農村信用社調研報告

時間：2024-12-14 16:20:00 曉麗報告我要投稿

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農村信用社調研報告（通用17篇）

　　我們眼下的社會，接觸并使用報告的人越來越多，報告根據用途的不同也有著不同的類型。我們應當如何寫報告呢？下面是小編為大家收集的農村信用社調研報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

農村信用社調研報告（通用17篇）

　　農村信用社調研報告 1

　　為防止經濟過熱，防控通貨膨脹，協調經濟轉型，今年國家實行了穩健的貨幣政策，在與上年相對收緊的貨幣政策下，就農村信用社如何支持農業、農民和農村經濟發展問題，筆者深入到河北省豐寧縣農村信用社進行了調研。

　　一、面臨的挑戰

　　從經濟形勢看，早在去年12月3日，中共中央政治局召開會議，指出要實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，增強宏觀調控的針對性、靈活性和有效性。這意味著金融危機后實施的適度寬松貨幣政策將正式轉向穩健的信貸政策。隨著央行多次調整存款準備金率和加息，意味著中國貨幣政策的收緊操作已經到來，信貸收緊、利率上調導致金融機構貸款受限。從競爭形勢看，近些年來，我國金融業發展迅速，股份制銀行紛紛跨域經營、增設網點，各家銀行都在產品服務、營銷機制上下功夫，大中城市的金融市場競爭白熱化，縣城金融市場競爭不斷升溫。從全國看，越是經濟發達的地區、城鎮化率越高的地區，農信社的市場份額越低。隨著經濟不斷發展，城鎮化也不斷發展，農村信用社在農村金融市場“老大”的局面將受到嚴重沖擊，這對于農信社的信貸工作是嚴峻的挑戰。從豐寧縣情看，豐寧地處冀北，集老、少、邊、窮、壩于一身，是國家級重點扶持貧困縣。全縣經濟總量小，綜合實力弱，經濟欠發達的狀況還沒有得到根本轉變，農業產業化、新型工業化和城鎮化水平還比較低，農民增收、財源增長、城鄉統籌等都需要寬松的貨幣政策和大量的信貸資金支持。加之，豐寧被河北省列為環首都綠色經濟圈14個縣之一，一批重點企業和項目將落戶豐寧，并開工建設，隨之而來的是資金需求量進一步加大，信貸供需矛盾增加。

　　二、采取的措施

　　在國家由適度寬松的貨幣政策轉向穩健的貨幣政策情況下，為確保全縣“三農”貸款需要和縣域經濟發展的資金需求，該聯社積極采取措施籌集信貸資金，想方設法增加信貸投放。一是千方百計組織存款，壯大信貸資金實力。截至6月末，該聯社各項存款余額達到25.85億元，比年初增加3.32億元；

　　二是深挖內部資金潛力，大力清收和盤活不良貸款。清收不良貸款是增加信貸投放的有效途徑，年初開始，聯社就牢牢抓住這項重點工作不放松，制定了嚴格的目標考核辦法和責任追究措施，實行領導帶頭，部室包社和全員清收等多種措施，使不良貸款大幅下降，截至6月末，已收回不良貸款7794萬元，比年初下降51.17%，所收回資金全部再次用于支持當地“三農”生產；

　　三是積極爭取人民銀行支農再貸款，彌補支農缺口。聯社在深入調查掌握支農貸款需求的基礎上，為確保春耕生產貸款和農村產業結構調整的資金需求，4月份向人民銀行借入支農再貸款1.2億元，緩解了信貸規模和資金的雙重壓力。

　　四是準確把握信貸頭寸，用足、用活、用好信貸規模。該聯社認真做好全轄每一天的貸款發放及回收情況的摸底統計工作，做好轄內貸款規模的調劑，確保每個月的信貸規模既占滿又不超，杜絕了農戶借不到錢，信用社貸款規模又占不滿的`問題，使有限的信貸資金發揮出了更大地效益。

　　五是拓展貸款方式，方便客戶借貸。他們采取農戶小額信用、農戶聯保、擔保抵押、公司+農戶、公司+農戶+訂單、農戶貸款企業擔保等方式的信貸“套餐”，客戶符合哪種貸款方式，他們就采用哪種方式放貸，對種植大戶和農業重點龍頭企業，采取幾種貸款方式并用的形式進行支持。

　　三、取得的成效

　　通過采取一系列措施，確保了支持縣域經濟發展的資金需要，截至6月末，全縣信用社已累計投放各項貸款9.86億元，同比增加3.83億元，增長62.3%。首先是保證了備耕春耕生產的資金需要，為不失農時地做好備耕春耕生產貸款發放工作，凡是符合貸款條件的農業生產所需貸款及時足額發放，突出支持種植大戶進行規模化、標準化生產，真正使有貸款需求的農戶及時借到了錢、種上了地。入春以來，該聯社已投放備耕春耕生產貸款2.4億元，確保了備耕春耕生產的貸款需要。

　　二是確保了全縣農業戰略性調整，使農業產業新格局初步形成。在保證糧食生產貸款需求的前提下，投放貸款2.2億元，突出支持蔬菜種植和肉類生產，加快了112線設施農業產業帶建設，年內新增冷棚350個、日光溫室150個、蔬菜恒溫保鮮面積4000平方米，全縣13各鄉鎮蔬菜種植面積達到18畝；使鳳山鎮、五道營鄉和土城鎮的集觀賞、采摘等于一體的設施農業、觀光農業的產業園區建成；年內新增肉牛規模養殖場10個，標準化雞舍400個，實現肉牛存欄16萬頭，年出欄肉雞1200萬只。

　　三是促進了農村信用共同體建設。投放貸款2.2億元支持農業產業化龍頭企業和農民專業合作社+農戶形式的信用共同體建設，新增市級以上產業化龍頭企業5家，累計達到44家，農民專業合作社達到150家。四是推進了首都綠色經濟圈建設，使“一城、五區、八基地”建設步伐加快。貸款1.1億元，重點投向五區和八大基地建設，通過主打“一主兩翼”、休閑旅游這“兩張王牌”，使農業觀光基地、有機食品基地、園藝花卉基地、休閑度假基地初具雛形。同時，圍繞京北第一草原、洪湯寺溫泉峽谷、白云古洞等景區，扶持建設采摘園、家庭賓館、馬隊等鄉村游項目，特別是貸款300萬元加快了“京北第一草原”大汗行宮建設，提升了豐寧旅游的品位和檔次。五是確保了民營企業貸款需求，使民營經濟成為財政收入的重要來源。按照“有扶有控、有保有壓”的信貸政策，優先滿足優質重點客戶資金需求，貸款1.96億元重點支持了順達、宏達和翱翔等一批民營企業的發展壯大。大量的信貸投入，促進了縣域經濟發展，截至6月末，全縣實現財政收入55237萬元，占全年預算任務的87.68%，同比增收26844萬元，增長94.54%。

　　農村信用社調研報告 2

　　近年來，在農村經濟的快速發展、信用社自身改革逐步深入、經營環境進一步改善以及央行政策傾斜等多種因素的共同作用下，各地農村信用社的經營業績逐漸好轉，有些地方已經出現了大面積的盈利。在這種情況下，如何客觀公正地評價這種業績的改善，如何準確界定內、外因對業績改善的貢獻，又如何將政策傾斜等轉化成信用社內部的改革動力，對指導農村信用社擺脫經營困境、增強盈利水平和深化改革是至關重要的。為此，筆者對轄內某縣農村信用社作了專題調查。

　　一、農村信用社業績改善的原因分析

　　連續三年的支農，使得地處沂蒙山區的某縣農村信用社貸款業務迅速發展。截至年月末，農業貸款達到了億元，占全部貸款的％。廣大農戶的良好信譽，確保了每年農業貸款的到期回收率都在％以上。農業貸款利息收入達到萬元，占貸款利息收入的％以上。在去年盈虧平衡的基礎上，今年有望整體實現盈利萬元。這些都清楚地表明了農村信用社的經營業績有了恢復性的改善，為農村信用社進一步深化改革、徹底擺脫經營困境并走上良性發展軌道構建了基礎平臺。總的看來，農信社業績的改善是外生性和內生性因素綜合作用的結果。

　　（一）農信社業績改善的外生因素分析

　　低利率與農村經濟貨幣化使農信社獲得低成本融資條件。最近幾年，隨著市場經濟的發展，農村經濟貨幣化進程加快，主要體現在三個方面：一是迅速增長的自由交易市場，擴大了農民與城市居民及企業的商品交換；二是農產品價格的放開，促進了包括農產品在內的各生產要素在農業和工業之間的合理流動；三是大量涌出的農村個體、集體經濟，進一步提高了農產品貨幣化的程度，農村貨幣流通量增加。這都為農村信用社吸納更多、更低廉的資金創造了條件。年該縣存款規模為億元，利息支出萬元，實際存款付息率達到％，高于同期存款加權利率個百分點；到年，存款余額為億元，利息支出萬元，實際付息率僅為％。其中農村定期儲蓄億元，占儲蓄存款的％，活期儲蓄占比較年增加了個百分點。而且，隨著存款規模的擴大，邊際存款成本也呈下降趨勢。與此同時，貸款利率也有下調，但下調幅度明顯小于存款，使存、貸款利差卻由年的％變為現在的％，僅下降了個百分點，利差一直保持在較高水平。

　　中央銀行貨幣政策在解決農信社資金問題的同時增加了農信社收入。自年以來，中央銀行通過批準動用存款準備金、向信用社發放支農再貸款等手段，對信用社實行政策傾斜，對引導信用社改進信貸投向、緩解支付壓力、增強盈利水平都發揮了重大作用。幾年來，人民銀行累計向該縣農村信用社發放支農再貸款億元，年月末的余額達到了萬元，占農業貸款余額的％；批準動用存款準備金累計萬元；累計發放短期再貸款萬元。這些貨幣政策的實施，一則在農村資金需求旺盛、信用社資金不足的情況下，引導信用社開發了農村信貸市場，穩固了信用社在農村信貸市場的地位；二則利率低，只相當于存款成本的一半，按規定利率上浮后的利差達到％，僅年就為該縣農村信用社帶來萬元的收益。

　　競爭對手的逐漸退出為農信社發展創造了寬松的外部環境。近來，國有銀行逐漸在農村金融市場上收縮機構、精簡冗員，農村基金會的清理整頓也基本宣告結束，使得農信社在農村金融市場上的競爭對手減少，競爭成本降低。據統計，在－年三年間，農村信用社的存款代辦手續費支出高達萬元。到年，手續費支出降至萬元，相當于以往平均水平的％。信用社營業費用開支比年減少了萬元。而且，競爭對手的退出，農村信用社支農主力軍地位也隨之更加鞏固。自年起，該縣農村信用社存款總額已達到億元，以年均％速度遞增，年新增貸款以％的速度遞增，貸款增量占當地金融機構新增貸款的％。由于農業貸款大量投入，該縣高效農業發展迅速，地方政府給予了較高評價，行政干預逐年減少，信用社的經營自主權得到前所未有的尊重，也確保了信用社在防范和化解金融風險上有了更多的自主性和主動性。

　　準予參與公開市場業務成為農信社新的利潤增長點。近年來，人民銀行指導農村信用社積極參與公開市場業務，開發新的資本運營渠道。年，該縣農村信用社年在貨幣市場業務方面的收益就達萬元，而且，通過靈活的資金調劑，還增強了整體資金的流動性。

　　（二）農信社業績改善的內生因素分析

　　大量農業貸款的穩定收益是農信社業績改善的基本條件。被長期壓制的.農業貸款需求在農村信用社轉換“三農”經營方向后得到初步滿足。年，該縣農村信用社通過開展“百萬農戶工程”，實行農戶聯保責任制等一系列活動，圍繞農業發展做文章。－年四年間，累計發放農業貸款億元，僅年至年月間就累計發放億元，使農業貸款余額增加到億元，占整個貸款的％；貸款收息率與貸款執行利率的差距由年的％，逐漸縮小到年的％。農業貸款的高收益和低風險，擴大了信用社生息資產的基數。年，該縣農村信用社生息資產只有億元，到年，生息資產為億元，這期間農業貸款增加到億元，不良貸款比率也明顯下降。

　　引入競爭機制激活了農信社內部經營活力。該縣農村信用社通過形式多樣的競爭激發內部經營活力，開展了廣泛的崗位競聘制和客戶經理制，優勝劣汰，初步建立了能上能下的用人機制；打破固定工資制，在最低生活保障線基礎上核發基數工資，按績取酬，不封頂，不保底，多勞多得，年末一次獎懲兌現。客戶經理制的全面推開，調動了基層社積極性。年月，全縣已發展成熟的客戶經理人，客戶經理經辦存款億元，貸款億元，分別占存、貸款總額的％和％。這對增強內部活力、拓展市場空間、改進金融服務都發揮了至關重要的作用。

