額較大的試劑、耗材，相應科室應設置使用登記簿，每日登記領用、使用及結存情況，并由不同人員進行復核。審查其采購計劃的制定、聯系供應商以及供應商送貨等環節是否規范，并通過試劑、耗材的消耗與科室業務收入的對比發現是否存在異常。

　�。┙洕贤瑢徲嫺鶕嚓P法律法規規定，對醫院所有經濟合同、協議的合法性、可行性、效益性進行評估，參與合同的制定工作，從醫院角度出發，防止出現不利于醫院利益的合同條款，將審計監督關口前移。必要時可請求律師等專業人士的幫助。

　�。ㄆ撸⿲ｍ椯Y金審計主要針對財政預算批復專項資金的使用進行審計。包括資金到位情況、支出審批程序，嚴格對照預算批復的資金用途審查是否�？顚Ｓ谩⒅С銎睋欠窈弦�、賬務處理情況以及財政資金使用績效評價等。

　�。ò耍┕潭ㄙY產審計包括固定資產的使用情況及績效分析，設備利用是否達到預期經濟效益與社會效益，是否賬實相符、調撥及報廢手續是否完備、報廢變賣資金是否入賬等。

　　藥品采購計劃書 9

　　一、指導思想

　　以“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，堅持公正、公平、公開的原則，以降低藥品價格為目標，以藥品統一競價采購為手段，切實緩解人民群眾“看病難、看病貴”問題，深化我縣藥品流通體制改革，使我縣新型農村合作醫療工作健康、快速、持續發展。

　　二、工作原則

　　（一）堅持公正、公平、公開的原則；

　�。ǘ┛茖W評估，集體決策的原則；

　　（三）定性評價和定量評價相結合的原則；

　�。ㄋ模┖侠淼蛢r與信譽相結合的原則。

　　三、工作目標

　　通過對《x縣新型農村合作醫療用藥目錄》的藥品進行統一競價采購、統一配送，切實降低藥品價格，實現全縣范圍內的新型農村合作醫療藥品“同質同價”，解決人民群眾“看病難、看病貴”問題，促進我縣新型農村合作醫療工作健康發展。

　　四、機構設置

　　為進一步加強新型農村合作醫療藥品統一競價采購工作的領導，推進藥品流通體制改革，理順藥品購進渠道，加強藥品管理，保證藥品質量，降低藥品價格，實現城鄉藥品同質同價，確保新型農村合作醫療健康發展，縣人民政府決定成立x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購領導組，其組成人員如下：

　　組長：xx

　　副組長：x

　　成員：xx

　　領導組下設x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購監督組、x縣藥品備案采購審核組、x縣藥品配送管理中心，全面開展新型農村合作醫療藥品統一競價采購工作。

　�。ㄒ唬﹛縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購監督組

　　組長：xx

　　副組長：xx

　　成員：xx

　　主要職責：按照“公開、公平、公正”的原則，對我縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購進行全程監督，確保我縣新型農村合作醫療定點醫療機構藥品配送工作順利實施。

　�。ǘ﹛縣藥品備案采購審核組

　　組長：xx

　　副組長：xx

　　成員：xx

　　主要職責：對《x縣新型農村合作醫療用藥目錄》以外的藥品實行備案采購，嚴格控制備案采購藥品的價格和質量，防止臨床促銷藥品進入醫療機構使用，對醫療機構的臨床用藥進行審核，決定對《x縣新型農村合作醫療用藥目錄》以外的藥品是否采購。

　　（三）x縣藥品配送管理中心

　　x縣藥品配送管理中心設在衛生局，由衛生局副局長周榮瑜任管理中心主任，成員由合管辦、藥監局、衛生局各抽調1人組成，全面負責全縣的藥品配送管理工作。

　　主要職責：一是協調醫療機構與中選企業之間的關系，督促醫療機構定期支付藥款，對中選企業的藥品供應數量、質量、運行情況進行監督，確保藥品配送工作有序推進；二是對醫療機構的藥品采購計劃進行審核，確保藥品采購合理，杜絕藥品過期現象發生；三是對醫療機構和中選企業對各項合同的履行情況進行監督，對不履行合同的醫療機構和中選企業按相關規定進行處罰；四是全面負責藥品配送管理中心的日常工作；五是完成縣人民政府及上級主管部門交辦的其它工作。

