減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告范文（精選9篇）
隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高，其在寫作上具有一定的竅門。寫起報(bào)告來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編為大家整理的減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告范文（精選9篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告1
受國(guó)務(wù)院委托，我向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告2019年減稅降費(fèi)工作情況。
一、2019年減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策措施實(shí)施情況
實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)是黨中央、國(guó)務(wù)院作出的重大決策部署。李克強(qiáng)總理指出，減稅降費(fèi)直擊當(dāng)前市場(chǎng)主體的痛點(diǎn)和難點(diǎn)，是既公平又有效率的政策。按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，今年出臺(tái)了有史以來(lái)力度最大、規(guī)模空前的減稅降費(fèi)政策。
（一）認(rèn)真研究謀劃，確保減稅降費(fèi)政策及時(shí)出臺(tái)。
今年《政府工作報(bào)告》明確要求，全年減輕企業(yè)稅收和社保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)近2萬(wàn)億元。小微企業(yè)普惠性減稅、個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除政策于1月1日起實(shí)施；深化增值稅改革措施于4月1日起實(shí)施；降減稅降費(fèi)是黨中央、國(guó)務(wù)院的一項(xiàng)重大決策部署，芝罘區(qū)一直把落實(shí)好減稅降費(fèi)政策作為一項(xiàng)重要的政治任務(wù)和全年稅收工作的重點(diǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、統(tǒng)籌調(diào)度，一步步推動(dòng)減稅降費(fèi)工作落到實(shí)處，并取得了初步的成效。
一、減稅降費(fèi)工作落實(shí)情況
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
對(duì)內(nèi)確立“一把手帶頭抓，分管領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)抓，相關(guān)部門協(xié)同抓”的工作思路，對(duì)外嚴(yán)格貫徹落實(shí)“五個(gè)必匯報(bào)”。研究成立減稅降費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)十一個(gè)小組協(xié)調(diào)配合做好減稅降費(fèi)工作，制定詳細(xì)工作方案、預(yù)案，為減稅降費(fèi)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
（二）增進(jìn)宣傳輔導(dǎo)
采取“大水漫灌”和“精準(zhǔn)滴灌”結(jié)合的方式進(jìn)行政策宣傳。一是全覆蓋，采取“分戶包片”的方式，深入推進(jìn)新的組合式稅費(fèi)支持政策宣傳輔導(dǎo)，通過(guò)稅企工作群推送860余條信息，覆蓋兩千多戶企業(yè)。二是多渠道，在自助查詢機(jī)上制作宣傳資料電子版，通過(guò)微信群、電話通知、中介機(jī)構(gòu)配合宣傳等輔導(dǎo)企業(yè)3萬(wàn)余戶，實(shí)現(xiàn)優(yōu)惠政策輔導(dǎo)面全覆蓋。三是精準(zhǔn)化，針對(duì)性對(duì)納稅人提出的疑問(wèn)給予“面對(duì)面”解答，并按工作方案要求，將納稅人疑問(wèn)項(xiàng)目記錄收集，每日集中整理，為下一步精準(zhǔn)深入宣傳輔導(dǎo)提供參考。
（三）實(shí)施精密分析
密切跟蹤企業(yè)稅收政策實(shí)施情況和執(zhí)行效果，對(duì)政策落實(shí)中存在的問(wèn)題進(jìn)行細(xì)致調(diào)研，及時(shí)梳理、及時(shí)分析、及時(shí)解決；通過(guò)線上問(wèn)詢和上門實(shí)地走訪，對(duì)企業(yè)退稅資金流向進(jìn)行持續(xù)追蹤，確保及時(shí)掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況；圍繞企業(yè)涉稅需求進(jìn)行政策答疑及輔導(dǎo)，并進(jìn)一步征求涉稅服務(wù)意見建議，根據(jù)企業(yè)需求優(yōu)化涉稅服務(wù)，實(shí)現(xiàn)在管理中服務(wù)、在服務(wù)中管理，管理與服務(wù)相容相促的稅企互動(dòng)模式。
二、政策成效
2022年組合式稅費(fèi)支持政策共計(jì)退減免緩稅費(fèi)176085萬(wàn)元。截至目前，1071戶次企業(yè)享受留抵退稅69680萬(wàn)元； 247戶次企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠4493萬(wàn)元；847戶次企業(yè)享受服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減額3039萬(wàn)元。小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅 8560萬(wàn)元,涉及 2299戶納稅人。23068戶企業(yè)享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠74813萬(wàn)元。為980余戶制造業(yè)中小微企業(yè)緩稅1.55億元。
下一步，芝罘區(qū)將持續(xù)跟蹤減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況，切實(shí)做到分析更深入、核算更精準(zhǔn)、服務(wù)更優(yōu)化、輔導(dǎo)更到位，確保減稅降費(fèi)落地生根，助力企業(yè)更好發(fā)展。
減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告2
自2019年實(shí)施大規(guī)模減稅降費(fèi)以來(lái)，中衛(wèi)市堅(jiān)決貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院、區(qū)、市關(guān)于減稅降費(fèi)的決策部署，確保各項(xiàng)減稅降費(fèi)新、老政策落實(shí)落細(xì)落地，營(yíng)商環(huán)境得到優(yōu)化，助企紓困力度加大。
一、工作開展情況
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任主體。成立了減稅降費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立市稅務(wù)局牽頭的減稅專項(xiàng)組、市人社局牽頭的降費(fèi)專項(xiàng)組、市紀(jì)委監(jiān)委牽頭的督導(dǎo)檢查組三個(gè)專項(xiàng)工作組，形成工作合力。制定貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策實(shí)施方案，明確相關(guān)部門職責(zé)，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，壓實(shí)工作責(zé)任。研究部署工作重點(diǎn)，形成聯(lián)動(dòng)長(zhǎng)效機(jī)制，確保各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策落實(shí)、落細(xì)、落地。
（二）開展政策輔導(dǎo)，確保宣傳到位。一是利用門戶網(wǎng)站、電視游播、動(dòng)漫宣傳片、報(bào)紙專欄、微信群、短信平臺(tái)等宣傳載體，在全市范圍內(nèi)廣泛精準(zhǔn)宣傳解讀減稅降費(fèi)政策。二是制作了《中衛(wèi)稅務(wù)開講吧》，開設(shè)了稅務(wù)小課堂，并打造了中衛(wèi)稅宣形象代言人---動(dòng)漫IP“稅小杞”“稅小云”，持續(xù)策劃集通俗性、趣味性和直觀性為一體的動(dòng)漫政策宣傳片，對(duì)最新稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行宣傳，幫助繳稅費(fèi)人準(zhǔn)確理解稅費(fèi)優(yōu)惠政策。三是借助稅收宣傳月啟動(dòng)儀式，開展設(shè)立政策咨詢點(diǎn)、召開減稅降費(fèi)政策宣講會(huì)、進(jìn)企業(yè)實(shí)地調(diào)研減稅降費(fèi)落地情況、聽取意見建議等系列活動(dòng)，及時(shí)反饋納稅人反映的各類問(wèn)題，切實(shí)為納稅人答疑解惑。
（三）優(yōu)化管理服務(wù)，增進(jìn)辦稅便利。牢固樹立以納稅人和繳費(fèi)人為中心的服務(wù)理念，持續(xù)優(yōu)化管理服務(wù)措施，不斷提升服務(wù)質(zhì)量。全面落實(shí)首問(wèn)責(zé)任、限時(shí)辦結(jié)、預(yù)約辦稅、延時(shí)服務(wù)、導(dǎo)稅服務(wù)和“最多跑一次”等各項(xiàng)服務(wù)制度。在疫情期間采取“非接觸式”辦稅、推行容缺辦理、受理減免緩繳稅費(fèi)、優(yōu)化執(zhí)法方式、對(duì)受疫情影響出現(xiàn)的違法行為免予處罰等服務(wù)措施，為疫情期間繳稅費(fèi)人辦理涉稅事項(xiàng)提供了便利。
二、政策落實(shí)效應(yīng)分析
2019年至2022年2月，全市共減稅降費(fèi)648,260.04萬(wàn)元（其中，稅收減免547,947.75萬(wàn)元，非稅減免16,489.23萬(wàn)元，社保費(fèi)減免83,823.06萬(wàn)元）。
分年度：2019年減稅降費(fèi)203,938.05萬(wàn)元，其中：稅收減免185,366萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)降費(fèi)14,164.17萬(wàn)元，非稅收入減免4,407.88萬(wàn)元；2020年減稅降費(fèi)201,309.87萬(wàn)元，其中：稅收減免159,717.48萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)降費(fèi)37,829.82萬(wàn)元，非稅收入減免3,762.57萬(wàn)元；2021年減稅降費(fèi)213,851.94萬(wàn)元，其中：稅收減免180,678.27萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)降費(fèi)26,511.11萬(wàn)元，非稅收入減免6,662.56萬(wàn)元；2022年1-2月減稅降費(fèi)29,160.18萬(wàn)元，其中：稅收減免22,186萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)降費(fèi)5,317.96萬(wàn)元，非稅收入減免1,656.22萬(wàn)元。
（一）增加了納稅人滿意度和獲得感。結(jié)合黨的歷史學(xué)習(xí)教育“我為群眾辦實(shí)事”實(shí)踐活動(dòng)和“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，實(shí)地開展企業(yè)調(diào)研，針對(duì)納稅人的行業(yè)特點(diǎn)提供精準(zhǔn)的稅收政策輔導(dǎo)。利用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)篩查符合優(yōu)惠政策條件的納稅人，主動(dòng)為企業(yè)提供政策幫扶。減稅降費(fèi)政策惠及的納稅人越來(lái)越多，普惠性政策的出臺(tái)，納稅人的獲得感更加明顯，全市小規(guī)模納稅人都能享受普惠性政策利好。
（二）增強(qiáng)了納稅人持續(xù)發(fā)展的能力。一方面，在經(jīng)濟(jì)下行壓力不減的背景下起到了較好的導(dǎo)向作用，尤其是疫情期間各項(xiàng)減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策、便民服務(wù)措施的出臺(tái)和落實(shí)，使企業(yè)感受到了溫暖、看到了希望，增強(qiáng)了信心。另一方面，通過(guò)多重政策效應(yīng)的相互疊加，進(jìn)一步降低了企業(yè)成本，在一定程度上緩解了企業(yè)的資金壓力，有助于增強(qiáng)其自身造血功能，促進(jìn)其不斷發(fā)展壯大。
（三）提高了納稅人資金利用率。減稅降費(fèi)政策的有效落實(shí)，進(jìn)一步激發(fā)了全社會(huì)的創(chuàng)業(yè)熱情。稅收政策的正向激勵(lì)作用不斷發(fā)揮，有助于企業(yè)增加資本積累，盤活的資金流可以用于投入研發(fā)和創(chuàng)新項(xiàng)目，進(jìn)一步增強(qiáng)了企業(yè)自主創(chuàng)新能力，提振了行業(yè)升級(jí)的信心，對(duì)企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模、提高產(chǎn)能，為中衛(wèi)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展增添了后勁和動(dòng)力。
（四）激發(fā)了市場(chǎng)主體活力。小微企業(yè)普惠性減免政策覆蓋廣、力度大，重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策對(duì)市場(chǎng)主體吸納重點(diǎn)人員和退役士兵就業(yè)起了導(dǎo)向性作用，這些稅收政策的落實(shí)，促進(jìn)了人員就業(yè)，刺激了市場(chǎng)活躍度，很好地激發(fā)了市場(chǎng)主體的活力。經(jīng)查詢，中衛(wèi)市小微企業(yè)和個(gè)體工商戶戶數(shù)由2019年的26365戶增加到今年的39035戶，增加了48.06%；2021年度，全市城鎮(zhèn)新增就業(yè)人數(shù)由2019年的8365人增加到目前的10491人，增加了25.42%。稅收優(yōu)惠政策的落實(shí)進(jìn)一步激發(fā)了全社會(huì)的創(chuàng)業(yè)熱情，稅收政策的正向激勵(lì)作用持續(xù)凸顯。
三、存在的問(wèn)題
（一）政策宣傳形式仍需改進(jìn)。由于目前互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的迅速發(fā)展與信息共享的滯后，使納稅人涉稅需求更趨多元化，這就要求減稅降費(fèi)政策宣傳應(yīng)根據(jù)不同情況、針對(duì)不同服務(wù)對(duì)象側(cè)重個(gè)性化服務(wù)，有針對(duì)性地進(jìn)行宣傳。
（二）工作機(jī)制還不夠健全。減稅降費(fèi)工作涉及面廣、情況復(fù)雜，更多的工作需要各級(jí)相關(guān)部門的共同參與和努力，但部門之間缺乏必要的工作機(jī)制、資源共享，沒有形成強(qiáng)有力的合力。