　　加強內控制度成為農信社增收節支的保障。經過幾年的經營實踐證明：強化成本控制是實現經營利潤最大化的關鍵。主要措施有：一是減少費用開支。從聯社到基層社一次性核定費用總額，對費用實行超額不補，結余留用，此項措施的實施使年信用社業務費用開支比年減少萬元。二是將利潤指標一次核定到基層信用社。對利潤實行超獎欠罰，這樣每一個基層信用社，為完成利潤指標必須改善資金吸存渠道，降低資金成本，僅儲蓄代辦費用由最高年份的萬元，下降到年的萬元，到年末該縣信用社經營成本比年下降個百分點。三是建立以聯社職能部門為主的內部資金調控體系和業務監管體系。主要負責轄內資金余缺的調度、資金成本的核算、管理核銷呆壞賬貸款等，在總量、增量一定的情況下，提高資金的綜合運用水平。通過有效的業務監管，查處違規行為，并將其列入基層社法人績效考核的主要內容，由于措施得力，信用社違規事件基本杜絕。

　　二、農信社持續保持業績改善的對策分析

　　為確保農村信用社的經營業績持續改善，要特別注重對以下幾個問題的分析和研究。

　　政策依賴問題。目前在低成本、高比例的存貸款利差之外，對農村信用社特有的優惠政策主要有支農再貸款、動用存款準備金和允許參與貨幣市場等，尤其是不斷追加的支農再貸款作為穩健貨幣政策的基本工具，目的在于促使農村信用社堅定支農經營方向、解決支付問題和增加盈利水平。但支農再貸款既不是扶貧款，也不是救濟款，這種優惠政策更不可能永遠實施下去，它總會有個時間界限，隨著宏觀貨幣政策需要調整而隨時調整，央行再貸款也會逐步收回。而且，利率市場化改革在即，農村利率將首先放開。到那時，利率水平隨行就市，利差水平將逐步縮小，盈利能力將隨之降低。因此，農村信用社要準確理解政策意圖，把握住機會，把優惠政策有機地融入自身的經營管理之中，切實增強支農力度，增加盈利水平，打好長遠發展所必需的物質和客戶基礎。

　　壟斷惰性問題。國有金融機構的退出并不能否認農村金融市場有巨大發展潛力；盡管農村基金會等以清理整頓而告結束，但其曾經占據一成左右的市場份額，已經清楚地說明市場是有需求的，且這部分需求正是農村信用社工作的遺漏。因此，如果農村信用社不能正確地看待目前寬松的外部經營環境，不能清醒地認識并克服外部壟斷所引發的低效率和工作惰性，剛見起色的經營業績可能會難以維持。

　　市場的淺層開發問題。盡管農村信用社在支農貸款投放方面做了不少努力，但巨大農村金融市場潛力的開發仍將是長期艱巨的任務。據該縣調查，農戶貸款需求的滿足率達到了％左右。農村產業結構調整中的資金需求沒有得到滿足。

　　為實現農信社經營業績的持續改善，當務之急是要將外部因素有機融入到自身經營之中，并加以吸收和消化，抓住有利時機，堅定支農經營方向，努力深化內部改革，合理配置責任權利，打牢基礎，為信用社的長遠發展建立穩定的平臺。

　　農村信用社調研報告 3

　　人才是企業的第一資源，人才隊伍建設關系到企業的興衰，尤其是對于政策性強、知識性強、專業性強的金融企業。農村信用社可以走可持續發展的道路，在激烈的金融競爭中立于不敗之地。人才隊伍建設是前提和保證。因此，農村信用社必須根據自身特點，制定各級人才隊伍建設規劃。只有提高各級人才的整體素質，才能最大限度地提高農村信用社的整體效率。結合筆者對本單位實際情況的調查，對目前農村信用社的隊伍建設提出一點淺見。

　　一、信用社基本情況

　　蒙陰縣農村信用合作聯社甲莊信用社位于蒙陰縣最北端，相對偏遠，為轄區內9個行政村9000人提供金融服務。截至目前，該機構各項存貸款余額分別達到6027萬元和2942萬元，營業收入286萬元，各項業務穩步發展。

　　1.人員情況:干部職工11人，平均年齡37歲，大專及以上學歷干部職工5人，占職工總數的45%。

　　2.崗位設置:家莊信用社現設主持主任1人、后臺主任1人、主管會計1人、到期票據崗1人、常設票據崗1人、柜面會計2人、審核員1人、出納1人、現場業務人員2人。由于單位業務比較小，地理位置偏僻，給工作生活帶來很多不便，單位人員情況基本不變，人員比較少，基本保持了最原始的業務操作流程。部分員工還兼任兩個職位，不僅潛在風險大，而且給業務發展帶來不便，對提高工作效率和服務質量形成一定阻力，制約業務發展。

　　二、存在的問題

　　(一)、內部管理制度不暢，用人機制不到位。1996年與農業銀行脫鉤之前，農村信用社歷年接收的新員工大部分是內部員工的子女，被替代照顧，文化程度普遍較低。雖然在行業和社會分離后，采取了許多措施加強培訓，鼓勵員工在業余時間積極參加各種專業技術資格考試和學歷教育，近年來從高校引進了20多名大學生，但由于體制原因的.影響，仍然不能滿足當前的需求，暫時不能改變現狀，形成了隊伍老化、制度不活躍、競爭軟化的落后局面。

　　(二)、知識結構和年齡結構老化，高素質復合型人才嚴重短缺。一是缺乏具備一定理論知識、熟悉金融業務的高素質管理人才；二是缺乏精通計算機專業知識、科技應用能力強的技術人才；第三，缺乏精通法律的專業人員；第四，缺乏公關營銷能力強的市場開發人才。

　　三、對策和建議

　　(1)發現人才是首要問題，是加強人才隊伍建設的關鍵。第一，要善于發現人才。天下有伯樂，再有千里馬。千里馬總在，伯樂不總在。這說明發現和識別人才的關鍵是，新時代的各級領導都要甘當伯樂。第二，要有求索愛才之心，善于把握人才的本質特征，從不同類型人才、不同層次、不同要求的特點中把握不同人才的不同特點，避免用同一標準去衡量不同類型的人才，揚長避短，發揮最大潛能。第三，加強人才的培養和訓練。人才不是天生的，知識在于積累，天才來自勤奮，人才在于培養。要為農村信用社有知識、有理想、有道德、事業心強、事業心強的年輕員工創造機會，有意識、有目的地培養他們。第四，要明確就業標準，按需分配。要明確人才隊伍建設的內涵，從德、能、勤、績、廉等方面選拔各級德才兼備的人才，注意平衡德才關系。德無才是庸才，才無德是昏才。如果一個有天賦的人沒有奉獻和無私奉獻，只想享受快感，那么天賦越大，破壞力越強。因此，有必要從制定人才隊伍建設規劃和標準等方面來避免道德風險，遏制可能出現的道德風險。

　　農村信用社調研報告 4

　　農村信用社是農村金融的主力軍，如何發揮農村信用社支持農村經濟發展的作用，是銀監部門關注的一個重大課題，本文擬從為“三農”服務的要求來探討農村信用社改革取向的問題。

　　一、農村信用社改革的歷程及其評價

　　我國農村信用社發展大致經歷了四個階段，一是農村信用社組建和發展階段（1951-1959），基本保持了合作制的性質。二是反復和停滯階段（1959-1980）。農村信用社下放給社隊，成為計劃經濟體制下農村籌資和分配的主要渠道。三是農行代管階段（1980-1996）。信用社歸農行管理，兩套編制，兩本賬薄。農村基層信用社入股組建縣聯社，信用社與縣聯社為兩級法人體制。四是1996年至今。1996年信用社脫離農行，開始恢復合作金融性質。1996年8月，國務院發布《關于農村金融體制改革的決定》，農村信用社正式脫離與農業銀行的行政隸屬關系，逐步改變為“農民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務”的合作金融組織，并由中國人民銀行對其進行監督和管理，之后進行了一系列理順外部關系、明晰產權、強化內部管理的改革。

　　從1996年以來迄今為止的改革實踐看，我國信用社有三種形式：農村股份制商業銀行；農村合作銀行；信用合作社。盡管農村信用社經過一系列改革，但無論是股份制商業銀行、合作制銀行，還是信用合作社，離完善的產權制度仍有一定距離。縣聯社統一法人形式，沿襲了原有的信用社產權結構特征，仍存在所有權缺位的問題，民主管理有名無實，成立縣聯社統一法人，使信用社離農民越來越遠，對信用社的參與程度越來越低。在信用社擴大規模和信貸業務高度專業化以后，信用社的民主管理更加難以實現。在省聯社與縣聯社之間，在組織形式上，省聯社是行業自律組織，承擔著規范與管理縣聯社的職責，而實際上，縣聯社是省聯社的股東，作為一級法人，它有合法經營的自主權，省聯社對縣聯社的管理成了法人管法人，會出現縣聯社不服管的局面。就股份制商業銀行來說，募集的股本中，中小股東所占股本比例太小，而法人股東尤其是政府股份占較大比例，可能造成內部人控制或者是政府對信用社的行政干預，為信用社偏離其經營目標埋下了隱患。合作制銀行的改革形式，也存在一定的問題，合作制中，自然人股東多，股本小，農民的無知和對合作社的不關心，使信用合作社的民主管理無法落實。而且，一人一票的表決方式，使大股東也沒有對合作銀行的實際支配權，而成了行長說了算。

　　二、農村信用社改革對農村經濟發展的影響

　　（一）積極影響

　　1、農信社交由省級政府管理，使地方政府與信用社的關系從行政干預到對其負責。

　　農村信用社交由省級政府管理，一方面有利于落實管理責任，發揮地方政府的作用，幫助農村信用社改善經營和發展業務；另一方面，地方政府管理信用社后，直接承擔了信用社的.盈虧責任，這樣，地方政府會加大打擊逃廢信用社債務行為的力度。這樣，就能有效防范和化解金融風險，營造地方經濟發展的良好環境。事實上，由于充分調動了地方政府的積極性，地方政府更加重視和支持信用社的發展，各地紛紛出臺了支持本地信用社發展的政策措施，信用社的經營狀況開始得到改善。

　　2、農村商業銀行、農村合作銀行的建立有利于支持農業產業化經營和城鄉一體化發展。

　　在經濟發達地區，二三產業迅速發展，農業產值和農業就業的比重都日趨下降，農村信用社作為一種合作金融組織，逐漸失去了服務對象。農業產業化經營組織及民營企業發展所需資金量大，信用社已不能滿足其需要，所以，成立股份制商業銀行和農村合作銀行，成為農村經濟發展的迫切需要。

　　3、成立縣聯社統一法人后，能更好地支持縣域經濟發展。

　　農村信用社成立縣級統一法人后，農村信用社加強了管理，節約了成本和費用，資金調節能力增強，業務范圍得到擴展。同時，由于稅收減少及一些優惠政策的實行（無息再貸款，呆壞賬分期進入成本核銷，成立信用社風險補償基金），使信用社的盈利能力增強了，信用社有更多的資金用來支持農村經濟發展；成立縣級統一法人后，授信額度增大，農業產業化經營所需的較大額度的資金在更大程度上得到滿足；由于統一法人后，縣聯社統一提取準備金，統一核銷呆壞賬，過去的風險社支付壓力減小，相對落后的農村地區更有可能得到金融支持。

　　（二）不利影響

　　1、農村信用合作社自身發展的需要使其偏離合作金融方向。

　　我國的農村地區經濟發展水平低，資金投入不足，資金回報率低，農村金融體制改革總的方向就是要增加農村資金投入，建立為農村經濟發展的完善的金融體系。信用社作為農民的金融合作組織，農村金融服務的主力軍，承擔著為農業、農民、農村服務的義不容辭的責任。然而，農業是弱質產業，自然災害風險和市場風險都很大，比較效益低，如果信用社的資金大量投入農業，必然造成資金回報率低、回收難。信用社改革后，成為自主經營、自負盈虧的經濟組織，信用社自身的發展無論從其本身吸收股本、擴大規模，還是從提高資金使用效率、降低經營風險來看，都不愿意把大量資金投入農業領域。所以，農村信用社有著烈的離農傾向。出現了中央要支農、地方要發展、監管部門要防范風險、農信社要生存的矛盾。

　　2、信用合作社資金非農化傾向。

　　目前，我國以合作制形式存在的農信社大多有著大量不良資產，虧損嚴重，資不抵債。鑒于信用社經營資產不良狀態，沒有人愿意入股。而且，落后地區的農民相當貧困，很少有貨幣財產，靠他們入股集資，是達不到開辦農信社的標準的。落后地區，有錢的人不需貸款，不愿意入股信用合作社；無錢的人想貸款但沒有錢入股。這就決定了農村信用社的資金籌集只有走股金資本化的道路，只有這樣才能不斷補充資本金，維持信用社的生存與發展。因此，出現了合作金融的性質與股金資本化之間的矛盾。在資金的運用上，成立縣級統一法人后，縣聯社與基層社的權力配置發生了變化，基層社的經營自主權變小了，原來，基層社可以根據本地情況，確實貸款的對象、期限與額度，現在，受到縣聯社的制約，對要地急需資金的農戶和經濟組織難以及時給予支持。基層社的貸款授權一般在10萬元以下，對農戶小額信用貸款最多也不超過5萬元，對最大的一宗客戶貸款余額不得超過信用社資本總額的30%。那些最缺資金的農戶和企業得不到及時的資金支持。所以，信用社資金籌集與使用都有非農化傾向。