　　五、競價方法

　�。ㄒ唬┲贫ㄋ幤纺夸浥c價格標準

　　由x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購領導組對藥品價格進行調研，掌握現行藥品市場價格，結合我縣醫療衛生實際情況，制定《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購目錄》和《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購價格標準（現行市場價格平均值）》。x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購領導組每年開展一次調研，同時調整一次《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購價格標準（現行市場價格平均值）》。

　　（二）競價報名程序

　　1．由x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購領導組向各藥品經銷企業發出《x縣藥品統一競價邀請函（復函）》、《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購目錄》，參加競價的'藥品經營企業向x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購領導組提供相關資料，并對《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購目錄》藥品進行報價。競價企業提供資料及要求如下。

　　參加競價的企業須提供的資料：

　　（1）x縣新型農村合作醫療藥品統一競價邀請函（復函）；

　　（2）藥品生產企業的《藥品生產許可證》或藥品經營企業的《藥品經營許可證》；

　�。�3）《營業執照》、注冊資金證明；

　�。�4）《稅務登記證》；

　　（5）x年企業全年銷售額，《x年企業實際納稅申報表》；

　�。�6）《企業代碼證》；

　�。�7）x縣新型農村合作醫療藥品統一競價保證金保函；

　�。�8）供貨企業藥品質量保證書；

　　（9）供貨企業服務承諾書；

　�。�10）藥品報價目錄表；

　�。�11）企業GSP達標情況說明資料。

　　資料要求：

　�。�1）競價文件分“正本”和“副本”，一式二份。副本與正本之條款必須一致。正本交競價組織單位，副本由競價企業備查；

　�。�2）填寫競價文件必須用中文。競價文件中使用的計量單位必須是法定計量單位，并用鋼筆或簽字筆書寫或打印，字跡要清楚，填寫不得缺項；

　�。�3）競價企業不得對競價文件進行修改，如對文件有質疑或發現有明顯錯誤，應當以正式函件在競價截止日期前向競價組織單位提出，競價企業對填寫錯誤的地方進行修改時，不得使用涂改液、涂劃、刀刮、粘貼，只能用劃線更正法，被修改的地方必須由競價文件簽署人蓋章或簽字；

　　（4）競價企業提供的文件原則上使用原件，不能使用原件的，必須在復印件上加蓋競價單位公章并有法定代表人或委托人簽名，復印件必須清晰，所提供文件必須在有效期內（營業執照應可看清年檢標記有效期），文件不齊全，由此造成的后果，由競價談判人自負。

　　2．競價企業必須由法定代表人或委托人持本人《身份證》，委托人還須持法定代表人簽署的《授權委托書》參加競價談判。

　　3．競價企業參加競價時繳納報名費、標書成本費及其它資料費500元、競價保證金5萬元人民幣（現金）。公司中選后交履約保證金10萬元。中選公司每年支付藥品采購總金額的1%為藥品配送管理中心業務費。

　　競價企業保證金在競價企業收到《落選通知書》后兩日內如數退還競價人，不支付利息。若競價企業有下列行為之一者不予退還：

　�。�1）在競價截止日到公布中選企業前自行撤標的；

　�。�2）在收到中選通知后不按要求履行簽訂藥品購銷合同的；

　�。�3）隱瞞真實情況、進行欺騙性競價的；

　�。�4）互相串通、合謀、采用不正當手段競價的；

　　（5）現場故意哄抬或惡意壓低藥價，干擾競價活動的；

　�。�6）有其它違法行為的。

　　中選履約保證金是為了促使中選企業全面正確地履行合同而設立的，若有下列情形之一者，不予退還：

　�。�1）違背藥品質量保證書規定質量標準和服務承諾；

　�。�2）只供給大的、近的、條件好的醫院；不送小的、遠的、條件差的醫院；

　�。�3）只供給藥品數量多，利潤好的品種；不送數量少，利潤低的品種；

　　（4）不按時、按計劃、按價、按質供貨；

　�。�5）弄虛作假，未經甲方、丙方同意，私自調換中選藥品廠牌的。

　�。ㄈ⿲徍怂幤方洜I企業資格

　　由x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購領導組對供貨企業的資格進行審核。參加我縣新型農村合作醫療藥品統一競價的企業須達到以下條件：