（三）重點(diǎn)群體和退役士兵就業(yè)創(chuàng)業(yè)稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)難度大。該項(xiàng)政策的落實(shí)，需要各部門（單位）配合提取數(shù)據(jù)，稅務(wù)部門才能根據(jù)人員信息將政策精準(zhǔn)推送到符合條件的繳稅費(fèi)人，通過(guò)宣傳講解輔導(dǎo)讓符合條件的繳稅費(fèi)人實(shí)實(shí)在在享受政策紅利。但日常管理中，通過(guò)與各縣（區(qū)）人社局、退役軍人事務(wù)局、鄉(xiāng)村振興局等部門對(duì)接，各部門（單位）提供的人員信息普遍存在信息不完整、不準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)更新不及時(shí)等問(wèn)題，導(dǎo)致稅務(wù)部門核實(shí)難度大、優(yōu)惠政策不能完全享受到位的問(wèn)題出現(xiàn)。另外，一些企業(yè)沒有為符合條件的重點(diǎn)群體人員繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，也造成不能享受該項(xiàng)優(yōu)惠政策。
四、意見建議
（一）強(qiáng)化政策宣傳廣度深度。豐富細(xì)化宣傳手段和方式，利用新媒體傳播精準(zhǔn)、迅速、直觀等特點(diǎn)，通過(guò)制作大量新媒體產(chǎn)品對(duì)減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策進(jìn)行廣泛持續(xù)宣傳。根據(jù)納稅人繳費(fèi)人反饋定期開展政策效應(yīng)分析，做好后期對(duì)減稅降費(fèi)政策效應(yīng)的預(yù)判，研究提出對(duì)策措施，紓解繳稅費(fèi)人在減稅降費(fèi)政策落實(shí)中存在的痛點(diǎn)堵點(diǎn)。
（二）建立部門間信息共享機(jī)制。建議將人社局、鄉(xiāng)村振興局、退役軍人事務(wù)局重點(diǎn)群體人員、退役士兵等相關(guān)部門（單位）可用信息以建立數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)的方式，與稅務(wù)部門的金稅三期系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，并可通過(guò)稅務(wù)系統(tǒng)登記比對(duì)直接將屬于各局的管戶提出，為提取和整理數(shù)據(jù)提供便利，減少資源浪費(fèi)。
（三）開展專項(xiàng)檢查形成整治合力。聯(lián)合發(fā)改委和稅務(wù)部門等相關(guān)部門，著力打擊借減稅降費(fèi)巧立名目亂收費(fèi)現(xiàn)象、對(duì)投訴舉報(bào)不正當(dāng)價(jià)格行為及時(shí)查處，積極作為，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，確保減稅降費(fèi)政策措施不折不扣地落實(shí)到位。
減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告3
低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率于5月1日起實(shí)施；清理規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金措施于7月1日起實(shí)施。
一是深化增值稅改革。按照國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議部署，明確將制造業(yè)等行業(yè)16%的增值稅稅率降至13%，將交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)10%的增值稅稅率降至9%，相應(yīng)調(diào)整部分貨物服務(wù)出口退稅率、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品適用的扣除率等；進(jìn)一步擴(kuò)大進(jìn)項(xiàng)稅抵扣范圍，將旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣，并將納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)支付的進(jìn)項(xiàng)稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣；對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)為郵政、電信、現(xiàn)代服務(wù)和生活性服務(wù)業(yè)的納稅人，按進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額（10月1日起又進(jìn)一步將生活性服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減比例提高到15%）。
二是實(shí)施小微企業(yè)普惠性減稅。按照國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議部署，推出一批新的小微企業(yè)普惠性減稅措施。對(duì)小規(guī)模納稅人，將增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬(wàn)元提高到10萬(wàn)元；大幅放寬可享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并加大所得稅優(yōu)惠力度；由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人在50%的稅額幅度內(nèi)減征“六稅兩費(fèi)”（即資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加）；擴(kuò)展投資初創(chuàng)科技型企業(yè)享受優(yōu)惠政策的范圍。
三是實(shí)施個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除。2018年8月31日，第十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第五次會(huì)議通過(guò)了新修改的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》，新個(gè)人所得稅法第六條對(duì)子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除政策作出明確規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，國(guó)務(wù)院印發(fā)《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》，自今年1月1日起正式實(shí)施6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除政策。
四是降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率。經(jīng)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率綜合方案》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕13號(hào)），明確降低城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例，各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)（以下統(tǒng)稱省）養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例高于16%的，可降至16%；繼續(xù)階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率；調(diào)整社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)政策，各省以全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資核定社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)上下限，個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員可以在本省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資的60%至300%之間自愿選擇繳費(fèi)基數(shù)。
五是清理規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金。按照國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議部署，出臺(tái)了進(jìn)一步清理規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金的政策措施，明確減免不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)，減征文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，擴(kuò)大減繳專利申請(qǐng)費(fèi)、年費(fèi)等的范圍；降低因私普通護(hù)照等出入境證照、部分商標(biāo)注冊(cè)及電力、車聯(lián)網(wǎng)等占用無(wú)線電頻率收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；將國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金和航空公司民航發(fā)展基金征收標(biāo)準(zhǔn)降低一半；對(duì)產(chǎn)教融合試點(diǎn)企業(yè)興辦職業(yè)教育符合條件的投資，按投資額30%抵免當(dāng)年應(yīng)繳教育費(fèi)附加和地方教育附加。
此外，發(fā)展改革委、民政部、工業(yè)和信息化部、交通運(yùn)輸部、市場(chǎng)監(jiān)管總局、銀保監(jiān)會(huì)等部門還制定了降低企業(yè)用能、物流、電信等費(fèi)用的措施，進(jìn)一步降低一般工商業(yè)電價(jià)和電信資費(fèi)，推動(dòng)降低公路、鐵路、港口收費(fèi)，清理規(guī)范銀行及中介服務(wù)收費(fèi)，切實(shí)減輕企業(yè)和社會(huì)負(fù)擔(dān)。
（二）精心組織實(shí)施，確保減稅降費(fèi)政策落地生根。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制。財(cái)政部、稅務(wù)總局、人力資源社會(huì)保障部等部門成立減稅降費(fèi)工作專班，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)減稅降費(fèi)各項(xiàng)工作，圍繞方案制定、輿論宣傳、監(jiān)督檢查、預(yù)算保障、綜合協(xié)調(diào)等方面，細(xì)化分解工作任務(wù)，明確時(shí)間表和路線圖，嚴(yán)格對(duì)標(biāo)對(duì)表，確保各項(xiàng)工作扎實(shí)推進(jìn)。指導(dǎo)督促各省、自治區(qū)、直轄市結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，加強(qiáng)減稅降費(fèi)組織領(lǐng)導(dǎo)和工作力量，建立健全工作機(jī)制，壓實(shí)工作責(zé)任，形成工作合力。
二是深入開展調(diào)研，加強(qiáng)政策評(píng)估。各地區(qū)各有關(guān)部門積極開展減稅降費(fèi)調(diào)研，了解政策實(shí)施情況，聽取企業(yè)和群眾對(duì)減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況的評(píng)價(jià)和意見建議，及時(shí)跟蹤評(píng)估，強(qiáng)化政策效應(yīng)分析，針對(duì)政策落地過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，深入分析成因，及時(shí)研究解決。深入開展減稅降費(fèi)統(tǒng)計(jì)核算分析，打造“硬賬單、鐵賬本”。
三是加強(qiáng)政策解讀，確保宣傳效果。各地區(qū)各有關(guān)部門通過(guò)新聞發(fā)布會(huì)、政務(wù)網(wǎng)站、微信微博、移動(dòng)客戶端、納稅服務(wù)熱線等多種形式、多個(gè)平臺(tái)，開展多渠道、廣覆蓋的減稅降費(fèi)宣傳解讀。主動(dòng)闡釋政策、做好數(shù)據(jù)解讀，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，積極營(yíng)造良好輿論環(huán)境。組織多輪減稅降費(fèi)政策專項(xiàng)輔導(dǎo)和培訓(xùn)，幫助納稅人和繳費(fèi)人用足用好減稅降費(fèi)政策，增強(qiáng)納稅人和繳費(fèi)人的獲得感。
四是優(yōu)化納稅服務(wù)，簡(jiǎn)便辦稅程序。按照深化“放管服”改革的要求，稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)出臺(tái)便民辦稅繳費(fèi)新舉措，針對(duì)小微企業(yè)普惠性減稅、深化增值稅改革、降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率等政策，分門別類出臺(tái)具體辦稅服務(wù)措施。取消60項(xiàng)涉稅證明，健全完善電子稅務(wù)局業(yè)務(wù)功能，讓納稅人和繳費(fèi)人“多跑網(wǎng)路、少跑馬路”。
五是加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保障落地見效。各地區(qū)各有關(guān)部門聚焦減稅降費(fèi)政策實(shí)施效果，持續(xù)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處不作為、慢作為、亂作為等問(wèn)題，堅(jiān)決打通“中梗阻”“最后一公里”，對(duì)搞變通、打折扣或變換花樣亂收費(fèi)抵消減稅降費(fèi)效果的，發(fā)現(xiàn)一起查處一起，決不姑息，確保企業(yè)切實(shí)享受到減稅降費(fèi)的政策紅利。
（三）加強(qiáng)財(cái)政收支預(yù)算管理，支持落實(shí)減稅降費(fèi)政策。
一是加大對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付力度。為支持地方財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，今年中央財(cái)政安排對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付7.54萬(wàn)億元，比上年增長(zhǎng)9%，力度是近年來(lái)最大的。同時(shí)，在分配均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金時(shí)，向基層財(cái)政困難地區(qū)和受減稅降費(fèi)影響較大的地區(qū)傾斜，增強(qiáng)這些地區(qū)的財(cái)政保障能力。同時(shí)，落實(shí)省級(jí)政府主體責(zé)任，切實(shí)兜牢基層“三保”（保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生）底線。
二是指導(dǎo)地方多渠道籌集資金彌補(bǔ)減收。在中央加大對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付力度的同時(shí)，指導(dǎo)地方財(cái)政部門結(jié)合本地實(shí)際，研究統(tǒng)籌采取調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、提高國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算比例、盤活存量資金和國(guó)有資源資產(chǎn)等方式籌集資金，緩解實(shí)施減稅降費(fèi)對(duì)財(cái)政減收的影響，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支平衡。