　　3、地方政府管理導致行政干預信用社發展。

　　省級人民政府要堅持政企分開的原則，對信用社依法管理，不干預信用社的具體業務和經營活動，不把對信用社的管理權下放給地（市）、縣、鄉政府。實際上，在地方政府有管理權的情況下，信用社的人事權掌握在地方政府手中，要保證其不對信用社進行干預是非常困難的，農村信用社很容易成為地方政府的第二財政。因此，信用社的新一輪虧損及金融風險無法避免。目前，我國各級地方財政吃緊，債務纏身，所以，大有挖東墻補西墻之勢，盡管他們也知道信用社的虧損再也不可能再由中央政府埋單，但在情急之下，也管不了那么多，畢竟發展是第一要務，不投資哪來發展？哪來gdp增長？而且，在當地出現社會穩定問題時，就更管不了將來的虧損，將來的問題只有留待將來慢慢去解決，他們必須利用手中的權力來解決目前的問題。在經濟發達地區，財政狀況要好些，籌集資金也相對容易，這些問題還不明顯，但在落后地區、貧困地區就十分嚴重，因為除了信用社有可挪用的資金外，地方政府沒有別的渠道來解決燃眉之急。

　　三、以服務“三農”為導向，深化農村信用社改革

　　農村信用社作為由廣大農民群眾自愿入股組成的金融組織,根在農村,在農民。解決好“三農”問題,既是農村信用社生存和發展的需要,又是黨和國家賦予農村信用社的重要社會職責。50多年來,農村信用社對農村經濟的發展作出了突出的貢獻,而今已成為農村金融的主力軍和聯系農民最好的金融紐帶,成為農民、農業和農村經濟發展不可或缺的重要支持力量,因此,在全面建設小康社會的新形勢下,農村信用社必須把自身發展同做好支農工作、推動農業增效、農民增收、農村產業結構調整、農村居民非農化、農村勞動力轉移等新情況結合起來,依托政府組織,發揮自身優勢,找準支農著力點,創造農村經濟發展的支撐點。

　　（一）轉換農村信用社的營銷理念，積極探索為“三農”服務的新方式。

　　近年來，農村信用社發展較好的省份的共同點在于，在經營中能真正立足于“三農”，端正經營方向，對支農方式進行創新，積極拓展農村信用社的發展空間。各地區域發展不平衡的實際，要求選擇不同的服務方式，因地制宜地確定各地農村信用社的貸款投向、貸款方式、對農戶的授信額度，積極探索金融支持農村生產力發展和為廣大群眾根本利益服務的新方式。首先，應該準確把握農村信用社服務“三農”的市場定位，按照優先“三農”的原則有效配置信貸資產。農村信用社的貸款應優先用于滿足農民種養業的有效資金需求，剩余資金主要用于支持農民從事農產品加工、流通等多種經營活動，支持農業產業結構調整。確有富余的，可適度支持轄內符合國家產業政策、產品有銷路、效益有保障的中小企業。其次，要適應農村經濟發展變化的新特點，制定分類指導措施，創新支持方式。如對符合貸款條件的種養大戶、品牌農業、產業化組織、個私經濟組織，可以分別實行支農信貸卡、聯保貸款、一次性貸款授信、評優授信等方式，確保信貸支農。第三，應根據經濟變化的新需求，強化服務功能。如創新貸款品種、增加服務手段、轉變服務方式、提供市場信息等。第四，加快改革步伐，突破機制障礙。通過加快管理體制和產權制度的改革，確保內部機制改革和扶持政策逐步到位；通過建立約束與激勵機制、內控機制、創新信貸管理機制等，提高農村信用社的服務效益、管理效益和經營效益，實現社會效益和經濟效益的“雙贏”。

　　（二）立足于發揮自身優勢，實現業務創新和內部管理的突破。

　　1、要繼續重點發展傳統業務。充分發揮農村信用社人緣、地緣、點多面廣的優勢，實行全員營銷。狠抓存款，壯大資金實力。盤活貸款存量，創新貸款業務。堅持走以“農”為本，支持中、小企業和個體工商戶、農業產業發展的“特色”路線。

　　2、要在拓展中間業務方面尋求突破。進一步增強和完善信用社服務功能，充分發揮信用社在農村和城區的網點優勢，積極爭取開辦政策性銀行、商業銀行委托業務和代收代付業務，有計劃、有系統地開展宣傳營銷活動，向社會推介服務項目和業務品種。加快農村信用社電子化建設，形成完備的支付交易結算系統和金融信息系統，為中間業務發展創造技術和信息條件。

　　3、要在加強內控建設與執行方面有質的轉變。要強化內部控制措施，使內控真正成為農信社內部管理的重要環節。

　　4、要培育有理性的控制權代表——農村信用社分散股東的代理者——機構投資者。機構投資者是一個專家化的群體，代表農村信用社的自然人投資者行使資本經營權或所有權，一是有能力參與公司治理，可以克服農村信用社眾多單個自然人股東行權能力不足或無行權能力的問題；二是機構投資者集農村信用社眾多小額投資者的資本，股權集中度較高，也具備參與農村信用社治理的條件。因此，可以認為，農村信用社領域機構投資者的出現，將是農村信用社內部治理的歷史性轉折。

　　（三）做大作強農村信用社必須依靠地方政府的大力支持。

　　一是地方政府要因地制宜，明確發展思路，加快縣域和農村經濟發展。應從區域優勢、資源優勢、比較優勢著眼大力發展特色經濟、綠色農業，支持農產品深加工、精加工，大力推動農業產業化發展拉長農村產業鏈，提高農產品附加值，增加農民收入，壯大農村經濟。從發展生態旅游業，支持小城鎮建設入手。引導農村信用社資金與農業科技、市場信息相結合，為農村信用社資金投放創造良好的經濟環境。

　　二是要積極支持農村信用社做好增資擴股和壯大資金實力工作。地方政府應加強協調和指導，出臺相應措施，引導和鼓勵農民、城鎮居民、工商企業、民營資本等民間資本投資農村信用社，以不斷擴大農村信用社資金實力，為加大信貸“支農”力度提供資金保障。

　　三是要大力整治信用秩序，培育和建設良好的信用環境。要把信用環境納入打造誠信政府這一系統工程，像抓招商引資、重點項目工程那樣，積極推動創安工作，深入開展創建信用鄉（鎮）、信用村活動。把打擊逃廢債務、保護債權納入創建農村信用工程，凡涉及到農村信用社債權的企業改制，相關農村信用社要參與企業改制全過程，防止企業在改制過程中懸空金融債權。要抓住源頭治理，采取強有力的措施，協助農村信用社清收地方政府及村、組貸款和縣直單位干部職工的逾期拖欠貸款，對蓄意不還的“釘子戶”進行懲戒，以良好的信用環境為縣域金融保駕護航。

　　農村信用社調研報告 5

　　增資擴股是農村信用社改善資本結構，提高資本充足率和抗金融風險能力的一個重要手段；同時也是今年農村信用社深化體制改革中的一項重點工作。因此，各級銀監部門和縣聯社緊緊把握改革機遇，積極認真貫徹落實全省農村信用社工作會議精神，把增資擴股工作列入今年工作的一項重要任務，使農村信用社通過增資擴股實現資本結構的多元化和資本充足率盡快達到置換中央銀行專項票據條件。為了解宿松縣農村信用社今年以來的增資擴股情況，我們根據上級的統一部署，組織開展了全轄范圍內的增資擴股調研工作，現就調研情況報告如下：

　　一、全縣增資擴股計劃完成情況及主要措施

　　為確保全縣資本充足率達到規定要求，宿松縣聯社根據全縣資本充足率狀況，年初，推算出股本缺口459萬元，并以此作為全縣全年增資擴股計劃任務，然后結合各基層信用社服務區域內的農戶量進行分解落實，其中任務最多的社為孚玉社100萬元，最少的社為趾鳳社8萬元。至今年8月底，全縣已完成擴股凈增57萬元，占計劃任務的12.4。在組織實施增資擴股中聯社采取以下幾項措施：

　　一是把增資擴股工作列入各社經營責任目標綜合考核內容，加大增資擴股的考核力度；

　　二是要求各基層社在做好組織存款的同時，宣傳農村信用社增資擴股政策，動員當地農民個體工商戶和企業積極參與入股；

　　三是要求各信用社認真按照入股社員應享受優惠政策和原則，優先向入股社員提供貸款或貸款利率優惠，以此推動當地老百姓和企業向信用社入股；四是實行職工強制性入股，聯社要求各信用社正式職工必須每人入股20__元，代辦員每人500—1000元，社主任3000元，對未達到規定入股要求的職工，聯社采取在考核返還工資中直接扣劃方法確保職工入股數量的到位。至八月份，全縣信用社職工入股股金已達331500元，有19個信用社已基本完成了職工股任務。

　　二、基層社有關退股和分紅、計息前后政策矛盾問題

　　通過調研，發現全縣所有信用社在執行退股、分紅和計息過程中與現行的政策存在很大矛盾，基本上延續一九八四年規范農村信用社時所定入股自愿、退股自由政策，而對新的政策，一些信用社均不大了解。如陳漢社歷年虧損達100多萬元，在少數社員提出退股要求時，未按照現行規定程序和條件直接辦理了退股，同時按照原財務管理辦法規定計提股息給付了股金利息。該社依據的是原入股時政策規定“退股自由”，因此，必須履行承諾，否則會失信于民，給農村信用社經營和以后的增資擴股造成很大的不利影響，而現行的政策則規定必須滿足六個條件才能退股，這樣導致了前后政策矛盾，使得農村信用社在對待以前入股的社員要求退股問題，陷入了是執行入股時的政策還是執行現行政策的難題。

　　三、增資擴股的難點與對策建議

　　根據調查了解，目前影響農村信用社增資擴股的難點主要表現在以下幾個方面：

　　（一）大人民群眾入股思想意識淡薄，對入股政策不了解或不關心。從調查的情況來看，大多數農民對信用社入股政策和章程不關心，也不了解，認為入股沒有多大的意義和作用，入股后參與信用社的經營管理也不夠現實，與存款沒有區別。即使要求入股，也是抱著一種貸款方便的目的，根本不考慮分紅和參與信用社經營管理，因此，廣大群眾參與信用社入股的積極性不高，缺乏一定的認識。今年自增資擴股以來，基本沒有群眾自愿上門入股的情況。

　　（二）農村信用社的經營業績差，而群眾的風險意識增強，導致增資擴股缺乏吸引力。近年來，群眾的風險意識隨著市場經濟的發展而逐漸增強，人們對農村信用社入股也潛意識產生一種防范心理，當前農村信用社經營效益普遍較低，不良資產和虧損包袱較重，難以消化；而且農村信用社性質、地位和實力與國有商業銀行相比，競爭處于劣勢，認為承擔的風險可能性很大，分紅得實惠的可能性較小。這些因素導致群眾對農村信用社競爭實力和經營的不信任，擔心不僅分不了紅，反而會虧掉自己的股金，從而增加了增資擴股的難度。

　　（三）入股社員享受的優惠政策得不到很好落實，權益得不到充分體現。全縣所有信用社雖然在形式上成立了“三會”，但在實際中沒有發揮應有的職能。同時，群眾的文化素質普遍低，對信用社的業務不了解，根本不懂經營管理，社員參與信用社經營管理現實作用并不大。因此，這些年來，信用社基本上沒有按照章程規定讓入股社員獲得參與信用社的經營管理權。其次，由于信用社加強風險管理，進一步提高經營效益，特別是防范信貸風險上和貸款操作更加規范，使一部分入股社員沒有如愿享受到“貸款優先、利率優惠”等政策，影響了入股社員的積極性，并在群眾中造成了誤解，使得群眾入股心理不穩定。再次，大多數信用社除規范清理時期分過紅，歷年來，未曾向入股社員分過一次紅，主要原因是信用社經營效益差，有的社歷年虧損嚴重，如陳漢社。這也不同程度降低了群眾入股的積極性。

　　（四）由于過去規范清理股金過程中，存在很多歷史遺留問題得不到妥善處理，也影響群眾入股的積極性。農村信用社自成立以來，歷經了多次改革規范：每次規范均對農民的入股股金進行了清理，但在清理股金中沒有徹底解決新股金與老股金之間的問題，一些信用社對股金的管理也極不規范，出現信用社有帳而老百姓無股金證，老百姓有股金證而信用社無帳的現象，在老股金轉為新股金過程中，操作不當致使一些信用社存在既給老百姓頒發了新股金證又沒有收回老股金證，同一股金新證與新證在社會同時存在。如果將這樣的股金證一并認可，會給信用社帶來損失，如果不認可，則給信用社增資擴股工作造成很大影響。另外，部分老百姓要求按照原來入股時的政策自由退股，并要求給予股息，信用社也根據財務管理制度規定計提了股息。按照現行的退股和股利政策，必須滿足規定的條件，并風險共擔，不存在計算股息，如不按原入股時的政策執行，必定在社員中喪失信用，不利于推動增資擴股工作。

　　（五）農村信用社增資擴股受經濟環境和農村老百姓收入的限制。根據調研情況，凡經濟環境較好的和農民收入高的鄉鎮信用社增資擴股工作比較容易一些，相反，經濟環境較差，農民收入低的鄉鎮信用社增資擴股難度很大。如我縣山區陳漢信用社，一些農戶生活就很困難，要他們入股就更難，因此，基本上沒有吸收多少農民入股，而在洲區和城區的信用社，農民的收入相對較高，能夠承受入股規定的股金，所以較山區信用社相比，擴股具有一定優勢。這種地域差異不同程度地影響了增資擴股的進度。