　　1．具有法定資格的藥品生產和藥品批發經營企業；

　　2．遵守國家法律、法規；

　　3．具備良好的商業信譽、履行合同、藥品供應保障能力；

　　4．x年度銷售總收入不少于1500萬元人民幣（以納稅申報表為據）。

　　如發現有惡意競價，擾亂競價秩序，競價采購單位有權取消其競價資格。

　�。ㄋ模﹫髢r評分

　　參與競價企業根據《x縣新型農村合作醫療定點醫療機構藥品統一競價采購目錄》填報藥品價格（參考配送要求、付款辦法、醫療機構遠近，配送規模大小綜合考慮進行報價）�！秞縣新型農村合作醫療定點醫療機構藥品統一競價采購目錄》密封，封口寫明日期，并加蓋競價企業的公章。競價企業在提交競價文件后，發現所競價文件有誤，可于投送截止日期前對報送文件進行更正，更正文件的封裝同《藥品報價目錄》。將競價企業的每種藥品報價與《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購價格標準（現行市場價格平均值）》進行對比計分。計分標準為：每個品種總分10分，每低于市場平均價格1%記0.5分，低于市場平均價格20%以下、等于或高于平均單價的品種不得分，未報價的品種不得分。將所有品種得分相加為參加競價企業的競價得分，前五名進入綜合評審。

　　（五）綜合評審

　　由x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購領導組從藥品備案采購審核組15名成員中隨機抽7名組成綜合評審組對五家預選企業的信譽承諾、服務質量、供貨能力進行綜合評分，評分標準為：

　　1．以x年企業年銷售額和納稅申報表（工商、稅務部門證明資料）為據，每銷售30萬元記1分（整數記分、不足30萬元不得分，超過3000萬元人民幣的，超過部分不計分），滿分100分；

　　2．企業注冊資金每100萬元人民幣計20分，滿分100分。整數記分、不足100萬元不得分，超過500萬元人民幣的超過部分不計分；

　　3．評審組對競價企業信譽、承諾服務、供貨能力等綜合實力進行評分，滿分100分，去掉一個最高分和一個最低分，平均得分為該預選企業得分。

　　所得分數與競價評分相加為預選企業的最后得分，得分最高的前三家企業為中選企業。由x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購領導組向中選企業發出《中選通知》，向落選企業發出《落選通知》，中選企業需在5日內與x縣藥品配送管理中心、新型農村合作醫療定點醫療機構簽訂《x縣新型農村合作醫療定點醫療機構藥品配送協議書》、《供貨企業履約保證書》、《供貨企業藥品質量保證書》，從簽訂合同之日起向各定點醫療機構配送藥品。

　　全縣分三個片區，由三家供貨企業抽簽決定供貨區域。中選企業必須無條件滿足新型農村合作醫療定點醫療機構的藥品需求，年度內供貨不得少于新型農村合作醫療定點醫療機構采購計劃（包括品種和數量）的95%；新型農村合作醫療定點醫療機構要嚴格按照《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購藥款支付辦法》的相關規定，定期支付藥款。

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　　由縣監察局、縣發改局、縣財政局、縣食品藥品監督管理局、縣工商局、縣審計局、縣衛生局、縣合管辦聯合成立監督組對競價過程進行全程監督。

　　六、配送辦法

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　　《新型農村合作醫療藥品統一競價采購目錄》的所有藥品（藥品、品、中草藥除外）全部納入統一配送的范圍。新型農村合作醫療定點醫療機構需采購的藥品只要通用名與《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購目錄》相同的藥品必須統一競價采購，不得以規格、產地、含量、包裝、商品名等不同為由拒絕采購該藥品。凡《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購目錄》內的藥品，新型農村合作醫療定點醫療機構一律從中選公司采購，從中選公司采購的藥品的發票、隨貨同行單不必經藥品配送管理中心簽字蓋章，醫療機構可直接驗收入庫。