三是督促地方壓減一般性支出。要求各地區(qū)牢固樹立過(guò)緊日子思想，在嚴(yán)格落實(shí)《政府工作報(bào)告》明確的壓減一般性支出5%要求的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大壓減力度，力爭(zhēng)達(dá)到10%以上，節(jié)省下來(lái)的資金優(yōu)先安排用于落實(shí)“三保”支出、支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)等重點(diǎn)領(lǐng)域。同時(shí)，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，從嚴(yán)控制預(yù)算調(diào)劑追加。
四是研究實(shí)施中央與地方收入劃分改革推進(jìn)方案。國(guó)務(wù)院印發(fā)《實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)后調(diào)整中央與地方收入劃分改革推進(jìn)方案》（國(guó)發(fā)〔2019〕21號(hào)），明確保持增值稅“五五分享”比例穩(wěn)定，進(jìn)一步穩(wěn)定了地方預(yù)期；調(diào)整完善增值稅留抵退稅分擔(dān)機(jī)制，使分擔(dān)機(jī)制更加公平合理；后移消費(fèi)稅征收環(huán)節(jié)并穩(wěn)步下劃地方，增強(qiáng)地方財(cái)政保障能力。
五是加大企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑和補(bǔ)助力度。為均衡地區(qū)間企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金負(fù)擔(dān)，2019年進(jìn)一步加大了中央調(diào)劑力度，將基金調(diào)劑比例提高到3.5%，全年基金調(diào)劑規(guī)模達(dá)6300多億元，22個(gè)中西部地區(qū)和老工業(yè)基地省份受益1500多億元。同時(shí)，加大企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金補(bǔ)助力度，今年中央財(cái)政預(yù)算安排補(bǔ)助資金5285億元，同比增長(zhǎng)9.4%。
二、減稅降費(fèi)取得的主要成效
按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，在各有關(guān)方面的共同努力下，目前各項(xiàng)減稅降費(fèi)措施落實(shí)有力，效果正在逐步顯現(xiàn)。
（一）有效降低企業(yè)成本負(fù)擔(dān)。1—10月，全國(guó)實(shí)現(xiàn)減稅降費(fèi)19688.94億元，其中減稅16473.26億元，降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3215.68億元。全年減稅降費(fèi)數(shù)額將超過(guò)2萬(wàn)億元，占GDP的比重超過(guò)2%，明顯高于世界其他國(guó)家。深化增值稅改革后，增值稅高檔稅率由16%下降至13%，在G20國(guó)家中處于中等偏下水平，低于一些發(fā)達(dá)國(guó)家和新興市場(chǎng)國(guó)家。
（二）初步實(shí)現(xiàn)“三個(gè)確保”要求。4月1日深化增值稅改革政策實(shí)施以來(lái)，牢牢把握“三個(gè)確保”的要求。一是確保制造業(yè)等主要行業(yè)稅負(fù)明顯降低。4—10月，制造業(yè)及批發(fā)業(yè)增值稅減稅4598.83億元，減稅幅度25.7%。二是確保建筑業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)稅負(fù)有所降低。4—10月，建筑業(yè)減稅188.19億元，減稅幅度6.2%；交通運(yùn)輸業(yè)減稅35.63億元，減稅幅度7.5%。三是確保其他行業(yè)稅負(fù)只減不增。4—10月，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)分別減稅321.96億元、134.9億元，減稅幅度分別為12.3%、6.6%，隨著10月1日生活服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減比例進(jìn)一步由10%提高至15%等政策實(shí)施，生活服務(wù)業(yè)減稅規(guī)模繼續(xù)增加。
（三）重點(diǎn)支持民營(yíng)和小微企業(yè)。堅(jiān)持普惠性減稅與結(jié)構(gòu)性減稅并舉，重點(diǎn)聚焦減輕小微企業(yè)稅負(fù)。1月1日實(shí)施小微企業(yè)普惠性減稅政策以來(lái)，截至10月末小微企業(yè)減稅1860.89億元，放寬標(biāo)準(zhǔn)后實(shí)際享受到企業(yè)所得稅減免的納稅人達(dá)到468.92萬(wàn)戶，享受增值稅免稅的小規(guī)模納稅人新增402.64萬(wàn)戶。民營(yíng)企業(yè)是減稅政策的主要受益者，1—10月，民營(yíng)企業(yè)各項(xiàng)政策合計(jì)減稅10511.84億元，占全部減稅數(shù)額的比例達(dá)到63.8%。
（四）有力促進(jìn)企業(yè)加大研發(fā)投入。加快落實(shí)研發(fā)費(fèi)用按75%比例稅前加計(jì)扣除的政策，減稅877.96億元，加上落實(shí)其他各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，促進(jìn)企業(yè)將減少的成本用于研發(fā)、技改等再投資。1—10月，在投資整體下行的形勢(shì)下，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資同比增長(zhǎng)14.2%，增速比前三季度加快1.2個(gè)百分點(diǎn)，高于全部投資9個(gè)百分點(diǎn)。
（五）明顯增加居民收入和消費(fèi)能力。1—10月，實(shí)施個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除政策減稅521.94億元，加上去年10月1日提高個(gè)人所得稅基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)翹尾因素，合計(jì)減稅4480.84億元；個(gè)人所得稅納稅人人均減稅1786元，直接增加了居民收入，提升了消費(fèi)能力。
從目前各方面反映的情況看，減稅降費(fèi)實(shí)施效果良好，廣大企業(yè)和社會(huì)公眾的獲得感和滿意度高，普遍反映今年實(shí)施的減稅降費(fèi)政策力度超出預(yù)期，是最直接、最有效、最公平的惠企措施。據(jù)財(cái)稅部門測(cè)算，減稅降費(fèi)拉動(dòng)當(dāng)年GDP增長(zhǎng)0.8個(gè)百分點(diǎn)，拉動(dòng)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)0.5個(gè)百分點(diǎn)，拉動(dòng)社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)1.1個(gè)百分點(diǎn)。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于合理區(qū)間，延續(xù)了總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，減稅降費(fèi)政策發(fā)揮了重要作用。
在肯定減稅降費(fèi)成效的同時(shí)，也要看到政策實(shí)施過(guò)程中仍面臨一些困難和問(wèn)題。一是財(cái)政收入壓力較大。1—10月，由于減稅降費(fèi)力度超出預(yù)期，全國(guó)一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)3.8%，其中稅收收入僅增長(zhǎng)0.4%。中央和地方財(cái)政收入壓力較大，完成全年收入預(yù)算面臨困難。此外，一些省份社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡壓力也在增大，當(dāng)期收支出現(xiàn)赤字。二是少部分企業(yè)減負(fù)不明顯。從增值稅改革實(shí)施情況看，目前所有行業(yè)稅負(fù)都有所下降，但減稅降費(fèi)紅利傳導(dǎo)機(jī)制不暢，個(gè)別處在產(chǎn)業(yè)鏈“夾心層”的企業(yè)享受政策紅利相對(duì)有限。少數(shù)企業(yè)由于購(gòu)銷兩端稅率降幅不一致、自身管理不完善等原因，出現(xiàn)一時(shí)少量增稅情況。三是涉企亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派問(wèn)題不容忽視。一些企業(yè)反映，行業(yè)協(xié)會(huì)、中介亂收費(fèi)問(wèn)題仍然存在。在財(cái)政收入減收較大的情況下，個(gè)別地方非稅收入特別是罰沒收入增加較多，需要防止其中存在亂罰款亂攤派行為。
三、下一步減稅降費(fèi)工作考慮
針對(duì)減稅降費(fèi)工作中存在的困難和問(wèn)題，財(cái)稅部門將認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，在確保財(cái)政運(yùn)行可持續(xù)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，推動(dòng)減稅降費(fèi)政策持續(xù)發(fā)揮效應(yīng)。
（一）堅(jiān)決落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)政策。不折不扣把黨中央、國(guó)務(wù)院減稅降費(fèi)部署落實(shí)到位，確保企業(yè)和人民群眾有實(shí)實(shí)在在的獲得感。牢牢把握“三個(gè)確保”的要求，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合，加大對(duì)地方指導(dǎo)和督促力度，繼續(xù)密切關(guān)注各行業(yè)稅負(fù)變化，跟蹤做好效果監(jiān)測(cè)和分析研判，組織開展政策實(shí)施效果總結(jié)評(píng)估。進(jìn)一步加大宣傳和政策解讀力度，提高納稅人和繳費(fèi)人政策知曉度，幫助企業(yè)用足用好政策。督促地方政府堅(jiān)決清理規(guī)范涉企收費(fèi)，嚴(yán)肅查處政策不落實(shí)、增加企業(yè)負(fù)擔(dān)、損害群眾利益等問(wèn)題，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。
（二）切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理。繼續(xù)密切關(guān)注各級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，指導(dǎo)督促各地開源節(jié)流支持減稅降費(fèi)。加強(qiáng)財(cái)政收入預(yù)算管理，認(rèn)真研判財(cái)政收入形勢(shì)，深入分析減稅降費(fèi)政策的減收影響，有條件的地方依法依規(guī)有序組織國(guó)有金融機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)上繳利潤(rùn)，加大國(guó)有資源資產(chǎn)盤活力度。從目前來(lái)看，預(yù)計(jì)今年地方財(cái)政收入可能會(huì)出現(xiàn)較大短收；中央財(cái)政收入可基本完成預(yù)算，如果有少量短收，所帶來(lái)的支出變化，將通過(guò)節(jié)省非急需支出等方式實(shí)現(xiàn)平衡。
（三）調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。牢固樹立過(guò)緊日子的思想，嚴(yán)格壓減一般性支出。落實(shí)省級(jí)政府主體責(zé)任，加大財(cái)力下沉力度，抓好基層“三保”工作，重點(diǎn)幫扶“三保”困難和減稅降費(fèi)影響大的地區(qū)。落實(shí)實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)后中央與地方收入劃分改革推進(jìn)方案，確保調(diào)整完善增值稅留抵退稅分擔(dān)機(jī)制落實(shí)到位，切實(shí)減輕部分地區(qū)特別是基層財(cái)政壓力。
委員長(zhǎng)、各位副委員長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)、各位委員，實(shí)施減稅降費(fèi)是深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要舉措，對(duì)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)微觀主體活力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有重要作用。我們要增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，按照全國(guó)人大常委會(huì)的審議意見，扎實(shí)做好減稅降費(fèi)各項(xiàng)工作，為堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一百年”奮斗目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國(guó)夢(mèng)而努力奮斗！
減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告4
為切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)微觀主體活力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，近年來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院部署實(shí)施了一系列力度大、內(nèi)容實(shí)、范圍廣的減稅降費(fèi)政策措施，有效推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。為確保各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策的落實(shí)落地，永興縣切實(shí)增強(qiáng)全面落實(shí)稅收優(yōu)惠政策、促進(jìn)減稅降費(fèi)措施落地的政治責(zé)任感和工作主動(dòng)性，切切實(shí)實(shí)地拿出“實(shí)”辦法、“硬”措施,確保了各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策的全面落實(shí)到位，讓企業(yè)和群眾有實(shí)實(shí)在在的獲得感。
1-4月，該縣已累計(jì)減稅降費(fèi)5237.1萬(wàn)元，占入庫(kù)稅收收入的11.9%。全縣享受減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策的企業(yè)和個(gè)體達(dá)9000余戶次，其中受惠企業(yè)1292戶。
一、落實(shí)減稅降費(fèi)政策措施
（一）提高政治站位，確保政策到位。在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，縣財(cái)政局和縣稅務(wù)局成立了實(shí)施減稅降費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任，下設(shè)辦公室、社保與非稅、納稅服務(wù)、宣傳咨詢、社會(huì)輿情等十個(gè)工作組。召開專題動(dòng)員部署會(huì)議，確保思想認(rèn)識(shí)到位、工作落實(shí)到位；強(qiáng)化機(jī)制部署，建立每周例會(huì)、信息交流、問(wèn)題反饋等工作機(jī)制。