　　（六）聯社下達增資擴股的任務不科學、不合理影響了基層信用社擴股力度。由于聯社在年初下達的增資擴股任務是根據各鄉鎮農民的數量下達的，沒有考慮各信用社的資本率狀況和服務區域內農民的收入、經濟條件、地區差別；因此，給基層社增資擴股工作心理上的不平衡。一些信用社認為不現實不符合實際的增資擴股任務沒法去完成，失去了增資擴股的熱情和信心，如陳漢社服務區域內大約有1.7萬人口，人均收入是全縣最低的，聯社分配該社凈增資擴股的任務達12萬元。顯然不符合當地老百姓的承受能力。因此到目前為止，不僅基本沒有老百姓入股，反而出現了退股現象。其次，職工入股比例受到限制，由于各社入股工作處于被動狀態，一些經營效益好的信用社采取通過職工入股來完成增資擴股任務，但是又受到比例控制。如孚玉社，聯社分配凈增資擴股任務為100萬元，目前完成入股16萬元，并且全部為職工股，面臨社會入股積極性不高，職工再增加股金受到政策限制。而且該社資本充足率也已經達到規定要求，再吸收新的股金會增加信用社的經營負擔。

　　針對以上增資擴股出現的問題和難點，一些信用社認為應采取的對策主要體現在以下幾點：

　　（一）開展多種形式的宣傳，加大宣傳力度，使增資擴股工作全面深入百姓家，讓廣大農民群眾真正了解入股的意義和作用。目前，聯社和基層社只做到了口頭宣傳，宣傳力度較小，沒有統一的行動，宣傳方式和形式較為單一，聲勢很小，使群眾對入股的政策缺乏必要的了解，因此，必須以多種方式和形勢展開聲勢較大的宣傳活動，促進群眾入股意識和提高。

　　（二）解決好歷史遺留問題，讓信用社取信于民，切實落實入股社員享受應有的優惠待遇。對原來的股金進行一次重新規范清理，出臺解決新政策與老政策相互矛盾的措施，妥善處理同一股金原已發新證，舊證未收回的問題。對原入的股金按老政策完成退股，重新辦理自愿入股手續，與新吸收的股金一起執行新的政策，這樣才能取信于民，化解信用社與農民群眾之間的'矛盾，有利于增資擴股的開展。另外對已成為信用社的入股社員必須落實好應享有的優惠待遇，同時，為避免風險，設立社員誠信方面的入股門檻，使信用社也能選擇入股社員。

　　（三）合理調整增資擴股任務，加大職工入股力度。聯社下達增資擴股任務應綜合考慮基層信用社的各種情況，如農民的收入和條件、經濟環境、信用社本身的資本充足率狀況和規模等，這樣才能科學地吸收股金，增強信用社增資擴股的信心。由于職工是信用社的直接經營管理者，信用社的經營好壞直接關系到職工利益，因此，加大職工入股的力度，有利于提高職工的工作積極性，增加主人翁責任感，職工也便于對經營管理進行監督。

　　（四）提高農村信用社的經營效益，側重增強個體工商戶和企業對信用社入投資股的吸引力。當前，廣大農民對信用社參股的意識十分淡薄，其入股的出發點也不過是想在信用社獲得優先貸款和優惠貸款利率，同時吸收的農民股較散，不便于信用社對股金的管理，而且此類社員參加經營管理的也不現實，因此，農村信用社必須提高效益，側重增強對個體工商戶和企業入股投資的吸引力，這樣不僅便于信用社對社員的管理，也便于社員享受參與農村信用社的經營管理權益。只有通過利益驅動，才能提高群眾入股的積極性和主動性。

　　（五）借助行政力量，推動廣大群眾參與信用社入股。從目前的情況來看，農村信用社單方面進行宣傳發動群眾入股的效果是不理想的，況且農村信用社成立時也是通過行政手段強制要求廣大群眾入股的，廣大群眾也在觀望村里的干部對入股的態度和行動，因此，農村信用社的增資擴股離不開行政力量和行政手段。總之，對經濟欠發達地區的農村信用社來說，增資擴股工作處于進退兩難的局面，只有解決好增資擴股的一系列難題，才能促進信用社的改革發展。

　　農村信用社調研報告 6

　　農村信用社推進以縣級聯社為統一法人的經營管理體制，成為全社會普遍關注和討論的焦點問題。當今，農村信用社改革不論是推行股份商業化經營體制，或是推行了以縣聯社為一級法人的經營體制，信貸管理依然是農村信用社經營管理工作的重中之重。如何加強信貸管理，提高信貸資金的周轉速度、使用質量和使用效率，最大限度降低信貸資產的風險度。為此，本文擬就農村信用社信貸管理運行的現狀、問題、成因分析與解決對策，略作探討。

　　（一）目前農村信用社信貸管理運行的現狀

　　1、信貸管理運行體制。目前農村信用社在信貸管理運行推行的是集體管理決策、分級授信授權體制，從省級聯社到基層信用社都相應成立了信貸管理審查（咨詢）、審批委員會（信用社設立審貸小組），各委員會下面還專業設置有信貸管理和風險管理部門，并輔助監事會的監督和理事長的否決作用。從程式上看，信用社為貸前調查崗，縣聯社信貸管理與風險管理部門為貸中審查、評估崗，委員會（包括省、市兩級咨詢委員會）則為貸款的最終審批崗。這種采取民主化集約管理、程式化審查審批的模式，對于超過授信授權的貸款的確取到了規避信貸風險、防止“一長獨大”、控制操作風險的效用。

　　2、信貸管理運行規則。農村信用社一直推行的是“自主經營，自我約束，自我發展，自負盈虧”的經營原則，是靠資金組織——資金運用——資金管理——資金利潤的經營規則來生存和發展。準確的說，負債經營決定信貸資產擴張的規模和擴張的數量，資金運用決定信貸資產的周轉速度和周轉質量，信貸管理決定信貸資金的安全和質量，資金利潤則是信貸管理運行的唯一目的——效益性和贏利性。明顯可以看出，農村信用社信貸管理在整個信貸資金管理運行中起著舉足輕重的作用，管理好了信用社信貸資金，也就管好了一盤棋和走活了一盤棋。

　　3、信貸管理評級授信流程。信用社對借款人發放貸款，首先得予以評級，其次再給授信，并套用“信息采集→信用等級測算與認定→授信額度測算與認定”設定的格式，這是對原來只憑一份申請書、一頁調查表、一張借據合同就決定貸款的是否發放，無疑是很大的進步。因為評級堅持了客觀、公正的原則，是用定量分析和定性分析來綜合評價客戶的信用等級的。而授信則是以評級為依據和基礎，來確定借款人在某一期限內申請貸款、信用卡透支等用信的最高額度。信用社對借款人評級授信實行動態管理，適時調整借款人的信用等級和授信額度。

　　4、信貸管理運行的責任追究制。信貸管理責任追究制，主要體現在三個方面：一是對責任人的責任追究。這種責任主要是對貸前調查崗不盡職調查的第一責任人進行追責；二是對審查失職的責任追究。這種責任主要是對聯社信貸管理和風險管理部門人員的追責；三是對集體決策失誤的責任追究。這種責任主要是對審貸委員會成員及聯社理事長的追責。從追責的程度上看，有“五三二開”的作法，也有“七二一開”的做法，即調查機關負責50%或70%的責任，審查機關負責30%或20%責任，審批機關負責20%或10%的責任。全方位、多層次、立體型的推行責任追究，既體現了風險同控、責任共擔的原則，也強化了農村信用社信貸的運行管理。

　　（二）農村信用社信貸管理運行中存在的問題及成因分析

　　有了上述相對較好的信貸管理與運行現狀，按理說農村信用社在信貸領域就不應該存在大的問題，但事實上即或是規章制度再健全、操作流程再規范、體制運行再合理、處罰機制再有力，也不可避免地隱埋著以下問題，并不可遏制地一而再、再而三地發生著。其具體表現在于：

　　1、壘大戶貸款越壘越大。在農村信用社信貸管理運行中，最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款，主要是借款人在生產經營過程中，因擴大再生產的需要或流動資金的緊張，在沒有償還原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多為被動牽制的行為。再就是在長期的經營中，信用社為保全債務，通過利轉本長期積累形成的。由原來的幾萬元翻到十幾萬元，原來的十幾萬元翻到幾十萬元，甚至上百萬元，導致客戶在償還債務的主觀意識上悲觀消極。主要表現在三點：一沒償還債務信心；二沒償還債務承受能力；三也失去了信用。從而造成信用社的信貸資產質量日趨惡化，看活卻不活，看似正常卻不正常。比如，某縣級聯社原只發放給某水泥廠幾百萬元貸款，現在因利轉本已達到了二千多萬元，形成了重大風險。

　　2、冒名、借名貸款觸目驚心。一方面，由于信用社在前些年的粗放管理經營，一些別有用心的借款人鉆信用社信貸管理的漏洞和政策的空子，利用假身份證、假戶口簿冒名貸款；另一方面，就是少數信用社的信貸員人為為借款人造假冒名、借名貸款，從中謀取個人私利和好處。這兩方面的貸款不僅過去有，現在也依然存在著，且潛藏有很大的案件隱患。如近期某市銀監部門針對農村信用社正開展有聲勢、大規模的假、冒名貸款專項治理活動，就可見其存在的嚴峻性和嚴重性。除此，更有甚者采取吸收存款、發放貸款不入賬的辦法，違規經營，非法某利，無論內在的還是外在的都給信用社經營帶來了巨大破壞性和生存危機。

　　3、化整為零貸款難以遏制。這類情況在各地農村信用社均普遍存在著，也是誘發案件高發的原因之一。其具體表現就是一些信貸員或某些審貸機關，為了掩蓋超權貸款行為，把超過授權的大額貸款通過多筆多頭、化整拆散的形式發放出去，有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬元的貸款權利，短時期內就給某客戶發放了三百多毛筆達三百多萬元的違章貸款，并造成重大損失（已立案查處，當事人被判刑）。再如某聯社信貸部門在授權范圍內發放化整為零的貸款也屢見不鮮，且大多行為是出于關系與自身利益因素而為，上行下效，導致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發。

　　4、行政干預貸款難收回。農村信用社生在農村、長在農村，作為一級地方金融服務機構，很大的程度上都無法回避與行政部門打交道和受其制約。這種特殊的背景也將長期地保存下去，且難以更改。基于此，行政干預農村信用社貸款的行為也就不可避免地存在著，也將會是一個永遠解決不了的癥結。比如某縣在清并農村基金會時，為了緩解兌付存款所帶來的壓力，以某部門的名義向信用社貸款三百萬元，至今除還少數本息外，已結欠本息達五百多萬元，成為歷史問題。又如某縣直管的城市建設投資公司自上世紀九十年代起就向信用社借貸累計達四百多萬元，并欠息二百多萬元，均形成了嚴重的不良。另外，行政干預信用社投資城建、企改、工業項目的貸款也不在少數，且有相當一部分已形成了不良，引起了很大的負面反響。

　　5、貸款運行的不對稱。主要表現在：貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，以致貸款時發放了調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；貸款的.審批階段，未嚴格把關貸款審批條件，貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人、某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還；貸款發放階段，由于監督不力，存在“重放輕收輕管”的現象，貸款發放出去后根本沒有按照信貸事后操作規程去執行等等。

　　6、信貸人員素質的失準。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象；在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。

　　（三）對策與建議

　　1、建立信貸資產運行長效管理和監管機制。

　　其一，信貸資產運行真正意義上的“零風險”是不存在的，但從管理角度出發，降低最大風險度，是人人都能做到的。因此，管好信貸資產要從源頭抓起，堅持“人是第一要素”的信貸管理經營理念，只有管好人才能從根本上管好信貸資產，因為人是物質創造發展的第一生產力，是唯一管好信貸資產基礎的基礎，是信貸管理實施長效管理的最好保障。其二，從前面的分析我們已經看到，信用社在信貸資產管理上，也重視了管理，操作與審批程序也有效大改進。但最大的的問題是，對放出后的貸款缺乏有效的監督管理。因此，要借信貸上線改革的東風，全面加強信貸風險的監管，經常及時跟蹤放出貸款的事后檢查，發現風險苗頭，立即發出預警信號，抓好風險管理監督防范，努力控制貸款的“不作為”風險。

　　2、嚴把“四關”，提高新增貸款的質量。

　　一是實行四崗制（即調查崗、審查崗、審批崗、檢查崗），把好審、貸、查三權分離關。要改粗放經營為集約經營，在操作規程上必須借鑒商業銀行的先進經驗，結合自身實際，凡新發放的貸款，不論金額大小均不得單人操作。通過審、貸、查環節方能發放，形成相互制約，相互監督的有效機制，違者追究直接責任和領導責任。二是實行貸款權限區別控制，把好貸款風險關。即改變一概以金額大小確定貸款審批權限的做法，而是要根據各信用社信貸營銷環境、信貸資產質量、信貸管理水平，以及經營管理能力，區別對待，科學授權授信。三是實行抵押物現場鑒定，把好抵押物足額、變現關。應對貸款抵押物實行縣聯社鑒定制，其做法是：由縣聯社成立鑒定小組，負責對貸款的抵押物進行合法性、合規性，及市場實際價值現場鑒定。并根據抵押物所在地理位置、商業價值建筑物構造等不同情況，對抵押值與貸款額之間的比例實行區域差別，做出鑒定意見，確定貸款的最高限額。四是實行法律顧問制，把好貸款手續合法關。應在縣聯社一級設置專門的法律咨詢機構，配備既懂法律，又懂金融業務的骨干為法律顧問。并行文明確：縣聯社大額貸款必須經過法律顧問簽署意見，方能研究決定是否發放貸款。