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　　1．各新型農村合作醫療定點醫療機構于每月5日、15日、25日前將采購計劃傳真上報縣藥品配送管理中心。經縣藥品配送管理中心審核后提交中選企業，中選企業接到采購計劃后，特殊及急救藥品在3個工作日內、普通藥品在10個工作日內配送到醫療機構，藥品直接配送到村衛生室；

　　2．各醫療機構必須按時填報藥品采購、配送執行情況月報表。醫療機構負責人對所報數據的真實性、準確性負責。藥品配送管理中心有權對其真實性、準確性進行核查，如出現遲報、所報數據失真、失實，醫療機構負責人必須在3日內說明原因，并寫出書面檢查報x縣藥品配送管理中心；

　　3．各新型農村合作醫療定點醫療機構負責人對本單位的藥品配送工作負完全責任，任何單位或個人不得以任何理由拒絕新型農村合作醫療藥品統一配送工作。

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　　對《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購目錄》外的藥品實行備案采購，備案采購程序如下：

　　1．醫療機構醫務人員填寫申請表，藥品采購人員報醫療機構負責人批準簽字后報藥品配送管理中心；

　　2．藥品配送管理中心每月從15名藥品配送審核組成員中隨機抽取7名成員對申請的藥品進行評審，確定申請藥品是否需要采購。評審結果書面通知申請的醫療機構；

　　3．批準同意采購的藥品首先在中選企業采購，中選企業沒有的方可從其他企業采購，并將發票及隨貨同行單報送x縣藥品配送管理中心簽章確認。

　　七、相關要求

　�。ㄒ唬┛h人民政府督查室和藥品配送管理中心要定期或不定期對各定點醫療機構的藥品統一配送情況進行督查，對督查中出現的問題要嚴肅處理。

　　（二）藥品配送管理中心在對各醫療機構藥品配送執行情況進行檢查時，有權查閱各醫療機構的財務、會計報表等資料，各醫療機構必須配合、支持。拒不提供相關資料的，醫療機構負責人的年終履職考核定為不合格。

　　（三）各定點醫療機構從其它公司購進《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購目錄》內的藥品，購進未實行備案的藥品以及未經藥品配送管理中心在發票和隨貨同行單上簽章確認的備案藥品，無論品種多少、金額大小，一律視為私自采購。私自采購的次數以藥品配送管理中心未簽字蓋章的發票張數計算。私自采購一次，由醫療機構負責人寫出書面檢查，連續出現兩次的，醫療機構負責人年終履職考核定為不合格。

　　（四）醫療機構的財務人員必須嚴格履行監督職能，對私自購進的藥品一律不得付款。違規付款一次，不論金額大小，責任人年終履職考核定為不合格。違規付款的次數以付款憑證的張數計算，出現一張，視為一次。財務人員能提出證據證明是被迫付款的可免除其責任。

　�。ㄎ澹┧幤放渌凸芾碇行哪杲K把各定點醫療機構藥品配送執行情況報縣衛生局，縣衛生局將執行情況納入年度履職考核。連續兩年定為不合格的醫療機構負責人由縣衛生局提請有關部門就地免職；連續兩年定為不合格的一般職工，由醫療機構調離本崗位，并將處理結果上報x縣衛生局。

　�。┒c醫療機構未按《x縣新型農村合作醫療藥品統一競價采購藥款支付辦法》付款，延期按每日1‰的標準交納滯納金到x縣藥品配送管理中心，其中50%由單位負責人承擔。

　�。ㄆ撸└餍滦娃r村合作醫療定點醫療機構必須建立藥品管理制度。對因盲目報送計劃而造成藥品過期、報廢的損失，應由醫療機構負責人、實物負責人、計劃填報人共同承擔。

　　（八）鄉鎮衛生院、社區衛生服務中心不得以任何理由和借口拒絕上報村級衛生室所需藥品。