（二）提高大局意識(shí)，確保服務(wù)到位。一是財(cái)稅部門組建專家團(tuán)隊(duì)，利用業(yè)務(wù)骨干的專業(yè)優(yōu)勢(shì)加強(qiáng)政策宣傳解讀。創(chuàng)新宣傳方式、加大宣傳力度，充分運(yùn)用稅收宣傳月活動(dòng)的有利契機(jī)，深入園區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)開展多種形式的政策宣傳，幫助企業(yè)知曉政策、用足用好政策。增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，分層次舉辦10余場(chǎng)次業(yè)務(wù)培訓(xùn)、線下“一對(duì)一”精準(zhǔn)輔導(dǎo)，累計(jì)共培訓(xùn)5600余人次，培訓(xùn)面達(dá)100%，并利用線上稅企微信群、財(cái)政微信公眾號(hào)等新媒體平臺(tái)，加強(qiáng)政策宣傳，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，確保企業(yè)負(fù)擔(dān)應(yīng)減盡減，應(yīng)免盡免，切實(shí)抓好減稅降費(fèi)政策的落實(shí)，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
（三）提高紀(jì)律意識(shí)，確保責(zé)任到位。將減稅降費(fèi)工作作為當(dāng)前的政治任務(wù)和重點(diǎn)工作，嚴(yán)格事前、事中、事后管理中，加強(qiáng)績(jī)效考核和糾查問(wèn)責(zé)、確保工作無(wú)遺漏、數(shù)據(jù)無(wú)差錯(cuò)。嚴(yán)查稅務(wù)人員在減稅降費(fèi)工作中思想認(rèn)識(shí)不到位、落實(shí)上打折扣等不作為、亂作為的行為。
（四）出臺(tái)配套政策，確保措施到位。一是修改完善煤炭稅費(fèi)集中征收標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)減稅降費(fèi)政策要求，對(duì)原煤炭稅費(fèi)征收結(jié)構(gòu)進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整。二是做好政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)的清理。擬定涉企業(yè)收費(fèi)目錄清單，認(rèn)真貫徹落實(shí)“清單外無(wú)收費(fèi)”政策，完善目錄清單動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，切實(shí)落實(shí)降費(fèi)政策，如減免不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)、將國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金征收標(biāo)準(zhǔn)降低一半等。三是建立信息統(tǒng)計(jì)分析制度。建立財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，加強(qiáng)預(yù)算收支執(zhí)行分析，及時(shí)了解減稅降費(fèi)實(shí)際減收規(guī)模，準(zhǔn)確把握財(cái)政收入變化趨勢(shì)。對(duì)實(shí)施減稅降費(fèi)實(shí)施后可能出現(xiàn)的預(yù)算短收和庫(kù)款緊張等問(wèn)題及時(shí)提出對(duì)策并采取應(yīng)對(duì)措施。四是擬定稅務(wù)經(jīng)費(fèi)保障辦法。建立稅務(wù)保障經(jīng)費(fèi)與稅收征管相掛鉤措施和績(jī)效考評(píng)機(jī)制。五是建立政府過(guò)“緊日子”的長(zhǎng)效機(jī)制。硬化部門預(yù)算約束，從嚴(yán)控制一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出，總體要求下調(diào)5%。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，平衡好財(cái)政收支關(guān)系，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
二、減稅降費(fèi)實(shí)施效果和效應(yīng)分析
（一）減稅降費(fèi)具體情況。一是小微企業(yè)普惠性減稅降費(fèi)政策的實(shí)施。一方面自2019年1月1日起，對(duì)月銷售額3萬(wàn)以下的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，提高到對(duì)月銷售額10萬(wàn)以下的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。另一方面2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。預(yù)計(jì)全年共減免2500萬(wàn)元。二是增值稅稅率下調(diào)的政策實(shí)施。自2018年5月1日起，原增值稅適用17%稅率降為16%。從2019年4月1日起，原增值稅適用16%的.稅率降為13%；原增值稅適用10%的稅率降為9%。我縣目前增值稅一般納稅人有754戶，預(yù)計(jì)全年共減免1.02億元。三是個(gè)人所得稅改革政策的實(shí)施。自2018年10月1日起，個(gè)人所得稅扣除額從每人3500元/月提高到每人5000元/月；并且從2019年1月1日起，可依法享受相應(yīng)的六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除（子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、大病醫(yī)療）。2019年一季度個(gè)人所得稅收入同比減收1213.51萬(wàn)元，預(yù)計(jì)全年同比減收7100萬(wàn)元。四是小規(guī)模納稅人“六稅兩費(fèi)”減半征收政策的實(shí)施。2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人減征50%資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。2019年一季度享受減半征收的2180戶，減免556萬(wàn)元，預(yù)計(jì)全年減免2200萬(wàn)元。
（二）政策效應(yīng)分析。政府下定決心實(shí)施如此大規(guī)模的減稅降費(fèi)政策，總體而言，最大的預(yù)期莫過(guò)于“放水養(yǎng)魚”，通過(guò)減稅降費(fèi)盤活市場(chǎng)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)更好地發(fā)展，達(dá)到涵養(yǎng)稅源、擴(kuò)大稅基的目的，從而增加財(cái)政收入，更好地服務(wù)公共事業(yè)。從企業(yè)運(yùn)營(yíng)來(lái)看，一是直接降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本。減稅降費(fèi)政策的出臺(tái)將在局部抵消目前企業(yè)面臨成本逐漸上漲的問(wèn)題，降低企業(yè)負(fù)擔(dān)。如2018年1月開始實(shí)施的環(huán)保稅，對(duì)于資源綜合利用企業(yè)較多的永興縣享受了較多實(shí)惠，此項(xiàng)費(fèi)改稅后，企業(yè)該項(xiàng)支出降低到原來(lái)的10%。二是可以間接助力企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。企業(yè)可將節(jié)約的資源用于研發(fā)和市場(chǎng)開拓，進(jìn)一步達(dá)到擴(kuò)大投資、促進(jìn)就業(yè)、提振經(jīng)濟(jì)、引導(dǎo)預(yù)期四種效應(yīng)，從而提升企業(yè)的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力，對(duì)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展意義非常重大。三是有利于完善收入分配格局，完善稅制結(jié)構(gòu)。
（三）對(duì)財(cái)稅收入的影響。由于大規(guī)模減稅降費(fèi)的實(shí)施，在某些程度上會(huì)不斷抬高納稅人對(duì)國(guó)家減稅降費(fèi)的心理預(yù)期，會(huì)影響納稅人對(duì)稅法的遵從度，增加稅務(wù)部門稅收征管、稅收?qǐng)?zhí)法的難度。經(jīng)測(cè)算，2019年因減稅降費(fèi)政策影響，全國(guó)減稅降費(fèi)2萬(wàn)億，其中稅收1.4萬(wàn)億，占2018年稅收收入的10.14%；從全省情況來(lái)看，預(yù)計(jì)全省稅收減收370億元；從全市情況來(lái)看，預(yù)計(jì)全市稅收減收21億元，占2018年全市稅收收入的11.4%；從永興縣來(lái)看，預(yù)計(jì)全縣稅收減收2.2億元，占2018年全縣稅收收入的13.5%。
三、存在的主要問(wèn)題
（一）財(cái)稅收入的難點(diǎn)。落實(shí)減稅降費(fèi)政策是今年稅務(wù)部門的一項(xiàng)重要的政治任務(wù)，如何應(yīng)對(duì)減稅降費(fèi)導(dǎo)致的減收，全面做到“做實(shí)存量、穩(wěn)定增速、平滑銜接”和“量質(zhì)齊升”，是我縣當(dāng)前收入組織工作的重中之重。國(guó)家大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的全面落實(shí)，預(yù)計(jì)將使全年稅收減少2.2億元以上，而稅收任務(wù)目標(biāo)又要按基數(shù)增長(zhǎng)，矛盾凸顯，組織收入壓力巨大。
（二）企業(yè)發(fā)展的痛點(diǎn)。一是減稅降費(fèi)獲得感不強(qiáng)。近兩年的減稅降費(fèi)政策主要是為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)下行壓力增大背景下實(shí)施，部分企業(yè)受經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)率下降，相關(guān)政策產(chǎn)生的利好被利潤(rùn)下降沖抵，作用效應(yīng)不明顯。其次，受減稅降費(fèi)影響，地方財(cái)政收入大幅下降，而財(cái)稅增長(zhǎng)考核指標(biāo)并未下調(diào)，普遍延續(xù)以往年度的增長(zhǎng)率進(jìn)行考核，導(dǎo)致財(cái)稅部門為彌補(bǔ)稅收缺口加大了稅收征管力度，同時(shí)將以往各地實(shí)施的稅收優(yōu)惠政策大幅減少，企業(yè)獲得感不強(qiáng)甚至感覺稅負(fù)還增重。二是部分優(yōu)惠政策門檻高。從走訪調(diào)研中了解，本輪減稅降費(fèi)政策收益最大群體主要是小微企業(yè)，特別是作為小規(guī)模納稅人的企業(yè)群體，根據(jù)省稅務(wù)局印發(fā)的《關(guān)于落實(shí)小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》，對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）、季度不超過(guò)30萬(wàn)元的小規(guī)模納稅人，免征增值稅。放寬小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并加大優(yōu)惠力度，放寬小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)就是放寬認(rèn)定條件，放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下、從業(yè)人數(shù)300人以下、應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下。對(duì)小規(guī)模納稅人交納的部分地方稅種，可以實(shí)行減半征收。永興縣企業(yè)主體大部分為稀貴金屬綜合利用企業(yè)，屬于資金密集型企業(yè)，導(dǎo)致資產(chǎn)總值高，但規(guī)模上又屬于小型企業(yè)，難以滿足小微企業(yè)的減稅降費(fèi)條件標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致無(wú)法享受相關(guān)優(yōu)惠政策。個(gè)人所得稅方面，部分高級(jí)工程師、高級(jí)管理人員由于基數(shù)較高，扣除專項(xiàng)附加后部分人員仍需按照超額累計(jì)稅率進(jìn)行繳納，認(rèn)為地方政府對(duì)高端人才引進(jìn)的優(yōu)惠政策少。三是適應(yīng)性成本增加。部分中小企業(yè)人才缺乏，能力不足，為適應(yīng)減稅降費(fèi)政策規(guī)范要求，導(dǎo)致財(cái)務(wù)成本在一定程度上有所增加。
（三）政策落地的堵點(diǎn)。一是部分政策落實(shí)過(guò)程中相應(yīng)配套不及時(shí)。如企業(yè)所得稅上級(jí)目錄更新不及時(shí)，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法享受相應(yīng)稅收優(yōu)惠政策。永興縣主要支柱產(chǎn)業(yè)為稀貴金屬資源綜合利用主要是對(duì)廢舊金屬進(jìn)行提純加工，在生產(chǎn)上屬于小眾企業(yè)，部分原料未納入稅收指導(dǎo)目錄，如利用工業(yè)企業(yè)煙塵進(jìn)行循環(huán)利用提取金銀等稀貴金屬，但目前國(guó)家規(guī)定煙塵只能用于制作塊磚，用于其他生產(chǎn)不能享受稅收優(yōu)惠政策，雖已通過(guò)多種途徑向上級(jí)反映，但是建議目前仍未被采用，只能享受增值稅“征七返三”。二是因社保繳納擴(kuò)面導(dǎo)致企業(yè)意愿不強(qiáng)烈。以本次調(diào)研走訪的雄風(fēng)稀貴金屬有限公司、貴研資源有限公司、晶訊光電有限公司為例，出貴研資源有限公司外，雄風(fēng)稀貴金屬有員工600余人，晶訊光電有員工3000余人，人員均以企業(yè)周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)力為主，年齡普遍在40-60之間，絕大部分人員能繳費(fèi)年限不足15年，且人員流動(dòng)性較大。按照社保規(guī)定，必須繳納15年以上才能夠享受養(yǎng)老金，且加上大部分員工的只相信拿到手才穩(wěn)當(dāng)?shù)男∞r(nóng)思想，導(dǎo)致員工繳納社保意愿不強(qiáng)，部分員工甚至主動(dòng)要求企業(yè)將繳納社保的錢直接用來(lái)作為工資發(fā)放。三是部分審批手續(xù)辦理時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。近年來(lái)，雖然各級(jí)各部門通過(guò)加快行政審批效率，簡(jiǎn)化審批流程，先后推出了“一次受理”“網(wǎng)上受理”“四辦”等措施，但限于行業(yè)特點(diǎn)，部分審批仍然存在偏慢的現(xiàn)象。如稀貴金屬綜合利用行業(yè)，本身稀貴金屬價(jià)格變動(dòng)較為頻繁，在原材料購(gòu)買、運(yùn)輸都需辦理相關(guān)環(huán)保審批手續(xù)，受審批程序時(shí)長(zhǎng)影響，導(dǎo)致部分企業(yè)在原材料采購(gòu)、運(yùn)輸上等環(huán)節(jié)受限制較多，甚至因價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)受損。
四、下一步工作建議
（一）以“企業(yè)能發(fā)展、個(gè)人能承受”為原則降低社保費(fèi)，解決名義費(fèi)率與實(shí)際費(fèi)率差距大的問(wèn)題。
（二）清理規(guī)范監(jiān)督政府涉企收費(fèi)項(xiàng)目，堅(jiān)決清理不合理收費(fèi)，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，降低制度性成本，將減稅降費(fèi)政策效應(yīng)發(fā)揮到最大。