　　3、改進信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制。

　　一是按照“預防為主”的思想，構筑信貸風險防范多道“防火墻”。要建立全員參與，全體相關人員監督的內控機制，使信貸業務的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認并掌握業務部門或流程中的風險控制點，建立風險預警機制，以便能夠迅速進行風險的識別、衡量、防范、處置。二是實行信息化管理，建立完整、真實、靈敏的信息數據與統計分析系統，提高信貸決策的科學性。在受理每筆貸款前，先在人民銀行個人征信系統或本行業聯網的計算機中進行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對有不良貸款記錄的實行信貸制裁。三是建立糾正和預防、控制程序，確保信貸管理的持續改進。建立內部質量保證體系和經常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預防措施，以不斷評價、發現、改進信貸流程，推進信貸管理走上良性循環的軌道，顯得尤為必要。

　　4、以人為本，加強對信貸人員的管理和提高其素質。

　　一是要合理核定信貸崗位，充實調整信貸人員，使信貸人員數量達到員工總人數的30%。要優先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風優良、與農民感情深厚的人員，把他們充實到信貸崗位鍛煉。成績突出的，要優先提拔，提高信貸人員的群體活力。二是強化員工培訓，提高信貸隊伍的整體素質。通過建立規范的培訓管理程序，保持信貸人員教育、培訓、技能、經驗、職務鍛煉、知識更新等工作的持續開展。重點對信貸人員進行敬業愛崗教育和責任心的培養，積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力。三是建立貸款責任追究制，切實加大對違規違紀放貸行為的查處力度。繼續嚴格執行貸款發放的終身責任追究制。進一步完善貸款“四包”（即包放、包管、包收、包效益）內容，并加強經常性的檢查。同時，對信用社員工實行考試、考評、考核“三考”制度，定編定崗定責定任務，真正做到能者上、平者讓、庸者下、差者退，調動干部職工敬業愛崗爭上游、盡職盡責創一流的工作積極性，建立起有效的競爭激勵機制。

　　5、打造誠信政府應從根本上引起高度重視。

　　金融經濟需要社會誠信，只有確立基本誠信原則，才能保證金融環境健康穩定發展。而政府的誠信、公正就是社會誠信的最根本保證。政府誠信可以影響部門誠信，部門誠信可以影響單位誠信，單位誠信可以影響個人誠信，而個人誠信就會形成強大的社會誠信，有了社會誠信作強力的保障，就不愁沒有良好金融信用環境。可見，政府作為領導者，就更應以身作則，率先為范，以誠信為本，努力塑造一個言行一致，帶頭守信的政府。特別是在信貸領域就更不要缺失信用和用權力去干預信用，而影響了自己的威信和形象。

　　農村信用社調研報告 7

　　目前，中國農村信用社正面臨著前所未有的挑戰，農村金融市場已不再是信用社的避風港。中國農業銀行正式回歸農村金融市場，各大商業銀行紛紛在農村設立分支機構，并有多家國外銀行從開始搶占中國農村金融市場。然而多年來形成的經營模式已經很難幫助信用社獲得更大的經營利潤，農村信用社若想在競爭中立于不敗之地，就必須從傳統的資產、負債業務為主要經營渠道的模式調整到與中間業務并重的發展方向上來。中間業務與傳統業務相比，具有風險小、成本低、業務量大、收益穩定、派生性強、附加值高等優點。中間業務種類繁多，傳統的中間業務包括匯兌結算、票據承兌、代理收付、代客理財、信托租賃及國際業務中的信用證、代客買賣外匯等。近二三十年來，銀行的中間業務得到了較快的發展，新興業務層出不窮。如，信用卡業務、電子轉賬系統、擔保承諾、代理融通、代理保險、債務互換、信息咨詢等業務。特別是近些年來，銀行業為了提高盈利能力，出現了一大批新的金融衍生業務。但是由于信用社大多地處農村，許多類中間業務并不適合農村的實際，所以信用社開辦的中間業務種類偏少。與歐美發達國家相比，我國消費者擁有的基本保障明顯不足，并且我國保險的普及率還非常低，客戶急需的養老保險、健康保險、財產保險等產品所占比重較低，尤其是在農村，保險業務始終沒有普及到普通居民當中，這就為信用社在保險領域發展提供了巨大的商機。

　　一、銀行保險的現狀

　　銀行保險一般指保險公司利用銀行等金融機構的網絡和客戶資源銷售保險產品。由于銀保合作可以通過資源共享提高經營效率、實現“雙贏”，銀行保險在海外得到了迅速發展，以國外銀行為例：，歐洲保險傭金占銀行總利潤的比例高達10％，20xx年這一比例將達到15％，500家大銀行中接近一半擁有專門從事保險業務的附屬機構。

　　我國保險業保費收入首次突破1萬億元，達到11137.3億元，同比增長13.8％，其中銀行代理保險實現保費收入3038.99億元，占全國總保費收入的27.29%。對于銀行來說，積極發展銀保業務不僅可以豐富銀行的服務內容，拓展銀行業務，降低銀行對利差收入的依賴性，而且可以利用保險公司的客戶，深挖保險公司擁有資源的潛力，實現資源共享；對于保險公司來說，利用銀行龐大的營業網絡銷售保險產品，不僅可以降低保險公司的營銷成本，而且可以借助銀行良好的信譽和客戶資源拓展市場。

　　二、農村信用社保險業務發展的現狀

　　在我國的大多數農村信用社，保險業務收入只占各項收入的極小份額，以廊坊市某聯社為例，營業收入26265萬元，其中中間業務收入351萬元、占比1.34%，代理保險業務收入18萬元、占比0.07%；營業收入27553萬元，其中中間業務收入566萬元、占比2.05%，代理保險業務收入95萬元、占比0.34%。雖然這個聯社的保險業務收入同比增長了427.78%，但是在整個營業收入中占比依然不足1%，處于一個可以忽略的地位。

　　目前信用社和保險公司的合作還停留在淺層次的協議代理階段，合作方式主要有兩個方面：（1）信用社代理銷售儲蓄分紅型或投資連結型的保險產品；（2）保險公司為信用社的信貸業務提供配套保險服務，即提供抵押品保險和借款人的人身意外傷害險等。

　　而且現在信用社與保險公司之間的合作方式普遍采用的是“多對多”的模式，即每家信用社都與各家保險公司合作。然而從長遠來看，這種“多對多”的模式是一種很不穩固的合作模式，因為雙方都要為自己的利益考量：從保險公司的角度來看，保險公司不愿意進行長期投入，比如對信用社人員的培訓和對信用社代理保險業務進行宣傳，因為他們的投入有可能只是為他人做嫁衣裳；從信用社的角度來看，沒有必要也不可能對保險公司的企業文化、經營狀況、長期戰略等進行深入了解，只要比比保險公司開出的條件就行了。這種“多對多”的合作模式很容易誘使保險公司在保險費率及手續費提成上形成惡性競爭，而信用社在不斷提高自己的收益和更換保險公司的過程中必然會影響保險公司理賠意愿和服務水平，很容易損害客戶的利益，同時也降低了信用社的公信力和一致性，最終形成了信用社保險產品品種單一，各保險公司服務趨同。

　　三、銀行保險的發展方向

　　根據我國銀行已有的經驗，銀行與保險公司合作目前主要集中在七個方面：

　　（1）銀行代理銷售保險產品；

　　（2）保險公司選擇使用銀行的客戶資源、信息庫、資金匯劃系統和網絡清算系統；

　　（3）銀行擔任保險公司的財務顧問，并為其提供資金結算服務；

　　（4）保險公司為銀行信貸產品提供保險服務；

　　（5）以儲蓄型的壽險保單作為銀行貸款的有效質押；

　　（6）保險公司投資銀行的金融債權；

　　（7）銀行與保險公司之間進行拆借、債券回購、國債買賣等資金融通活動。

　　四、信用社發展保險業務的有利條件

　　任何一個好的合作模式都必須滿足合作各方的利益需求，形成“共贏”，信用社和保險公司的合作就可以形成這樣的結果。

　　首先來看對于信用社的好處：

　　（1）最直接好處就是提高信用社盈利能力，擴大信用社的客戶群。

　　（2）通過完善客戶的保險，加大了信用社客戶的抗風險能力，能降低信用社的信貸風險。

　　（3）信用社通過增加各類中間業務可以逐步建立金融超市，滿足客戶多樣化需求，提高客戶的忠誠度。

　　（4）通過推廣中間業務，可以延長信用社的經營鏈。

　　（5）信用社通過保險公司的宣傳，可以增加信用社的美譽度。

　　（6）經過保險公司的定向培訓，可以提高信用社人員的營銷能力和個人素質。

　　然后來看對于保險公司的好處：信用社作為農村金融市場的主力軍，在農民心目中具有很高的公信力，通過信用社這個平臺，可以讓保險公司直接進入農村新興市場，不但可以降低宣傳費用，而且可以提高農民對保險公司的信任度，完善保險公司的服務種類，增加保險公司的贏利點。

　　最后來看對于客戶的好處：

　　（1）由于農業及中小企業屬于風險大、收益不穩定的行業，增加合理的保險可以大幅度增強客戶的抗風險能力。

　　（2）通過信用社大規模營銷客戶，可以使客戶形成消費集團，可以幫助客戶以“批發”的價格支付保費。

　　（3）由于農村客戶對于保險知識了解比較少，信用社的保險人員作為農村的“本土專家”，可以為客戶設計有針對性的保險方案、定制真正適和“三農”的保險產品。

　　五、發展農村信用社保險的幾點建議

　　（一）關于信用社發展保險業務的模式選擇

　　目前，在國際上的銀行保險主要有三種模式：一是銀行代理模式，即保險公司提供保險產品，由銀行提供銷售渠道收取手續費；二是銀行和保險公司結成戰略伙伴關系，即銀行與保險公司建立密切的合作關系，簽訂較為長期的'合同，銀行在收取手續費之外，還分享保險業務的部分利潤；三是銀行入股保險公司，通過股權紐帶參與保險公司的經營。信用社現在采用的是第一種模式，而發達國家的銀行基本上都采用第三種模式。

　　雖然第三種模式可以使信用社獲得最大利益，但是由于我國的市場環境及制度的制約，以及保險公司利潤下降、保險密度虛增、保險公司潛在信用危機的存在，信用社在短時期內很難和保險公司實現利益均享、風險共擔。所以筆者個人建議信用社和保險公司在共同利益的前提下，可以和保險公司建立長期穩定的戰略伙伴關系。

　　具體地說就是信用社和保險公司實行“一對多、主推一”的模式，即由省聯社牽頭和多家保險公司簽訂長期合作合同，每年在某一類具體的保險業務上只重點推薦一家（或兩家）保險公司。部分因客觀原因不能采用此家保險公司的信用社，在當年最好也只簽一家合適的其他保險公司（僅指在某一類的保險業務上，多類保險業務就有可能用多家保險公司）。

　　這種模式有多方面的優勢：一是作為省級聯社和保險公司談判具有規模優勢，足夠的業務量可以讓保險公司做出最大程度的讓利和支持。二是省聯社擁有人才優勢和領導地位，有能力調動足夠的資源研究開發適合信用社長遠發展的保險種類。三是可以充分提高保險公司的積極性，加大保險公司的長期投入力度。四是有利于多家保險公司在同一類保險業務中形成良性競爭。五是可以吸引保險公司適應信用社的特點增加保險品種，提高保險服務的針對性，加大保險產品的創新力度。六是信用社可以有效借助保險公司的智庫建立自己的開發戰略，滿足農村客戶不同層次的金融保險需求。

　　（二）建立公開、公平、公正的競爭模式

　　由于保險業屬于開放程度比較高的行業，同業競爭激烈，而信用社因其網點作為稀缺資源在談判過程中處于強勢地位，所以信用社就必須全面考量與客戶和保險公司三方面的利益平衡，建立公開、公平、公正的挑選模式，杜絕腐化現象的發生。

　　筆者個人建議可以采用“公開招標”的方式挑選保險公司，即省聯社建立一個招標平臺，公開向國內外的保險公司投遞標書，利用競標的方式選擇最合適的保險公司；而基層聯社也可以建立一個招標平臺———即一方面面向有保險需求的客戶、一方面面向保險公司，作為橋梁為企業和保險公司提供中介的服務。這樣做好處很多，既可以幫助鄉鎮企業找到費率合理、服務周到的保險公司，也可以為保險公司開拓農村市場提供一個方便的進入渠道。

　　（三）充分調查客戶的需求，開發適合城鄉的保險產品

　　在保險產品的開發上，信用社必須充分調查客戶的共性需求和個體差異。信用社應當和保險公司聯手，在借鑒國外保險公司和其他銀行的經驗、充分考慮農村實際的基礎上，研究開發出滿足城鄉需求的產品。

　　就近期而言，首先可以加強對意外險、信貸險、財產險、工程險、長期壽險等現有保險品種的整合開發，根據城鄉的實際情況，進行市場細分，重點開發養老、醫療、護理、教育等集保障、儲蓄、投資功能為一體的保險產品和適合中小企業的財產保險；就長遠來說，應采用重點產品的動態設計流程，以適應不斷變化的消費市場需求。

　　（四）確定信用社保險的服務方式

　　（1）信用社和保險公司應采用多種方式加強合作，為客戶提供有附加值的服務。例如：可以在信用社的基層網點推廣儲蓄型保單的質押的貸款，在信用社辦理保險業務的客戶可以享受貸款利率優惠等……

　　（2）在推廣保險業務的過程中，必須要充分考慮農村客戶群的理解能力，為他們提供簡單易懂、標準化的保險產品，避免保險公司利用文字歧義和文字陷阱逃避風險。

　　（3）根據鄉鎮企業抗風險能力比較弱的現狀，信用社應該在財產險業務方面有所突破，多考慮一些適合中小企業的新型意外險，如雇主責任險、運輸險、爆炸險……

　　（4）信用社應加強與保險公司的推廣活動，逐步培養客戶控制風險的意識和能力，努力把信用社打造成保險專家的形象，提升信用社的公眾信任度。

　　（5）信用社和保險公司必須聯手探索城鄉客戶的新情況、新發展，為客戶提供方便、快捷的售前、售中、售后服務，改善服務環境，提高客戶的滿意度。

　　（五）打造專家型的保險人員

　　由于信用社的保險業務人員水平參差不齊，信用社的教育工作就必須注重個人特性和方式方法：一是可以按照“學習有目的、學好有動力、學會有用處、人人都參與”的要求，多層次、大范圍的開展保險業務培訓和學習。二是通過正向激勵積極資助業務人員自我開發，將教育方向與員工自身利益相結合，逐步形成“收入能高能低，人員能進能出”的競爭機制，從根本上調動業務人員的學習積極性。三是努力提高業務人員的學習興趣，因為“興趣是最好的老師”，盡量聘請有經驗的專家，通過豐富多彩的教育方式讓員工渴望學習、渴望工作。四是根據學習對象提高教育的針對性和實效性，強化學習需求調查和學習效果評估，逐步形成自主學習、集中培訓、考察交流“三結合”的學習體系，從而成功的將學習成果轉化。逐步組建起一支有親和力的專家型隊伍。

　　對于保險代理人員必須做到認證上崗：一是銷售保險產品的人員在上崗前必須參加培訓和取得保險代理人資格。二是要對營銷人員進行保險知識、營銷服務、職業道德等方面的培訓，改善傳統的工作方式，建立良好的新形象。三是加強信用社和保險公司雙方的理解和文化融合，把保險公司的營銷理念、管理規程、職業操守傳輸給信用社的員工，帶動柜員和客戶經理從只管操作向主動為客戶提供服務方向轉變，進而從根本上杜絕誘騙、誤導行為的發生。

　　（六）發揮客戶經理的積極性，培養復合型的營銷人才

　　就現階段而言，信用社的主要營銷人員還是客戶經理，他們直接面對企業和個人客戶，是信用社里面最了解客戶保險需求的人。但是由于部分客戶經理把全部精力放到了信貸工作上，所以他們還不能為自己的目標客戶提供全方位的金融服務。而且由于信用社主要面對中小企業和農民，許多客戶對于保險的認識還停留在模糊的初級階段，對于自己的保險需求缺少全面考慮。針對這些實際情況我們可以邀請保險公司對客戶經理提供新式培訓，利用先進的營銷經驗增強客戶經理的經營能力，教會客戶經理從信貸客戶中發現商機、幫助客戶控制風險，例如客戶經理可以從改善客戶原有保險方案入手，為信貸客戶或存款大戶設計保險套餐等，教會客戶控制風險……逐步把客戶經理培養成會營銷、會經營的復合型人才。

　　目前農村信用社的保險業務還處于開發初期，作為現階段的主要任務還是如何發展客戶、培養客戶控制風險的意識和能力，逐步培養農村的保險業務市場。我相信在眾多同仁的不懈努力之下，不久的未來我們信用社一定能在農村建立起一個保險業務服務網絡，為“三農”的發展撐起一柄保險之傘。

　　農村信用社調研報告 8

　　新一代綜合業務網絡處理系統在全市農村信用社全線開通，為農村信用社向現代金融企業過渡奠定了堅實的基礎新一代綜合業務網絡處理系統在全市農村信用社全線開通，為農村信用社向現代金融企業過渡奠定了堅實的基礎。新一代綜合業務系統數據大集中模式的成功建立，引導出農村信用社業務經營管理方式的全面轉型，建立先進的科技管理機制，確保計算機信息系統安全，已成為新一代綜合業務系統正常運行的重要保證。為此，筆者就山區農村信用社實際，談談計算機安全管理問題，并提出相應對策。

　　一、山區信用社計算機安全現狀

　　環境安全。機房基本上都配備了冷暖空調和1211滅火器，并安裝了防盜門等，環境安全防范措施基本到位。設備安全。根據實際，各微機網點均配備了U電源，部分電力不足的網點還配備了小型發電機，對機房與營業室采取隔離措施，機房安裝防靜電地板磚或防靜電保護地等，設備安全具備一定的防范能力。媒體安全。實施對紙介質資料視同會計檔案保管、軟磁盤采用會計專用保險柜保管等防范措施。網絡安全。對計算機網絡安全，市聯社到縣聯社實行了電信幀中繼線路為主干線路、移動幀中繼線路為備用線路以及雙路由器互為備份的防護措施；縣聯社到鎮鄉信用社實行了DDN線路為主干線路、撥號線路為備份線路的防護措施。信息安全。全市農村信用社實行數據大集中處理后，程序的開發、維護，路由的配置和加密措施都由市聯社采用統一口徑管理，從而將信息安全風險降至最低。計算機病毒。各聯社普遍采用正版殺毒軟件定期對計算機病毒進行查殺，落實計算機病毒防范措施。

　　二、山區信用社計算機安全存在的問題

　　1、通信線路故障頻繁，問題較多。①電信線路老化嚴重，經常出現數據掉包等不穩定現象，陰雨天氣尤為突出。②電信線路自然災害頻發，人為損害嚴重。一到雨季，山區特別是高山區山體塌方滑坡嚴重；全市重點項目公路建設正處于高峰期；農民偷剪電信電纜等，都可能導致線路中斷而致使信用社長時間停業。③電信鎮（鄉）程控機房機線員人少事多，常年下村維護線路，一旦機房線路、設備出現故障不能得到及時修復，影響信用社網絡暢通。④雷擊災害嚴重。山區多雷雨，信用社防護難，目前采取的防范措施是：在雷雨天氣及時斷開通信線路和電源，停業防雷，但有時雷雨突然，防不勝防，網絡設備時常被雷擊壞。⑤網點故障及時維護困難。山區信用社偏僻分散、交通不便，科技人員下社處理故障無專用交通車輛，網點故障突發難以及時解決，基層人員很著急，科技人員很無奈。

　　2、基層員工安全防范意識差。①密碼管理堅持不力，部分柜員對其危害性認識嚴重不足，防范意識差。其突出表現是：密碼設置規律性強，喜用易記的生日、家庭或單位的電話號碼作密碼。密碼使用保密性差，柜員休班圖簡省，將自己使用的柜員號與密碼交由代班柜員使用。長期使用同一密碼，不堅持不定期更換。②授權管理堅持不到位，形同虛設。授權柜員私自將密碼告訴操作柜員代為授權，使授權業務失去監督與控制；有的會計柜員單獨為自己設置一個授權柜員進行自我授權，人為增大交易風險。③操作隨意，人為增大管理難度。營業期間因事離開操作終端不臨時簽退，留下不安全隱患；辦理業務對交易輸入選項不仔細審查，經常發生帳務錯亂現象；營業終了柜員不正式日結簽退，致使中心無法正常扎帳；日終不按正規操作關機，致使操作系統崩潰；對打印機等電子設備使用不規范、維護不到位，致使設備常出故障。④部分社有混崗現象。由于山區信用社人員較少，重要業務崗位時常由一人兼任，即所說的“一手清”，內部安全存在極大的隱患。

　　3、聯社計算機業務內控管理十分薄弱。新系統上線前，信用社只有儲蓄業務納入計算機管理，由于業務比較單純，其計算機業務內控管理主要依靠科技部門履行職責。新系統上線后，信用社全部業務均已納入計算機管理，仍然依靠科技部門來履行內控管理等職責將十分困難，而相關職能部門總是以計算機業務不熟不由，在內控管理中各自為政、相互推諉，致使基層信用社計算機業務疏于管理。

　　三、搞好山區信用社計算機安全的對策

　　1、狠抓科技管理，突出安全防范。科技是第一生產力，為了加強對科技工作的管理和領導，縣級聯社要從“三個到位”上做文章，首先是領導機制要到位。要把科技管理工作作為“一把手”工程來抓，將科技管理和計算機安全管理工作納入單位領導責任制和目標管理，自上而下層層簽訂安全責任書，形成“一把手”親自抓、分管領導具體抓的工作格局。其次是制度落實要到位。建立健全計算機安全管理的各項規章制度，做到有章可循，業務部門和科技部門要互相配合，自覺監督各項規章制度的落實，為各項業務規范操作、實現“零差錯”提供制度保障。第三是監督檢查要到位。縣聯社要組建由業務、科技、稽核、保衛等部門組成的計算機安全監督檢查小組，定期對計算機安全制度執行情況進行檢查，對制度不落實、執行不到位的嚴肅處理，有效防范計算機安全責任事故和重大案件的發生。

　　2、加強計算機應用技能培訓，重點提高員工安全意識。計算機安全管理必須以人為本，各級聯社要積極加強員工計算機安全教育培訓，根據不同的側重點，從培訓對象、培訓內容、教學方式入手，強化員工安全操作及管理意識。市聯社要利用講座、研討會等多種形式組織縣聯社科技人員進行政策和政治理論、科技管理技能、安全防范等方面知識的學習，用科學的理論武裝頭腦。縣聯社要針對基層員工日常業務中暴露出的問題，結合市聯社有關管理制度及業務操作規范，有的'放矢地進行培訓，其培訓重點應放在：①容易出錯業務交易的辦理，新型業務交易的辦理，錯帳沖正、帳務調整等業務的辦理等等，規范員工從業行為，堵塞業務差錯漏洞，防范和化解交易風險。②用因密碼管理不當、忽視授權管理、操作隨意、混崗現象等引起的經濟糾紛和經濟案件，通過幻燈片采取圖文并茂的方式警示教育基層員工，轉變觀念，自覺遵守和維護密碼管理與授權管理原則，嚴格按各崗位職責要求辦理業務，人員偏少的機構要加強事后監督力度和管理責任，防范和化解金融風險。③加強電子設備維護技能培訓，減少因設備操作不規范、維護不到位引起的設備故障。④介紹金融行業科技創新新業務，激發員工學習興趣，拓展金融科技知識，培養金融創新理念。

　　3、整合資源，防化并舉，確保計算機網絡運行安全

　　（1）、防雷保護勢在必行。從近幾年的網絡運行情況來看，雷擊災害在山區信用社尤為突出。雷擊一般分為直擊雷和感應雷，在放電處直接受到的雷擊稱為“直擊雷”。建筑物的避雷設施就是防止直接雷擊。山區信用社陳舊營業用房較多，一般沒有安裝防雷設施，周圍更無安裝有防雷設施的高大建筑群作保護，因此補充安裝避雷設施很有必要。感應雷：又稱間接雷擊，雷害侵入的途徑有：①電源饋線侵入②信息傳輸通道線侵入③地電位反擊，計算機信息系統設備的雷害一般由感應雷擊產生，防止感應雷擊的方法通常是安裝防雷保安器。根據保護設備的特點和雷電侵入的不同途徑，防雷保安器分為兩大類：①通信接口防雷保安器②電源防雷保安器。信用社可以根據自己的實際情況，選擇安裝適用于自己的防雷保安器，保障計算機網絡的安全。由于基層聯社受信息所限，望市聯社加強此方面的調研，為基層信用社篩選推薦電源、信號防雷等經驗豐富的安裝廠商。

　　（2）、與電信部門友好協作。計算機網絡是當今信用社計算機業務得以正常辦理的生命線，計算機網絡暢通與否，很大程度上依賴于電信部門。聯社科技部門要積極主動與電信業務、技術部門搞好協作關系。聯社主要負責人要加強領導，經常與電信部門保持業務上的熱線聯系，快速解決雙方工作中存在的疑難問題。市聯社也應敦促重慶市電信公司加強對山區電信老化線路的改造工作，確保線路質量穩定、可靠。

　　4、推行全員科技戰略，提高整體科技素質。為了解決科技服務需求日益增強而科技力量相對不足的矛盾，縣聯社可在轄內信用社選出一批具備一定的業務及設備故障維護能力、文化程度相對較高的業務骨干作為科技協管員，在轄內合理分配，包片到人，責任明確，以此解決因聯社科技人員不足或交通不便造成對基層網點故障維護不及時等矛盾。推出以聯社科技專管員為核心、信用社科技協管員為補充的科技工作分級負責管理模式，對聯社科技專管員實行內部管理績效考核制度和科技工作評估制度，對信用社協管員實行獎優罰劣、優勝劣汰的管理機制，培養科技、業務中堅能手，提高全員科技素質。各縣聯社可以根據自身實際，出臺《科技協管員管理辦法》。與此同時，市聯社要落實專人分別負責基層聯社的技術、業務指導，并選擇部分基層聯社作為重點監測對象，特別是要對邊遠山區聯社進行重點指導和監測，及時解決和反饋應用中出現的新問題和新情況，不斷對業務系統進行優化升級。為了搞好科技管理工作，各級聯社應解決科技人員工作中必備的聯絡設備及費用，在交通車輛等方面給予應有的支持與傾斜。