（三）深化財(cái)稅體制改革，重點(diǎn)是深化增值稅改革，提高直接稅比重，簡(jiǎn)化稅務(wù)申報(bào)，優(yōu)化稅務(wù)管理，提高征管水平，完善現(xiàn)有減稅政策。
（四）充分考慮減稅降費(fèi)給基層財(cái)稅收入帶來(lái)的影響，科學(xué)合理制定稅收目標(biāo)，適度調(diào)低稅收目標(biāo)任務(wù)。
（五）完善減稅降費(fèi)配套政策，如增加地方一般性轉(zhuǎn)移支付比例、中央與地方財(cái)政分成比例、建立地方稅體系等。理順稅收傳導(dǎo)機(jī)制，完善優(yōu)惠政策執(zhí)行條件。
（六）繼續(xù)加大對(duì)企業(yè)扶持力度，要全面整合分散在各個(gè)部門的相關(guān)財(cái)政資金，統(tǒng)籌使用、集中投入，扶持一批重點(diǎn)小微企業(yè)，形成規(guī)模效應(yīng)。
減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告5
20xx年，為深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于減稅降費(fèi)工作的重要指示精神，全面落實(shí)中央實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)重大決策部署，確保減稅降費(fèi)政策措施落地生根，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展，興慶區(qū)政府高度重視減稅降費(fèi)工作，積極協(xié)調(diào)各相關(guān)單位，扎實(shí)推進(jìn)減稅降費(fèi)工作有序進(jìn)行，現(xiàn)將具體工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：
一、高度重視，認(rèn)真組織，積極推進(jìn)減稅降費(fèi)工作落到實(shí)處。
為深入貫徹落實(shí)財(cái)政廳減稅降費(fèi)的決策部署，充分認(rèn)識(shí)減稅降費(fèi)的重要意義，將其作為一項(xiàng)重大任務(wù)，切實(shí)承擔(dān)起抓落實(shí)的主體責(zé)任，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心籌劃部署。興慶區(qū)緊扣減稅降費(fèi)工作主題，建立健全協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，制定了《xxx市興慶區(qū)貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)實(shí)施方案》、《興慶區(qū)財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好減稅降費(fèi)工作實(shí)施方案》、《國(guó)家稅務(wù)總局xxx市興慶區(qū)稅務(wù)局深入貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策實(shí)施方案的通知》，明確人社、民政、發(fā)改、市場(chǎng)監(jiān)管各相關(guān)部門的工作職責(zé)及任務(wù)，建立起抓落實(shí)的工作機(jī)制，確保各項(xiàng)減稅降費(fèi)等政策宣傳及落實(shí)工作有序開展。
二、減稅降費(fèi)工作開展情況
（一）加大宣傳力度，使更多企業(yè)及個(gè)人知曉國(guó)家減稅降費(fèi)政策
每一項(xiàng)政策的實(shí)施重在宣傳，由于減稅降費(fèi)涉及面廣，為了讓減稅降費(fèi)政策在轄區(qū)內(nèi)落地生根，增強(qiáng)納稅人及社保繳費(fèi)單位減稅降費(fèi)獲得感，興慶區(qū)重點(diǎn)在減稅政策宣傳上下功夫。一是制定減稅降費(fèi)宣傳月實(shí)施方案，詳細(xì)安排宣傳活動(dòng)內(nèi)容；二是在興慶區(qū)政府門戶網(wǎng)站設(shè)立減稅降費(fèi)專欄，將有關(guān)政策及工作進(jìn)展情況及時(shí)上傳專欄；三是進(jìn)入市民大廳、稅務(wù)大廳等人群聚集的地方發(fā)放宣傳資料；四是結(jié)合興慶區(qū)創(chuàng)建文明城市活動(dòng)，在包街干部、街巷長(zhǎng)、社區(qū)網(wǎng)格員進(jìn)入沿街商戶宣傳門前“三包”時(shí)，將減稅降費(fèi)政策及財(cái)政法規(guī)宣傳資料帶給商戶；五是稅務(wù)部門通過(guò)辦稅服務(wù)廳電子顯示屏、公告欄、微信公眾號(hào)、納稅人學(xué)堂、上門輔導(dǎo)、專題宣講、借助行業(yè)促進(jìn)會(huì)等多種形式宣傳減稅降費(fèi)政策，為納稅人企業(yè)答疑解惑，確保納稅人和繳費(fèi)人應(yīng)知盡知、應(yīng)會(huì)盡會(huì)、應(yīng)享盡享。六是安排抽調(diào)多名稅務(wù)人員重點(diǎn)輔導(dǎo)納稅人申報(bào)操作，全面落實(shí)首問(wèn)責(zé)任、限時(shí)辦結(jié)、預(yù)約辦稅、延時(shí)服務(wù)、導(dǎo)稅服務(wù)和“最多跑一次”等各項(xiàng)服務(wù)制度，用精做細(xì)減稅降費(fèi)服務(wù)工作帶動(dòng)宣傳。七是利用微信、中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)、會(huì)計(jì)報(bào)APP進(jìn)行減稅降費(fèi)知識(shí)答題活動(dòng)，進(jìn)一步宣傳減稅降費(fèi)相關(guān)知識(shí)。尤其是20xx年9月財(cái)政部和中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)聯(lián)合“全國(guó)減稅降費(fèi)知識(shí)競(jìng)賽”，收到參賽通知后，第一時(shí)間謀劃準(zhǔn)備，安排專人負(fù)責(zé)，制定工作方案，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)通知，統(tǒng)一財(cái)政、部門（單位）、企業(yè)思想認(rèn)識(shí)，確保政令暢通、責(zé)任清晰、規(guī)則明確。組織各級(jí)、各部門積極參賽，在興慶區(qū)掀起了參賽答題的熱潮，同時(shí)擴(kuò)大競(jìng)賽參賽范圍，答題參賽人數(shù)在全區(qū)名列前茅。興慶區(qū)參與答題活動(dòng)總?cè)藬?shù)達(dá)到1900人左右。興慶區(qū)財(cái)政局及核算中心37人參與，達(dá)到全員參與。八是稅務(wù)部門制定財(cái)政部門統(tǒng)發(fā)統(tǒng)扣相關(guān)工作的銜接和落實(shí)方案，聯(lián)合財(cái)政部門舉辦個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，解決財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資扣稅過(guò)程中遇到的問(wèn)題，掃除改革難點(diǎn)，為減稅降費(fèi)實(shí)施奠定良好基礎(chǔ)。
（二）深入企業(yè)調(diào)研，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系協(xié)調(diào)，全面推動(dòng)政策落實(shí)，切實(shí)履行職責(zé)。
興慶區(qū)減稅降費(fèi)的重點(diǎn)為稅收。我局與深入企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，與稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)將信息反饋稅務(wù)機(jī)關(guān)，密切關(guān)注各稅種減免情況。一是深入企業(yè)調(diào)研，興慶區(qū)財(cái)政局抽取不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)通過(guò)填寫調(diào)查表、實(shí)地入戶、座談會(huì)等形式進(jìn)行調(diào)研，了解企業(yè)繳納稅款、享受稅收優(yōu)惠情況及發(fā)展中存在的問(wèn)題。抽取了不同行業(yè)、不同規(guī)模10戶企業(yè)調(diào)研。到寧夏中房物業(yè)集團(tuán)股份有限公司、寧夏悅家房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2家企業(yè)實(shí)地調(diào)研，邀請(qǐng)xxx市公共交通有限公司、寧夏供銷社日雜鞭炮有限公司等5家企業(yè)進(jìn)行座談，現(xiàn)場(chǎng)為企業(yè)解決問(wèn)題，推進(jìn)減稅降費(fèi)工作有效落實(shí)。二是稅務(wù)部門對(duì)各稅種政策執(zhí)行情況進(jìn)行相應(yīng)分析，從中找出存在問(wèn)題，對(duì)應(yīng)找出解決辦法，財(cái)政部門對(duì)企業(yè)的調(diào)研形成調(diào)研報(bào)告，層層傳導(dǎo)減稅降費(fèi)政策實(shí)施效果，為減稅降費(fèi)政策實(shí)施情況提供依據(jù)。
（三）壓減一般性支出，保證“三保”支出，減稅降費(fèi)政策落實(shí)的同時(shí)保證財(cái)政平穩(wěn)過(guò)度。
根據(jù)財(cái)政收入情況，財(cái)政嚴(yán)格執(zhí)行政府過(guò)“緊日子”的要求，按壓減一般性支出10%的要求，本年一般性支出應(yīng)控制在2。24億元，財(cái)政密切監(jiān)控支出動(dòng)態(tài)，確保嚴(yán)格控制支出數(shù)以內(nèi)。同時(shí)，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，保證壓減5%。剛化硬化部門預(yù)算約束、執(zhí)行中不再追加。厲行節(jié)約，大力壓減一切不必要的開支。嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)、大手大腳花錢。統(tǒng)籌安排，有效盤活沉淀資金和閑置資金，按規(guī)定收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。守住“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的財(cái)政運(yùn)行底線。盤活存量資金方面，本年共收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金14616萬(wàn)元。
三、減稅降費(fèi)實(shí)施取得成效
（一）減收降費(fèi)總體減免情況及對(duì)財(cái)政稅收收入的影響
減稅降費(fèi)政策實(shí)施以來(lái)，涉及稅款均有減免，截止11月末，涉及興慶區(qū)財(cái)政的4個(gè)稅務(wù)局中，僅興慶區(qū)稅務(wù)局全口徑減免76554萬(wàn)元，市級(jí)15729萬(wàn)元，興慶區(qū)級(jí)7836萬(wàn)元。減稅降費(fèi)對(duì)興慶區(qū)財(cái)政收入的影響也較大，預(yù)計(jì)到年末減稅降費(fèi)對(duì)興慶區(qū)財(cái)政收入影響11000萬(wàn)元，直接影響到年初一般公共預(yù)算收入。
（二）減稅降費(fèi)實(shí)施對(duì)企業(yè)的影響。
一是降低小微企業(yè)稅負(fù)，促進(jìn)健康發(fā)展。一般納稅人轉(zhuǎn)登記后，按照3%的征收率計(jì)算繳納增值稅，享受小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠。同時(shí)，納稅人轉(zhuǎn)登記后，由按月繳納增值稅轉(zhuǎn)為按季，稅款繳納頻率變低，加快了企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)率，有效解決了小微企業(yè)資金有限的問(wèn)題，有利于企業(yè)擴(kuò)大投資規(guī)模，吸納更多專業(yè)人才，改變傳統(tǒng)銷售模式。二是擴(kuò)大抵扣范圍，降低企業(yè)成本。今年將購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)納入可抵扣的范疇，使得企業(yè)的抵扣更充分，納稅人的獲得感更強(qiáng)。此外，將納稅人由于購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅，不再分2年抵扣，允許企業(yè)一次性進(jìn)行抵扣，充分調(diào)動(dòng)了企業(yè)的資金活力，為企業(yè)創(chuàng)造了更寬松便利的稅收環(huán)境。三是新增加計(jì)抵減，力促降本增利。增值稅加計(jì)抵減政策的實(shí)施，激發(fā)了企業(yè)擴(kuò)大投資的積極性。部分企業(yè)由于稅率降低，取得的進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額受到了很大影響。加計(jì)抵減政策的出臺(tái)，使得企業(yè)的抵扣更加充分，不會(huì)因?yàn)樾抡叩膶?shí)施，而對(duì)其生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)造成不好的影響。
（三）規(guī)范收費(fèi)行為，梳理行政事業(yè)性收費(fèi)，加強(qiáng)監(jiān)督檢查
行政事業(yè)收費(fèi)目錄清單中大部分為xxx市財(cái)政收取，興慶區(qū)涉及較少，根據(jù)財(cái)政所涉及的行政事業(yè)性收費(fèi)安排預(yù)算單位于4月10日至15日重點(diǎn)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)情況進(jìn)行了自查，20xx年收費(fèi)項(xiàng)目共7項(xiàng)，1-11月共收費(fèi)1566萬(wàn)元。
收費(fèi)的同時(shí)，一方面加強(qiáng)收費(fèi)監(jiān)督檢查，按照財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政廳以及xxx市等明令取消、停征的收費(fèi)政策，通過(guò)單位自查和財(cái)政檢查的形勢(shì)檢查收費(fèi)情況，目前無(wú)違規(guī)征繳入庫(kù)非稅收入情況，在確保不亂收費(fèi)的情況下確保所有收入應(yīng)收盡收。
四、存在的主要問(wèn)題
減稅降費(fèi)政策實(shí)施過(guò)程中，部分行業(yè)受上游企業(yè)價(jià)格打壓影響、企業(yè)進(jìn)貨成本較高、取得進(jìn)項(xiàng)稅票困難等因素影響，企業(yè)營(yíng)利減少。市場(chǎng)需求不足、生產(chǎn)要素成本上漲過(guò)快、企業(yè)稅負(fù)較重、融資難。
減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告6
減稅降費(fèi)是深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要舉措，是黨中央作出的優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要舉措。今年以來(lái)，xx區(qū)稅務(wù)系統(tǒng)全體干部職工迎難而上、戮力同心，在區(qū)委區(qū)政府和市稅務(wù)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，突出確保減稅降費(fèi)政策措施落地生根這個(gè)主題，持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)和營(yíng)商環(huán)境，把進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場(chǎng)活力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)納入工作重要日程中，為xx區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、總體減稅情況