　　5、明確部門職責，適應計算機業務發展需要。農村信用社實現數據大集中后，縣級聯社各部門除履行原定職責外，還應補充完善新的管理內容：一是科技部門要加強金融業務科技創新與推廣應用，加強員工計算機應用技能培訓，推行電子化建設制度化規范化管理，加強辦公自動化網絡向轄內網點的普及使用與管理，加強網絡、設備的管理與維護，保障新系統在轄內網點正常運行，確保計算機信息系統安全，防范計算機病毒侵入。二是財務部門要加強新系統財務核算和管理，即財務、非生息資產、股金及有價單證的管理，按市聯社制定的系統業務管理辦法和會計核算規范，組織會計核算，加強科技內控管理和制度建設，防范和化解交易風險、支付結算風險等，杜絕財務違規行為和差錯事故發生。

　　三是信貸部門要加強新系統信貸控管工作，即對機構貸款規模和結構、機構和人員貸款權限、貸款客戶資格等方面進行嚴格控制與管理，弱化信貸風險。四是稽核部門要積極參與各項科技管理制度的制定、檢查與落實，并能熟練運用新系統業務知識進行稽核檢查，進行事前控制，堵塞漏洞，防范、杜絕計算機犯罪。五是保衛部門在計算機運行環境安全、監控手段等硬件設施方面要與科技部門密切配合，保障計算機硬件環境的安全運行，防范和化解運行風險。聯社各職能部門各司其職，揚長避短，精誠團結，注重實效。只有這樣，聯社管理才能真正適應當今計算機業務高速發展的需要，促進信用社各項業務全面大發展。

　　農村信用社調研報告 9

　　近年來，農村信用聯社狠抓信貸基礎工作，積極推進信用工程建設和貸款上柜臺工程，不僅有效解決了農民貸款難問題，提高了信貸資產質量，而且實現了農民增收、信用社增效、社會形象提升的效果。為推動農村信用工程建設，我們深入該聯社進行調研，掌握了信用工程建設的思路、做法及進展情況，對信用工程建設中存在的問題及解決對策和措施進行了探討。

　　一、農村信用工程建設進展情況

　　地處蘇魯豫晥四省八縣交界處，總面積1702平方公里，轄20個鄉鎮，502個行政村，1416個自然村，農戶27.6萬戶、農業人口118萬，是人口大縣、農業大縣、產糧大縣。該聯社目前有信用社32處，外勤人員118名，協儲員274名，每名外勤人員包3-5個行政村，協儲員包1-2個行政村。

　　為方便農民貸款，早在該聯社就推出了小額信用貸款，農戶憑貸款證就可以辦理小額信用貸款。但隨著農村經濟快速發展，農民資金需求的不斷增加，原來的小額信用貸款管理辦法已不適應農村信貸業務發展的需要，急需探索新的農村信貸管理模式。5月，省聯社下發了《山東省農村信用社信用工程評定辦法》，該聯社以此為契機，首先到全省信用工程建設試點單位臨朐縣進行學習，先后六次召開黨組會、辦公會和信用社主任會，解放思想，轉變觀念，全力推進農村信用工程建設，通過一年多的推廣，取得顯著成效。截止底，該聯社已為全縣5.78萬農戶建立了經濟資信檔案，為5.48萬戶信用農戶發放了小額信用貸款證;評定信用鄉鎮3個、信用村120個、信用戶3.7萬戶、個體工商戶1.85萬戶，聯保小組1.2萬個，貸款授信額度12.87億元，發放信用貸款11.76億元。

　　二、推進信用工程建設的方法措施

　　(一)明確三個目標，強化四項措施，落實五項制度，扎實有效推進信用工程建設。根據有關規定，該聯社制定了農村信用合作聯社《信用工程建設考核暫行辦法》、《文明信用戶(村)評定章程》、《信用工程建設評定流程》、《貸款上柜臺操作流程》等辦法，明確了任務目標、工作措施和相關要求。

　　1、明確三個目標。一是明確信用工程建設目標方向，在20xx年6月底之前實現全縣信用工程建設無縫隙覆蓋。二是明確信用工程建設評定占比目標，規定評定戶數要達到所轄戶數的15%以上;凡縣委、縣政府確定的特色農業村評定戶數要達到所轄戶數的30%以上，新農村建設重點村評定戶數要達到所轄戶數的50%以上;城區信用社以所服務街道為評定范圍，評定戶數要達到街面門市戶數、居民戶數的30%以上。三是明確每個信用社創建或培育1-2個信用村的目標，20xx年6月底之前全縣爭取創建5個優秀示范信用村。

　　2、采取四項措施。一是深入宣傳發動。先后印制、散發各類宣傳材料、宣傳單5萬余份，張貼公告余張，懸掛宣傳橫幅30余條;統一制作錄音帶，利用村廣播將信用戶的條件、程序向社會公告，做到家喻戶曉，人人皆知，貫穿始終。二是規范操作程序。采取以會代訓的形式對信貸人員進行培訓，制定了操作規程和操作流程圖，信貸員人手一冊。在評定工作中堅持成熟一戶，評定一戶，發展一戶，避免了一轟而上只追求數量而忽視質量的形式主義。三是作為一把手工程。把信用工程建設列為各信用社一把手工程，與各社主任簽訂了《信用工程建設責任書》，按月檢查、公布進度。對工作不扎實、搞形式主義、應付差使的追究相關人員責任。四是納入目標考核。把信用工程建設作為月度、季度指令性目標進行考核，凡累計實際評定戶數占比連續三次后三名的信用社，給予領導班子誡免。

　　3、落實五項制度。一是實行定期點評制度。聯社按月檢查，對發現的問題指導整改，對好的做法進行推廣，對信用工程建設情況進行點評，對累計評定進展情況進行排名，有力促進了信用工程建設的順利進行。二是實行定期排查制度。聯社成立專職檢查小組，采取突擊暗訪的方式深入到村調查摸底，核對數據、資料，把評定工作是否扎實、是否有違規違紀貸款、吃拿卡要現象等作為檢查重點，對檢查發現問題的，按每發現一個問題給予50-100元進行獎勵，獎金由被查社承擔，起到了較好的監督和促進效果。三是實行集中評定制度。凡已進行評定的村、街面，一律不準發放評定以外的貸款(存單質押、房地產抵押除外)，否則對主持工作的主任、信貸主管、柜臺專管員按發放貸款金額的10‰進行罰款，并追究決策人、審貸小組成員的責任。四是實行陽光辦貸制度。在全縣范圍內開展公開辦貸、陽光操作、規范服務活動，成立專職領導小組，負責舉報查處;制定了舉報有獎公示制度，公布了舉報電話，全面接受社會監督;全轄信用社都設立了信貸服務大廳，統一形象，實行面對面、零距離與客戶交流，提升了信用社形象。五是堅持承諾兌現制度。聯社承諾：凡評定的信用戶，只要有貸款需求就毫不動搖的`給予信貸支持，真正把《貸款證》變為活期存折。

　　(二)嚴把三個關口，實行四個公開，努力提高信用工程建設質量

　　1、嚴把三個關口。一是嚴把調查建檔關。在評定的過程中，信用等級初評小組嚴格按照《評定章程》，對轄區內農戶逐戶建立經濟情況檔案。二是嚴把信用等級評定關。評定小組根據調查資料，嚴格按照標準對參評對象進行

　　評分，經包片信貸人員實地考察后，根據資信和經濟狀況確定信用等級。三是嚴把授信頒證關。評定過程中不搞一哄而上，堅持成熟一個，發展一個，并及時簽發《貸款證》。

　　2、實行四個公開。一是公開貸款對象，凡被評為信用戶、持有兩證的農戶均可以直接到信用社貸款專柜辦理貸款。二是公開貸款授信額度，對評定的每位信用戶的授信金額及時在村中進行張榜公示，接受廣大群眾的監督。三是公開貸款利率，嚴格落實信用戶貸款利率優惠的政策;四是公開貸款程序。在各村委及營業大廳顯著位置，擺放了信貸支農指南牌。

　　三、成效和啟示

　　信用工程建設是一項復雜而長期的基礎工程，推廣實施并非一帆風順，需經歷一個從思想認識轉變到積極參與的過程。但只要堅持標準，成熟一個發展一個，成熟一批發展一批，不搞一刀切，不刮一陣風，扎實穩妥，科學推進，就一定能夠收到實效。

　　(一)切實解決了農民貸款難的問題，促進了城鄉經濟發展。通過信用工程評定，客戶拿貸款證到信用社隨時拿到所需資金，消除了怕貸不到款的心理，同時消除了信貸人員懼貸、惜貸的心理，有效解決了農民貸款難和信用社難貸款的局面。

　　(二)密切了信用社與廣大客戶和當地黨政部門的魚水關系。信用評定不但給農民、個體工商戶提供經營資金，而且送科技、送信息，架起了信用社與客戶的連心橋，社群關系日益融洽。各級黨委、政府也看到了信用工程建設的開展為促進當地經濟繁榮和縣域經濟發展所作出的積極貢獻，使農村信用社贏得了支持，贏得了地位。

　　(三)切實防范和規避了信貸風險。整個信用評定過程公開透明，信用貸款全部實行三證一章柜臺辦理，面對面服務，資金轉帳，有效杜絕了各種違規貸款、人情貸款及以貸謀私等不良行為，防范了信貸風險。

　　(四)增強了農民誠信意識，改善了金融生態環境。信用評定使受信農戶的信用觀念發生根本變化，誠信意識和主動還款意識明顯增強，貸款逾期率明顯下降，減輕了信貸工作強度，提高了工作效率。

　　(五)促進了信用社自身發展，鞏固了農村金融主力軍地位。

　　1、貸款收益水平提高帶動盈利能力提升。一是信用貸款利息收入占比隨著信用貸款占比的增加明顯增加;二是信用貸款利息收入對經營利潤的貢獻能力顯著增強;三是信用貸款收息率明顯提高。

　　2、存貸款業務呈現快速發展趨勢。截至底，該聯社各項存款余額達25.25億元，較年初凈增4.51億元，增幅達21.77%，各項存款占全縣銀行業總量的40%，較年初增加3個百分點;各項貸款余額19.56億元，較年初凈增3.25億元;貸款余額占全縣市場份額的45%，較年初增長5個百分點。

　　四、問題與建議

　　(一)信用工程建設中存在的問題與不足

　　1、組織宣傳方面：一是政府重視不夠，參與主體單一。目前只有信用社在致力于此，一些地方政府部門缺乏全局觀念和積極性、主動性，有些地方政府盡管也在參與但實質性措施不多，或只關注放款而不重視評級授信質量;二是宣傳不夠，沒能使評定工作深入到村戶，做到家喻戶曉;三是協調不夠。由于政府部門重視不夠，村委班子成員長期在外務工，加之信用社信貸人員較少而服務范圍較廣，難以詳細了解每戶的真實情況，影響了信用工程建設的整體推進。

　　2、具體實施方面：一是進展不平衡。止底，該縣信用評定平均占比達到所轄戶數的20.5%，有21個信用社達到了評定占比15%的目標，有6個信用社評定占比不足10%，差距較大;二是操作不規范。有的沒嚴格按照操作程序辦理，評定標準不嚴格，隨意性大，合同文本、借據不統一;三是沒有兌現承諾。個別信用社重視評定數量而忽視貸款發放，致使評定的信用戶貸不到貸款或貸款不及時;四是信息動態管理不到位。由于農村面廣戶多，信用社外勤人員嚴重缺乏，導致對已評定信用戶資料不能及時錄入微機，影響了貸戶直接到柜臺辦理貸款，或造成信用評級不細致、不真實。

　　3、社會環境方面：一是征信建設指導管理不到位。相關部門對征信建設缺乏管理，深入指導、現場指導少。二是公眾誠信意識薄弱。部分客戶誠信意識差，還貸意識差，導致信貸資金到期無法按期收回，影響了信用社信貸投放的積極性。三是對失信行為懲誡普遍缺乏硬約束。盡管一些地區，在人民銀行和監管機構的領導下，建立了對失信客戶的聯合制裁制度，但由于多方面的原因，難以真正執行。

　　(二)深入開展信用工程建設的幾點建議

　　1、加強組織協調，調動各方力量，全方位推進信用工程建設。首先，黨政部門要切實高度重視，成為信用工程建設的主導者，制定具體措施，將此項工作列入政府年度考核內容和重要議事日程，加大對創建活動的支持力度;其次，各有關部門要加強協調配合，建立信用工程建設的長效機制。人民銀行和銀行業監管機構應成為信用工程建設的促進者，引導、規范銀行、企業、個人的信用行為。農村信用社要定期與黨政部門積極交流，加強與鄉村負責人的協調互動，多溝通、多交流、多探討，增進其與信用社的感情，共建農村支農惠農的良好環境;第三，要加大宣傳引導，明確輿論導向。要講明為什么要搞信用評定，怎么搞信用評定，如何授信，在全社會樹立誠信意識。