1-7月，xx區(qū)稅務(wù)局共減免稅款2.26億元，其中20xx年新出臺(tái)政策減免稅款1.01億元，占總減免稅額的44.69%。累計(jì)新增減稅主要由兩個(gè)部分組成：
（一）20xx年新出臺(tái)減稅政策。累計(jì)新增減稅8255.87萬(wàn)元。其中，深化增值稅改革新增減稅1320.56萬(wàn)（含隨增值稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加減稅141.48萬(wàn)元，下同）；個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除政策新增減稅59.9萬(wàn)元；小微企業(yè)普惠性政策新增減稅6874.84萬(wàn)元，其中增值稅新增減稅946.97萬(wàn)元（即月銷售額在3萬(wàn)元至10萬(wàn)元之間的納稅人）；放款小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加大企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度減免1925.11萬(wàn)元。
（二）2018年實(shí)施20xx年翹尾減稅政策。累計(jì)新增減稅2106.97萬(wàn)元。其中，個(gè)人所得稅第一步改革翹尾新增減稅779.58萬(wàn)元，增值稅降率翹尾新增減稅966.03萬(wàn)元，統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)新增減稅292.48萬(wàn)元，其他減稅政策新增減稅36.31萬(wàn)元。
二、深化增值稅改革情況
從深化增值稅改革首月運(yùn)行情況來(lái)看，整體運(yùn)行平穩(wěn)，實(shí)現(xiàn)整體凈減稅1179.08萬(wàn)元（不包括折算附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加和地方教育附加減稅）。
（一）主要行業(yè)整體減稅情況
增值稅16%、10%兩檔稅率分別降低至13%、9%，配套國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣范圍、不動(dòng)產(chǎn)一次性抵扣、加計(jì)抵減政策三項(xiàng)措施后，絕大多數(shù)行業(yè)實(shí)現(xiàn)了減稅。（詳見附件2）。
1、適用13%稅率行業(yè)減稅情況。原適用16%稅率的制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)因稅率大幅下調(diào)3個(gè)百分點(diǎn)，減稅非常明顯。其中，批發(fā)和零售業(yè)減稅排在所有行業(yè)首位，是受益最大的行業(yè)，實(shí)現(xiàn)凈減稅824.31萬(wàn)元，減稅金額占總減稅金額的69.91%，制造業(yè)也是此次稅率下調(diào)的主要受益行業(yè)，實(shí)現(xiàn)凈減稅53.38萬(wàn)元。
2、適用9%稅率行業(yè)減稅情況。原適用10%稅率的行業(yè)減稅效應(yīng)也較為明顯。其中，交通運(yùn)輸業(yè)實(shí)現(xiàn)凈減稅139.92萬(wàn)元；建筑業(yè)實(shí)現(xiàn)凈減稅85.34萬(wàn)元。
3、主要適用6%稅率行業(yè)稅收變化情況。適用6%稅率的行業(yè)，主要涉及郵政、電信、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)業(yè)等生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)，以及金融行業(yè)。這些行業(yè)由于銷項(xiàng)端6%的稅率保持不變，進(jìn)項(xiàng)端稅率由16%、10%分別下調(diào)至13%、9%，抵扣減少?gòu)亩赡艹霈F(xiàn)增稅；但受益于三項(xiàng)配套措施，生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)中的所有行業(yè)實(shí)現(xiàn)減稅，并且減稅面也不小。1-6月，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和生活服務(wù)業(yè)分別實(shí)現(xiàn)凈減稅38.68萬(wàn)元和31.1萬(wàn)元。
三、稅務(wù)部門征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)情況
在降低城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例方面，社保費(fèi)征收子系統(tǒng)已經(jīng)在5月開征前將機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比率從20%維護(hù)為16%，從系統(tǒng)上確保所有單位繳費(fèi)比例正確無(wú)誤。截至七月底，共減免機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)436。14萬(wàn)，624戶次享受減免，減免率達(dá)100%。
在階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率方面，所有政策維持不變，且失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)目前仍然由社保部門核定，線下傳遞數(shù)據(jù)進(jìn)行征收，無(wú)需在稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，未受到影響。
在調(diào)整社保繳費(fèi)基數(shù)方面，根據(jù)江西省5月30日公布的最新全口徑平均工資4736元，通過(guò)逐一排查，我局沒有一家單位在60%-300%范圍外，沒有受到此項(xiàng)優(yōu)惠政策影響。
此外，我局穩(wěn)步推進(jìn)社保費(fèi)征收體制改革，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)職工其他險(xiǎn)種繳費(fèi)均暫按原征收體制繼續(xù)征收，繳費(fèi)方式穩(wěn)定；不增加小微企業(yè)實(shí)際繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，不自行對(duì)歷史欠費(fèi)進(jìn)行集中清繳，務(wù)必使企業(yè)特別是小微企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)有實(shí)質(zhì)性下降。
四、下一步工作安排
在深入落實(shí)減稅降費(fèi)工作中，我局以實(shí)而又實(shí)的作風(fēng)，鐵心硬手抓工作落實(shí)，持續(xù)推動(dòng)工作全流程、各環(huán)節(jié)有新的提升，取得了新的積極成效。
（一）指揮體系得到進(jìn)一步完善。一是緊盯上級(jí)要求。及時(shí)更新編制新版減稅降費(fèi)工作路線圖、時(shí)間表、任務(wù)書，實(shí)現(xiàn)掛圖作戰(zhàn)、對(duì)表銷號(hào)。二是統(tǒng)籌工作部署。為切實(shí)給基層減負(fù)，對(duì)減稅降費(fèi)相關(guān)數(shù)據(jù)由減稅辦進(jìn)行統(tǒng)一集中下發(fā)。三是暢通上傳下達(dá)。及時(shí)向下傳達(dá)總局、省局以及市局減稅辦問(wèn)題解決方案和答復(fù)口徑，同時(shí)收集基層管理部門反饋的意見建議，進(jìn)行匯總梳理、建賬銷號(hào)，指導(dǎo)推進(jìn)工作。
（二）內(nèi)外合力得到進(jìn)一步聚集。一是思想同心。全省各級(jí)稅務(wù)局繼續(xù)開展集中走訪，在減稅降費(fèi)出臺(tái)之際，我局積極爭(zhēng)取并得到多部門的支持和配合，主動(dòng)向區(qū)委區(qū)政府和區(qū)紀(jì)委匯報(bào)，得到了區(qū)政府、區(qū)審計(jì)局、區(qū)財(cái)政局以及社區(qū)街道等各部門幫助與支持。二是行動(dòng)同步。重點(diǎn)打造“縣長(zhǎng)稅課”品牌，專題輔導(dǎo)減稅降費(fèi)等相關(guān)稅收政策，我局?jǐn)M將通過(guò)集中授課、政府常務(wù)會(huì)議、地方黨委理論中心組學(xué)習(xí)等形式，向地方黨政部門講授一堂“減稅降費(fèi)”知識(shí)課，進(jìn)一步助力減稅降費(fèi)政策的落實(shí)。
（三）宣傳輔導(dǎo)得到進(jìn)一步強(qiáng)化。我局積極暢通線上+線下兩條宣傳輔導(dǎo)渠道，第一輪深化增值稅改革一般納稅人的宣傳輔導(dǎo)戶數(shù)共827戶，采取實(shí)體納稅人學(xué)堂5場(chǎng)次，通過(guò)QQ、微信等方式推送信息58條。第二輪主要針對(duì)三類小微企業(yè)，已宣傳輔導(dǎo)小微企業(yè)4900戶，通過(guò)QQ、微信等方式推送信息達(dá)4600戶次，上門一對(duì)一輔導(dǎo)25戶次，電話輔導(dǎo)275戶次。第三輪重點(diǎn)對(duì)生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人共計(jì)132戶納稅人進(jìn)行實(shí)體納稅人培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)了一般納稅人和小微企業(yè)的宣傳輔導(dǎo)面100%。為助力社保費(fèi)政策的順利落地生根，4月26日，我局對(duì)轄區(qū)內(nèi)共計(jì)224戶繳費(fèi)人開展了社會(huì)保險(xiǎn)降率培訓(xùn)，培訓(xùn)覆蓋面達(dá)100%。此外，我局還印制發(fā)放減稅降費(fèi)政策60問(wèn)5000份，告納稅人一封信5000份，發(fā)放省、市局編印各類政策匯編15560份。信息報(bào)道上，我局在《鳳凰網(wǎng)》、《稅務(wù)專報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《江西手機(jī)報(bào)》、《中國(guó)新聞網(wǎng)》、市局減稅降費(fèi)專報(bào)以及局內(nèi)網(wǎng)等媒體和平臺(tái)刊發(fā)了系列減稅降費(fèi)新聞稿件。
（四）政策落實(shí)得到進(jìn)一步推動(dòng)。一是在管理服務(wù)上出實(shí)招。開展第三方亂收費(fèi)行為排查整治，結(jié)合“三服務(wù)”實(shí)地走訪企業(yè)和隨機(jī)電話回訪納稅人等方式，抽查共計(jì)30家使用稅控盤企業(yè)，抽查中未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，減稅降費(fèi)工作推進(jìn)平穩(wěn)有力有序。二是在退稅辦理上出新招。針對(duì)應(yīng)享未享自然人退稅難點(diǎn)，我局組織青年先鋒突擊隊(duì)，根據(jù)市各大商業(yè)銀行發(fā)來(lái)的銀行賬號(hào)信息加班加點(diǎn)錄入金三系統(tǒng)，發(fā)起自然人退稅流程，梳理自然人應(yīng)享未享數(shù)據(jù)，共處理四千多條自然人數(shù)據(jù)。三是在社保征收上出硬招。社保降率政策實(shí)施以來(lái)，我局積極協(xié)調(diào)人社部門，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)申報(bào)繳納，大力推行機(jī)關(guān)事業(yè)單位電子繳庫(kù)，已全部解決零余額賬戶繳費(fèi)問(wèn)題，我局電子繳庫(kù)率為100%。
（五）統(tǒng)計(jì)核算得到進(jìn)一步提升。為完善數(shù)據(jù)質(zhì)量保障機(jī)制，不斷提高前端源頭數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，理順數(shù)據(jù)核查、會(huì)審、差錯(cuò)數(shù)據(jù)更正等后端糾錯(cuò)業(yè)務(wù)流程，切實(shí)提高減稅降費(fèi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)質(zhì)量，我局減稅辦以及各個(gè)科室人員每日登陸大數(shù)據(jù)平臺(tái)查看最新數(shù)據(jù)情況。
下一步，我局將繼續(xù)落實(shí)好區(qū)委、區(qū)政府工作部署，進(jìn)一步提高政治站位，持續(xù)跟蹤減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況，切實(shí)做到分析更深入、核算更精準(zhǔn)、服務(wù)更優(yōu)化、輔導(dǎo)更到位，確保減稅降費(fèi)落地生根，向廣大納稅人繳費(fèi)人交上合格答卷。
減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告7
20xx年，我縣堅(jiān)決貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院、省、市關(guān)于減稅降費(fèi)的決策部署，確保各項(xiàng)減稅降費(fèi)新、老政策落實(shí)落細(xì)落地，持續(xù)幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、我縣減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)情況
為進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場(chǎng)主體活力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，我縣通過(guò)“三個(gè)確保”推進(jìn)減稅降費(fèi)新、老政策落地生效。
（一）確保組織領(lǐng)導(dǎo)到位。xx縣財(cái)政局成立了減稅降費(fèi)領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)精干力量，組成專門班子，明確專人負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌制定減稅降費(fèi)工作系列規(guī)則，將各項(xiàng)任務(wù)細(xì)化分解到各部門，明確各部門的職責(zé)分工和管理運(yùn)行機(jī)制，確保各項(xiàng)措施落實(shí)落地。
（二）確保政策宣傳到位。一是利用微信、短信、電視等渠道向納稅人宣傳新的稅收政策，對(duì)防控新型冠狀病毒肺炎疫情稅收優(yōu)惠政策通過(guò)“一碼全知道”進(jìn)行宣傳，并廣泛告知納稅人，方便納稅人掃碼就能了解稅收優(yōu)惠政策和支持措施。針對(duì)小微企業(yè)和縣重點(diǎn)稅源企業(yè)召開疫情防控稅收政策和納稅服務(wù)輔導(dǎo)會(huì)，當(dāng)面解答納稅人疑難問(wèn)題。二是利用新聞媒體、宣傳櫥窗、戶外廣告電子屏以及懸掛宣傳標(biāo)語(yǔ)等方式推送政策解讀，開展全縣減稅降費(fèi)知識(shí)競(jìng)賽，組織專題宣傳活動(dòng)，讓減稅降費(fèi)政策進(jìn)園區(qū)、進(jìn)校園、進(jìn)社區(qū)，截至目前已經(jīng)開展了10期減稅降費(fèi)納稅人學(xué)堂，累計(jì)培訓(xùn)納稅人7000多人次，走訪納稅人累計(jì)1000多戶次。三是利用就業(yè)信息推送平臺(tái)條件，將有階段性減免企業(yè)社保費(fèi)的政策通過(guò)系統(tǒng)后臺(tái)，統(tǒng)一在廣告機(jī)滾動(dòng)播放，傳送到全縣19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣城社保經(jīng)辦窗口通過(guò)宣傳，做到了在縣城和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)減免企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)宣傳工作全覆蓋，把減免政策傳送到了廣大企業(yè)和參保單位及群眾。四是利用“線上云課堂，線下直輔導(dǎo)”模式，開展第29個(gè)全國(guó)稅收宣傳月活動(dòng)。在線上，xx縣稅務(wù)局組織全體干部以及納稅人、繳費(fèi)人一同收看湖南稅務(wù)播出的“小湘說(shuō)稅—云課堂”；在線下，xx縣稅務(wù)局在大廳安排輔導(dǎo)員對(duì)聽講的納稅人、繳費(fèi)人進(jìn)行專題咨詢，對(duì)“三用三全”工作，到重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行同步走訪，為納稅人、繳費(fèi)人進(jìn)一步傳達(dá)優(yōu)惠政策及專業(yè)解答。此外，會(huì)同稅務(wù)局對(duì)重點(diǎn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)開展“一對(duì)一”幫扶工作。對(duì)已經(jīng)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的。41戶重點(diǎn)企業(yè)安排了一對(duì)一的幫扶責(zé)任人，為企業(yè)解決了17個(gè)問(wèn)題。讓納稅人周知疫情期間辦稅預(yù)約、政策咨詢、業(yè)務(wù)操作等電話，建立9個(gè)微信群安排78名工作人員進(jìn)行電子稅務(wù)局遠(yuǎn)程輔導(dǎo)。
（三）確保減稅降費(fèi)效果。截至20xx年1-10月，我縣納稅人和繳費(fèi)人享受減稅降率降費(fèi)帶來(lái)的各項(xiàng)改革優(yōu)惠政策共計(jì)10561萬(wàn)元。
一是企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)下降明顯。20xx年1至10月，xx縣稅務(wù)局減稅降費(fèi)5330萬(wàn)元，減免戶數(shù)2475戶次。其中：2019年年中出臺(tái)政策在20xx年的翹尾新增減稅享受增值稅稅率調(diào)整及配套措施（翹尾期1-3月）政策的企業(yè)619戶、減免金額1304萬(wàn)元。
二是非稅收入減免347萬(wàn)元，減免戶數(shù)878戶。
三是社保降率減費(fèi)效果明顯。截至20xx年1-10月底，共減免失業(yè)保險(xiǎn)179萬(wàn)元，減免企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)3338萬(wàn)元，減免工傷保險(xiǎn)1367萬(wàn)元，三項(xiàng)共計(jì)4884萬(wàn)元。
（四）支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的減稅降費(fèi)工作措施
一是為了幫助重點(diǎn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和擴(kuò)大產(chǎn)能，特別是醫(yī)療防護(hù)物資和生活物資重點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)，xx縣送出新年第一份大禮包，出臺(tái)了《關(guān)于支持重點(diǎn)企業(yè)有效應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情加快復(fù)工復(fù)產(chǎn)的意見》，成立了幫扶工作領(lǐng)導(dǎo)小組，派出幫扶工作組41個(gè)；二是指導(dǎo)、督促和支持企業(yè)做好復(fù)工復(fù)產(chǎn)的疫情防控工作；三是對(duì)承租國(guó)有資產(chǎn)類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房的工業(yè)企業(yè)，免收20xx年2—3月的租金。對(duì)租用其他經(jīng)營(yíng)用房的園區(qū)工業(yè)企業(yè)，由縣財(cái)政按廠房租賃合同補(bǔ)貼20xx年2—3月租金的50%。同時(shí)，鼓勵(lì)業(yè)主為租戶適當(dāng)減免租金；四是擬定《關(guān)于疫情期間行政事業(yè)單位房屋對(duì)外出租租金減免的通知》，按照通知要求，我局通過(guò)qq群和電話向承租戶宣傳疫情期間租金減免政策，目前已有27家承租戶收到減免通知紙質(zhì)文件。已備案的行政事業(yè)單位有26家。截至20xx年6月30日，我縣申報(bào)減免的行政事業(yè)單位29家，減免金額237.02萬(wàn)元。其中，中小企業(yè)減免企業(yè)16戶，減免租金108.64萬(wàn)元，個(gè)體工商戶落實(shí)減免571家，減免租金128.39萬(wàn)元。經(jīng)開區(qū)管委會(huì)下屬宜發(fā)投資有限責(zé)任公司申報(bào)減免中小企業(yè)12戶，減免金額104.697萬(wàn)元；五是加大對(duì)復(fù)工復(fù)產(chǎn)企業(yè)的金融服務(wù)力度，對(duì)20xx年1至6月已投產(chǎn)企業(yè)貸款余額的新增部分貸款，縣財(cái)政給予貼息50%支持一年；六是加大項(xiàng)目手續(xù)辦結(jié)力度，全面推行政務(wù)服務(wù)“一次辦結(jié)”，對(duì)擴(kuò)大疫情防控重點(diǎn)物資產(chǎn)能的企業(yè)，可先擴(kuò)產(chǎn)再補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)；七是加大企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)助力度，對(duì)參加失業(yè)保險(xiǎn)1年以上、受疫情影響較大、經(jīng)營(yíng)困難但仍堅(jiān)持不裁員或少裁員的企業(yè)，按上年度該企業(yè)實(shí)繳失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)的50%予以返還；八是加大資金保障力度，截至6月30日，縣財(cái)政共撥付疫情防控資金1725.51萬(wàn)元，其中中央資金348.17萬(wàn)元、省資金223.69萬(wàn)元，本級(jí)資金1153.65萬(wàn)元。用于醫(yī)療救治26.23萬(wàn)元、疫情防控人員補(bǔ)助470.6、設(shè)備和防控物資648。91萬(wàn)元、其他支出527.03萬(wàn)元。縣醫(yī)保局預(yù)付醫(yī)療機(jī)構(gòu)資金共2309萬(wàn)元。募集捐贈(zèng)款137.4萬(wàn)元（其中縣慈善總會(huì)107.37萬(wàn)元、縣紅十字會(huì)30。37萬(wàn)元）。為全縣疫情防控工作提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。九是加大向上爭(zhēng)取資金力度。積極向上為企業(yè)爭(zhēng)取更多中、省政策和資金支持，幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。爭(zhēng)取第一批、第二批中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金84萬(wàn)元，爭(zhēng)取第二批、第三批制造強(qiáng)省專項(xiàng)資金160萬(wàn)元。
二、存在的問(wèn)題和不足
（一）對(duì)一般公共預(yù)算收入減收影響大。近兩年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)下行和減稅降費(fèi)疊加影響，財(cái)政收支矛盾日益尖銳，財(cái)政運(yùn)行異常困難。今年受疫情影響，收入的不確定因素增多，減收嚴(yán)重。1-8月，地方一般公共預(yù)算收入累計(jì)入庫(kù)50272萬(wàn)元，較上年同期減少1106萬(wàn)元，同比下降2.15%，今年在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇形勢(shì)不確定的情況下，確保年初稅收收入計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)難度較大。
（二）減稅降費(fèi)政策受各種因素影響，企業(yè)獲得感不強(qiáng)。部分企業(yè)反映減稅降費(fèi)雖然存在利好，但實(shí)際感受確不強(qiáng)烈。比如：勞動(dòng)密集型加工企業(yè)進(jìn)項(xiàng)抵扣少，在增值稅稅率下調(diào)后按照測(cè)算，實(shí)際稅率要下調(diào)1.5%，但在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，因減稅降費(fèi)關(guān)系，下游企業(yè)要求產(chǎn)品降價(jià)，等于直接消化了企業(yè)在減稅降費(fèi)中得到的利好，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)并未實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)。建筑企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不足導(dǎo)致稅負(fù)增加，且融資成本較大，銀行貸款利息支出不能抵扣，有些企業(yè)甚至稅負(fù)增加。
（三）政策宣傳效果有待提升。由于減稅降費(fèi)政策知識(shí)點(diǎn)多，政策的下發(fā)和執(zhí)行的預(yù)留時(shí)間較短，在宣傳過(guò)程中缺乏行之有效的能讓納稅人快速接受的辦法，政策培訓(xùn)效果欠佳。受疫情影響，減稅降費(fèi)政策的宣傳主要采用了線上輔導(dǎo)的方式進(jìn)行，對(duì)于一些年長(zhǎng)的納稅人、繳費(fèi)人宣傳效果一般，宣傳的覆蓋面有待進(jìn)一步拓寬。
三、下步工作意見及建議
（一）加大減稅降費(fèi)政策宣傳力度。按照《關(guān)于進(jìn)一步在鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實(shí)減稅降費(fèi)政策的通知》要求，繼續(xù)在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強(qiáng)減稅降費(fèi)政策宣傳和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保實(shí)現(xiàn)政策宣傳全覆蓋。
（二）深入企業(yè)開展減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況調(diào)研。由政府部門牽頭，會(huì)同稅務(wù)、發(fā)改、人社等部門共同走進(jìn)企業(yè)，上門輔導(dǎo)和宣傳，指導(dǎo)企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)分析了解掌握享受減稅降費(fèi)政策紅利的實(shí)惠，促進(jìn)企業(yè)增強(qiáng)發(fā)展的自信心，找出減稅降費(fèi)工作中存在的問(wèn)題并及時(shí)解決。由熟悉稅政業(yè)務(wù)的同志從政策、稅種、行業(yè)等深層次的方面就減稅降費(fèi)政策及落實(shí)情況進(jìn)行調(diào)研。
（三）大力開展專項(xiàng)檢查和督查。按照《關(guān)于對(duì)全縣收費(fèi)政策執(zhí)行情況進(jìn)行清理和專項(xiàng)核查的通知》要求，進(jìn)一步開展對(duì)涉企收費(fèi)專項(xiàng)檢查，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。由縣政府督查室會(huì)同相關(guān)部門對(duì)減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況進(jìn)行督查，確保部門工作責(zé)任落實(shí)到位。
（四）加強(qiáng)財(cái)政收支管理。積極培植和挖掘新財(cái)源，做到應(yīng)減盡減，應(yīng)收盡收。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出管理，嚴(yán)控部門一般性支出，切實(shí)減輕政策性減收影響，確保財(cái)政收支平衡，降低減稅降費(fèi)對(duì)財(cái)政收入的影響。
減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告8
為確保減稅降費(fèi)政策落實(shí)落細(xì)、生根生效，縣稅務(wù)局黨委始終堅(jiān)持做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院“六保”、“六穩(wěn)”決策部署，落實(shí)總局“四力”要求和省市局、縣委縣政府工作安排，確保稅收優(yōu)惠政策涉及的納稅人、繳費(fèi)人應(yīng)知盡知、應(yīng)享盡享。在疫情、災(zāi)情過(guò)后，大力支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、擴(kuò)大規(guī)模，幫助企業(yè)度過(guò)難關(guān)，確保稅收優(yōu)惠政策落實(shí)到位。
一、持續(xù)落實(shí)增值稅改革等各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策情況
（一）持續(xù)不折不扣抓好宣傳。全縣9個(gè)辦稅服務(wù)大廳利用電子屏幕滾動(dòng)播出減稅降費(fèi)政策，印發(fā)各種宣傳資料15000余份、更換宣傳展板30個(gè)。在電視臺(tái)、潁上發(fā)布定期發(fā)布政策解讀和落實(shí)情況信息，利用企業(yè)包保群，納稅服務(wù)微信群向納稅人發(fā)布有關(guān)信息。
（二）抓實(shí)抓細(xì)培訓(xùn)輔導(dǎo)。對(duì)內(nèi)，“打鐵必須自身硬”，累計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部300余人次。對(duì)外，統(tǒng)一舉辦了3期普惠性減稅降費(fèi)政策專題集中輔導(dǎo)培訓(xùn)，小微企業(yè)法人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人500多人次參加了培訓(xùn)。另外，采取座談會(huì)、面對(duì)面、入戶培訓(xùn)等多種形式對(duì)納稅人進(jìn)行培訓(xùn)輔導(dǎo)，繼續(xù)開設(shè)了“減稅降費(fèi)”輔導(dǎo)“小課堂”，受訓(xùn)對(duì)象包括小微企業(yè)、小規(guī)模納稅人共計(jì)1000余人次。
（三）壓緊壓實(shí)包保責(zé)任。縣局領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)股室包企業(yè)，稅務(wù)干部包個(gè)體戶，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)戶包保全覆蓋。一把手親自指揮，分管領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，全力推進(jìn)，包保責(zé)任人精準(zhǔn)定人定責(zé)，形成人人有挑戰(zhàn)，人人擔(dān)責(zé)任，全員參與的格局。持續(xù)開展“四送一服”包保走訪活動(dòng)，用好線上包保問(wèn)需平臺(tái)，持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)“紅利清單”，進(jìn)一步優(yōu)化辦稅流程，縮短企業(yè)退稅時(shí)間，加強(qiáng)政策宣傳解讀和操作輔導(dǎo)，確保政策宣傳應(yīng)知盡知，優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享，稅款應(yīng)退盡退。
二、疫情期間落實(shí)稅收優(yōu)惠政策情況
（一）健全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。按照上級(jí)決策部署要求，緊密結(jié)合潁上稅務(wù)實(shí)際，縣局成立《支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)稅費(fèi)政策推進(jìn)落實(shí)工作專班》和《支持湖北企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)專項(xiàng)工作組》。
（二）營(yíng)造宣傳氛圍。以第29個(gè)全國(guó)稅收宣傳月、政風(fēng)行風(fēng)熱線為契機(jī)，依托青年志愿者服務(wù)隊(duì)，積極開展“稅務(wù)志愿江淮行”“稅法直播課堂”“政風(fēng)行風(fēng)在線解答”等活動(dòng)，進(jìn)行減稅降費(fèi)政策宣傳，達(dá)到了寓教于樂的良好效果。截止目前，利用微信、電子稅務(wù)局線上推送《支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)稅收優(yōu)惠政策》3178份，確保全縣重點(diǎn)企業(yè)國(guó)家的政策宣傳面達(dá)到100%。
（三）持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。一是與各行業(yè)主管部門加強(qiáng)協(xié)作，從企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)遇到的困難和實(shí)際需求著手，開展“送政策、問(wèn)需求、解難題、增信心”問(wèn)卷調(diào)查和在線答疑，以實(shí)的舉措?yún)f(xié)助中小微企業(yè)復(fù)產(chǎn)達(dá)產(chǎn)，恢復(fù)發(fā)展信心。截止目前，我局線上推送稅收優(yōu)惠政策5745次，推送電子宣傳資料2975份，發(fā)放問(wèn)卷調(diào)查共2718份，問(wèn)題反饋9個(gè)，都及時(shí)給予解決答復(fù)。二是面對(duì)新形勢(shì)下的疫情防控要求，積極創(chuàng)新便民服務(wù)舉措，拓展線上“非接觸式”辦理業(yè)務(wù)模式，充分發(fā)揮皖事通、電子稅務(wù)局、12366短信系統(tǒng)、微信公眾號(hào)“問(wèn)卷星”等線上服務(wù)平臺(tái)作用，讓納稅人、繳費(fèi)人“多走網(wǎng)路、少跑馬路”，確保疫情防控與納稅服務(wù)兩不誤。截止目前，共計(jì)線上辦理16599戶次業(yè)務(wù)，郵寄發(fā)票54。75萬(wàn)份。三是運(yùn)用信用體系，助力中小微企業(yè)融資，注入發(fā)展活力。積極運(yùn)用信用評(píng)價(jià)結(jié)果，開展聯(lián)合獎(jiǎng)懲工作，深化銀稅互動(dòng)。聯(lián)合金融部門積極拓展線上“銀稅互動(dòng)”，鼓勵(lì)和推動(dòng)銀行依托納稅信用創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，深化稅務(wù)、銀行信息互通，緩解小微民營(yíng)企業(yè)融資難題。截止目前，銀行已通過(guò)稅融通為企業(yè)辦理貸款319筆，貸款金額4。1億元。
（四）扎實(shí)推行線上包保責(zé)任制。更好解決線上包保業(yè)務(wù)問(wèn)題，推動(dòng)支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)稅收優(yōu)惠政策落地見效。潁上縣稅務(wù)局組建了包保服務(wù)業(yè)務(wù)支持團(tuán)隊(duì)和大數(shù)據(jù)信息支持團(tuán)隊(duì)。一是重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)12366納稅服務(wù)熱線坐席人員和辦稅服務(wù)人員政策輔導(dǎo)培訓(xùn)，確保線上線下業(yè)務(wù)辦理便捷通暢。二是組織對(duì)包保責(zé)任人開展政策業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保包保責(zé)任人熟悉政策、有問(wèn)必答、答必精準(zhǔn)。截止目前，舉辦針對(duì)稅務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)6期參訓(xùn)人員達(dá)600多人次。三是加強(qiáng)線上輔導(dǎo)，包保責(zé)任人對(duì)疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)、捐贈(zèng)企業(yè)、困難行業(yè)企業(yè)，提供交通運(yùn)輸服務(wù)、生活服務(wù)及特定快遞收派服務(wù)的企業(yè)，在線開展“一對(duì)一”“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”輔導(dǎo)，幫助企業(yè)準(zhǔn)確理解政策內(nèi)容，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展信心。四是利用實(shí)地走訪方式進(jìn)行宣傳輔導(dǎo)，包保責(zé)任人實(shí)地走訪重點(diǎn)企業(yè)，深入了解納稅人的復(fù)工復(fù)產(chǎn)情況，詢問(wèn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中是否存在困難，認(rèn)真傾聽并解決納稅人提出的涉稅問(wèn)題，將政策傳達(dá)到每戶企業(yè)，讓企業(yè)足不出戶便知曉各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，截止目前，走訪2858戶企業(yè)。
三、災(zāi)后落實(shí)減稅降費(fèi)政策情況
（一）科學(xué)輔導(dǎo)，及時(shí)跟蹤。災(zāi)情發(fā)生后，潁上縣稅務(wù)局根據(jù)省局發(fā)布的《遭遇自然災(zāi)害適用稅收優(yōu)惠政策服務(wù)工作指引》，按照列明受災(zāi)企業(yè)適用的減免優(yōu)惠政策和可享受的稅收服務(wù)，全面摸排因洪水受災(zāi)的企業(yè)，對(duì)重點(diǎn)受災(zāi)企業(yè)逐一登記造冊(cè)、逐一了解訴求、逐一輔導(dǎo)政策，助力企業(yè)用足稅收減免優(yōu)惠，最大限度減輕損失。同時(shí)災(zāi)區(qū)稅務(wù)分局第一時(shí)間上門問(wèn)需，送上稅費(fèi)優(yōu)惠政策匯編和服務(wù)措施清單，輔導(dǎo)企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠政策。并且主動(dòng)與金融辦對(duì)接，暢通受災(zāi)企業(yè)稅融通辦理流程。截止目前稅務(wù)局已幫助受災(zāi)企業(yè)通過(guò)申請(qǐng)稅融通貸款600余萬(wàn)元，同時(shí)為受災(zāi)企業(yè)辦理出口退稅139余萬(wàn)元。
（二）靠前服務(wù)更添力，保障辦稅路通暢。依托減稅降費(fèi)工作專班和線上宣傳平臺(tái)及時(shí)向受災(zāi)企業(yè)宣傳涉災(zāi)稅收優(yōu)惠政策及辦稅流程。同時(shí)，由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)深入企業(yè)核實(shí)災(zāi)情，全面掌握災(zāi)情災(zāi)況，做好損失賬務(wù)處理、延期申報(bào)等業(yè)務(wù)指導(dǎo)。截止目前，全局共走訪受災(zāi)企業(yè)103家，發(fā)放災(zāi)情損失調(diào)查表200余份。辦稅服務(wù)廳設(shè)立專窗，積極落實(shí)延時(shí)服務(wù)和預(yù)約服務(wù)，妥善地為納稅人辦理災(zāi)后相關(guān)涉稅事宜。截止目前，該專窗共為受災(zāi)納稅人辦理即辦事項(xiàng)67件，流轉(zhuǎn)事項(xiàng)13件。一戶受災(zāi)企業(yè)已經(jīng)申報(bào)資產(chǎn)損失100多萬(wàn)元，享受了企業(yè)所得稅稅前扣除政策。
四、落實(shí)減免稅費(fèi)政策成效
（一）截止10月份，累計(jì)辦理減免稅收48105萬(wàn)元，其中，今年出臺(tái)的支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策新增減稅降費(fèi)2198萬(wàn)元。辦理增值稅留抵退稅4178萬(wàn)元，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。
（二）截止10月份，落實(shí)社保費(fèi)降率政策累計(jì)減免社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)6277萬(wàn)元；落實(shí)疫情期間階段性減免社保費(fèi)政策累計(jì)減免社保費(fèi)6020萬(wàn)元。
（三）疫情期間辦理延期申報(bào)14戶；辦理延期繳納稅款49戶，積極幫助企業(yè)緩解資金壓力。
五、2021年工作打算
（一）持續(xù)開展“四送一服”包保走訪活動(dòng)，用好線上包保問(wèn)需平臺(tái)，持續(xù)推動(dòng)減稅降費(fèi)“紅利清單”，進(jìn)一步優(yōu)化辦稅流程，縮短企業(yè)退稅時(shí)間，加強(qiáng)政策宣傳解讀和操作輔導(dǎo)，確保政策應(yīng)知盡知，優(yōu)惠應(yīng)享盡享，稅款已退盡退。
（二）運(yùn)用信息化科技手段，將持續(xù)發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，分析利用增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)按產(chǎn)銷需助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，為發(fā)展?jié)}上經(jīng)濟(jì)做出貢獻(xiàn)。
（三）牢固樹立人民至上理念，以納稅人、繳費(fèi)人為中心，進(jìn)一步落實(shí)總局“四力”舉措，鞏固拓展常態(tài)化疫情防控下的稅費(fèi)服務(wù)措施，持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，助力企業(yè)復(fù)工、復(fù)產(chǎn)、增產(chǎn)、增效。
（四）持續(xù)加強(qiáng)對(duì)支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)落實(shí)稅收優(yōu)惠政策的宣傳，確保國(guó)家的政策宣傳面達(dá)到百分之百。及時(shí)了解在支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)落實(shí)稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行是時(shí)，納稅人的訴求，征管系統(tǒng)運(yùn)行，納稅服務(wù)等方面的不足，及時(shí)召開第三方涉稅專業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)議，嚴(yán)查第三方收費(fèi)情況，堅(jiān)決防止個(gè)別問(wèn)題發(fā)酵成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，造成不必要的社會(huì)負(fù)面輿論。
（五）堅(jiān)持組織稅費(fèi)收入原則，不折不扣把各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策落實(shí)落細(xì)落到位，堅(jiān)決不越收“過(guò)頭稅費(fèi)的紅線，使企業(yè)真正享受到減稅降費(fèi)的紅利。
（六）嚴(yán)明紀(jì)律嚴(yán)肅追責(zé)，利用稅收大數(shù)據(jù)，加強(qiáng)對(duì)落實(shí)減稅降費(fèi)、深化“放管服”改革、支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)等稅費(fèi)優(yōu)惠政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；不斷加大執(zhí)紀(jì)審查力度，對(duì)落實(shí)稅收優(yōu)惠政策不力，造成不良影響的單位，以及不履行或不正確履行職責(zé)甚至濫用職權(quán)、以稅謀私的稅務(wù)干部，一律嚴(yán)肅查處，依規(guī)追責(zé)問(wèn)責(zé)，絕不姑息遷就。
減稅降費(fèi)監(jiān)督報(bào)告9
20xx年以來(lái)，潁州區(qū)稅務(wù)局立足稅收職能，堅(jiān)決推動(dòng)減稅降費(fèi)政策落地生根，既確保已出臺(tái)優(yōu)惠政策的精準(zhǔn)落實(shí)又全力抓好新出臺(tái)的小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅減免等政策落地落好，現(xiàn)將上半年減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況報(bào)告如下：
（一）明責(zé)任，全力推動(dòng)政策落實(shí)。區(qū)局黨委把落實(shí)減稅降費(fèi)政策作為稅收工作的重中之重，聚焦落實(shí)好政策紅利、服務(wù)好企業(yè)發(fā)展的工作主線，重新調(diào)整優(yōu)化了領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、工作協(xié)調(diào)、監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制等減稅降費(fèi)推動(dòng)落實(shí)工作機(jī)制，定期召開減稅降費(fèi)工作推進(jìn)會(huì)，加壓推進(jìn)工作落實(shí)，著力以責(zé)任壓實(shí)、督導(dǎo)抓實(shí)、作風(fēng)務(wù)實(shí)推動(dòng)減稅降費(fèi)政策落地生根。
（二）強(qiáng)宣講，全力抓好宣傳培訓(xùn)。堅(jiān)持“全面覆蓋”與“精準(zhǔn)輔導(dǎo)”相結(jié)合，依托“稅收宣傳月”活動(dòng)，通過(guò)短信微信平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)直播培訓(xùn)、進(jìn)廠入企宣講等多種形式廣泛開展政策輔導(dǎo)，緊扣新出臺(tái)的小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅減免等優(yōu)惠政策，確保納稅人熟知掌握稅收優(yōu)惠政策。同時(shí)，暢通“線上”咨詢通道，安排業(yè)務(wù)骨干接聽解答納稅人繳費(fèi)人政策咨詢，切實(shí)把政策講懂講透。
（三）解難題，全力服務(wù)企業(yè)發(fā)展。扎實(shí)開展“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，做實(shí)“四送一服雙聯(lián)”活動(dòng)，組織業(yè)務(wù)骨干深入全區(qū)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)摸排企業(yè)在政策享受、經(jīng)營(yíng)發(fā)展等方面存在的現(xiàn)實(shí)難題，面對(duì)面講政策、實(shí)打?qū)嵔怆y題。區(qū)稅務(wù)局還積極與金融機(jī)構(gòu)開展合作，主動(dòng)為企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)牽線搭橋，暢通企業(yè)融資渠道，降低企業(yè)融資成本，有效減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
區(qū)稅務(wù)局將堅(jiān)決落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，著力為企業(yè)發(fā)展提供更加精準(zhǔn)高效的納稅服務(wù)，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展活力、強(qiáng)勁發(fā)展動(dòng)力。
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