　　2、規范評審行為，建立責任機制，確保信用工程建設質量。首先，拓寬征信渠道，廣泛收集客戶信息。企業管理機構、工商、稅務、技術監督等部門，都應該隨時向征信部門提供最真實、最全面的企業或個人信息;其次，規范評審行為，嚴格操作規范。農信社要嚴格按照信用工程建設、評定要求，認真開展評定工作，注重在評定小組人選的確定、評級的準確性和信用級別公示等環節上做扎實細致的工作。制定定性和定量相結合的資信評價體系，防止評級中的盲目性和隨意性，既要注重發揮基層組織的作用，調動積極性，又要始終堅持農信社的經營自主權，掌握主動性，避免可能存在的行政干預;第三，強化激勵措施，增強發展活力，促進信用工程持續開展。要加強信貸人員管理和考核，實施必要激勵政策，調動信貸人員工作積極性，對因不按標準和程序對農戶評級授信的員工，要落實責任追究。要加強對農戶經濟狀況的動態掌握，做到跟蹤檢查與年檢相結合，貸后檢查與走訪調查相結合，及時了解農戶經濟條件、還貸能力的變化，及時調整信用評定等級及相應貸款限額。對信用鄉鎮、村的年檢驗收，必須堅持標準，不符合條件要堅決取消。

　　3、加強管理指導，嚴懲失信行為。首先，征信管理部門要加強對信用工程建設的管理和指導，讓農信社、農戶、企業全面了解征信建設的標準、方法、步驟，促進其自覺做征信建設的實施者。其次，加大對失信行為懲處力度。黨政部門應完善信用立法，加強法制建設;地方政府應廢除地方保護，對失信行為嚴格依法制裁;銀行部門要加大合作，落實聯合制裁措施;人民銀行和銀行監管機構應及時向銀行業金融機構和全社會進行信用風險信息提示和披露，使失信者無處生存;執法部門要嚴格積極地運用法律武器，嚴懲失信行為，努力營造誠信守法的外部信用環境。

　　農村信用社調研報告 10

　　農村信用社在清收貸款中，由于離婚率上升，離婚逃債的途徑和形式多樣化和帶有隱蔽性，導致信用社債權無法落實。盡管可以向人民法院提起訴訟，但由于證據不充分和無可執行的財產，嚴重侵害了信用社的合法權益，也影響了人民法院執行工作的正常開展。

　　一、離婚逃債的途徑形式。

　　債務人估計信用社今后就債務問題向人民法院起訴時，搶先向法院起訴要求與妻離婚。由法院制作調解離婚的法律文書，使法院在執行債務案時與已發生法律效力的離婚調解書沖突，不便執行。另一方面是夫妻雙方因感情不合或其它原因真正離婚，以法院制作的民事判決書。有的直接到民政部門登記離婚。

　　在信用社清收貸款中，第一種類型較為普通。債務人借離婚逃債主要是在債務承擔和財產的分割兩個方面做文章。對于債務問題，有四種類型：

　　①否認有共同債務；

　　②承認有共同債務，但不注明債務有多少，注明誰經手的債務就由誰償還或全部由一方償還；

　　③講明債務，并明確哪一年債務哪一筆債務由哪一方償還（但后來不履行）；

　　④無財產一方承認債務為個人債務，另一方不知情全額由其償還。

　　除第一類債務人已否認有共同債務，信用社沒有必要查實外，第二、三、四類已明確離婚后具體債務人，在償還債務達成的協議。對于財產分割。有四種形式：

　　①經辦債務的一方，將財產的全部或絕大部分轉讓對方；

　　②雙方將財產全部和部分“退還”給父母，說是父母給的；

　　③將財產全部和絕大部分劃在子女各名下，“抵付子女撫養費”；

　　④將財產轉移他處，無論哪一種形式，均造成債務人沒有財產抵債的假象。

　　二、離婚逃債對信用社債權的影響。

　　1、嚴重侵害了債權人的合法權益，當事人借債是夫妻存續期間實施的行為，債務人通過離婚將本屬于雙方的共同債務轉讓給一方，這是對信用社合法權益的嚴重侵害。

　　2、嚴重導致信用環境惡化，信用社依法收貸的難度加大。由于離婚率上升，在公眾中造成只要兩口子離婚就可以逃債。本來有償還能力的，借離婚逃債。

　　3、嚴重捆擾法院的執行活動。債務人離婚是對通過合法程序對財產進行分割的，特別是在法院調解離婚的，法律文書已按雙方的協商意見載明，債務由具體經手一方承擔，房屋和財產產權是另一方的，法院執行則是對已生效法律文書的否定，顯然是矛盾的

　　二、處理離婚逃債現象對策。

　　1、信用社在發生貸款時，無論金額大小、信用貸款還是抵押貸款，必須經過雙方夫妻到場，雙方簽字和指印，特別是抵押貸款最好到公證處辦理具加強制執行的債權文書公證，貸款一旦經出現問題，信用社可直接申請向法院強制執行。因為在婚姻存續期間發生的共同債務，夫妻雙方共同簽字和指印，以促使信用社在債權形成時就有處分的權利，從而從根本上解訣個人債務。共同債務難以界定的情況，信用社能有效收回貸款。

　　2、加強法制宣傳教育，增強債務人的法制觀念，倡導“誠信光榮，賴債可恥”輿論環境，信用社加強對政法部門的'聯系和溝通，依法打擊逃廢債務的行為，建立金融安全區。

　　3、債務人不談或輕描淡寫債務的離婚案件，可向人民法院提供新的證據，建議人民法院持謹慎態度，盡可能向人民群眾了解債務人的陳述和經濟狀況。對查明有債務的，一定要當事人講清楚姓名、地址及債務的數額，以便客觀公平在分割財產和承擔債務。

　　4、對已生效法律離婚文書，發現有逃廢債務行為的，只要貸款未超過訴訟時效，信用社可根據《最高人民法院關于審理婚姻法司法解釋二》二十四條規定：“債權人就婚姻關系存續期間夫妻一方以個人名義所負債務主張權利的，應當按夫妻共同債務處理。但夫妻一方能夠證明債權人與債務人明確約定為個人債務，或者能夠證明屬于婚姻法第十九條第三款規定情形的除外。和第二十五條當事人的離婚協議或者人民法院的判決書、裁定書、調解書已經對夫妻財產分割問題作出處理的，債權人仍有權就夫妻共同債務向男女雙方主張權利。同時按審判監督程序，建議人民法院院長提交審判委員會討論，決定對財產部分進行再審。

　　5、對民政部門辦理離婚的，有逃廢債務行為的，按照規定，建議人民法院宣布在財產部分分割無效。

　　農村信用社調研報告 11

　　一、農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀

　　農村信用社是農村金融的主力軍。國有商業銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行從縣域基層以下撤退，農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。

　　二、農村信用合作社小額信貸的風險表現

　　1、道德風險：

　　與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看,有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高li貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發的道德風險不容忽視。

　　2、利率因素：

　　國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。

　　3、信用評定制度不健全

　　小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。

　　三、農村信用社小額信貸風險防范對策

　　1、建立和完善小額信貸的激勵機制

　　一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變為正負激勵機制并舉。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的.靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。

　　2、確定合理的小額信貸利率

　　要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入發展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。

　　3、建立有效的信用等級評價制度

　　農戶個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規范，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯系，村委會是信用社與農戶之間建立信貸關系的橋梁和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農戶和信用社建立信貸聯系，為農戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農信社信貸員更了解本村農戶人品、經營能力、經濟收入狀況、信譽狀況等等，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內部道德風險和信息不清。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案實行電子化管理。農戶資料要真實、全面、準確地反映農戶實際情況。第四，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責。

　　農村信用社調研報告 12

　　為促進“信通卡”相關業務制度的有效落實，及時發現和糾正“信通卡”操作管理過程中存在的問題和漏洞，摸清用卡情況，健全卡業務管理制度，有效防范操作風險，確保卡業務安全、高效運行，市辦事處于3月26日開始對全市農村信用社“信通卡”業務的開展情況進行了專項檢查。現將檢查發現的具體情況及存在的主要問題通報如下：

　　一、“涉農資金一卡通”等批量代發業務情況

　　(一)個別聯社至今仍沒有與當地財政局簽訂代理協議書，所有“涉農資金一卡通”資金的發放由轄內各信用社與各鄉鎮財政所簽委托代理協議，資金直接下撥到各信用社代發。

　　(二)在發放“涉農資金一卡通”時，發現部分聯社均未按要求從綜合業務系統中打印委托代理關系申請書(以空白紙打印代替)，未填寫信通卡集體開卡申請書。

　　(三)各聯社涉農資金批量發放后仍有部分營業網點身份證聯網核查工作沒有完成，如陽原聯社東井集信用社所發放的“一卡通”卡片客戶已使用，但開卡需要進行的身份證聯網核查工作一直沒有進行。

　　(四)個別聯社所發放的部分涉農資金明細表沒有加蓋委托單位公章，沒有雙方確認簽字。發放“涉農資金一卡通”時所有資料沒有按順序裝訂存檔，各聯社的大部分營業網點的身份證復印件及聯網核查結果未專夾保管，仍存放于庫房中。

　　二、信通卡領用、保管、收回、銷毀等情況

　　(一)檢查組抽查的各聯社的營業網點對卡片的使用、保管都很規范，但各網點對作廢的信通卡管理的情況都比較混亂。如作廢卡領入時和作廢時均沒有出(入)庫記錄，上交聯社營業部作廢卡時，作廢卡登記表上沒有相關人員的簽字;

　　(二)個別聯社信通卡作廢后未及時在綜合業務系統中注銷作廢，導致在檢查中存在轄區內上繳待銷毀的信通卡作廢卡未見實物，帳實不符問題;

　　(三)作廢卡上繳程序不夠規范，個別聯社作廢卡已上交辦事處財務科，但未見到辦事處財務人員簽章的作廢卡登記表和作廢卡上交登記簿以及其能說明情況的資料;

　　(四)個別聯社由于在操作綜合業務時對操作理解有誤，出現作廢重復現象，致使作廢卡余額多，造成帳實不符;

　　三、信通卡有關的`登記簿建立和登記情況

　　(一)各聯社營業網點登記簿建立不夠齊全。所查網點作廢卡登記表建立比較齊全，其余需手工建立的登記簿大部分未建立。如：個別聯社作廢卡登記表上接收人網簽字、簽章不全;個別聯社銀行卡跨行交易差錯，但沒有登記銀行卡跨行交易差錯處理(通知)單和銀行卡業務客戶投訴登記簿。

　　(二)個別聯社作廢卡剪角處理時不合規，剪角沒有沿卡片背面左上角磁條下沿且與水平不大于45度角方向進行剪角處理。

　　(三)各聯社營業網點綜合業務系統中生成的打印資料均能完整打印，但保管不夠規范，有的裝訂后留檔保管，有的聯社的營業網點隨傳票裝訂。

　　(四)個別聯社銀行卡業務風險聯系人變更后沒有按要求登記《河北省農村信用社銀行卡業務風險聯系人信息變更審批/備案表》上報備案。

　　四、客戶個人開卡質量情況的檢查

　　(一)經對營業網點的抽查，個別網點存在一人多卡的現象，主要是代發款項種類不同，審核部門把關不嚴造成的。

　　(二)個別信用社客戶個人開卡申請書個人填寫部分填寫不全，信用社蓋章不全。

　　(三)個別聯社客戶申請開卡時，只有客戶身份聯網核查結果，沒有留存客戶身份證復印件。

　　五、相關制度落實及運行情況

　　(一)個別聯社基層網點有關銀行卡制度、通知等保管不全，市辦下發的四個相關風險提示文件沒有轉發到基層網點。

　　(二)通過對各聯社營業網點相關人員進行實地詢問，發現網點主管對信通卡的基本功能和收費標準掌握比較準，但部分功能不熟悉。

　　(三)各聯社均按照市辦要求對“信通卡”業務進行了宣傳，各營業網點柜臺都有宣傳彩頁，在醒目的地方張貼了公告和宣傳品，但個別聯社網點沒有擺放農民工銀行卡特色服務受理標識，只有自己打印的受理農民工銀行卡特色服務窗口。

　　六、整改建議

　　為防范風險，規范“信通卡”業務持續穩定健康開展，市辦事處要求各聯社對檢查發現的問題進行全面整改，整改時限定于4月底，具體整改意見如下：

　　1、各聯社已和當地縣財政局就涉農資金代發簽定了協議，聯社有關部門督促信用取消與各級財政所簽定的協議，以后發放的資金不再直接下撥到信用社錄入，由聯社營業部批量劃撥用戶卡內。

　　2、發放“涉農資金一卡通”時，需要進行的身份證聯網核查工作沒有完成的，各聯社財務部門要4月底前完成。沒有填寫信通卡集體開卡申請書的營業網點要及時補錄，并將信通卡集體開卡申請書、所有的身份證復印件、身份證聯網核查打印結果、綜合業務系統中打印的成功清單按順序裝訂留檔。

　　3、各聯社營業網點個人客戶開卡資料填定不全、印章不全的情況要及時補缺，開卡較多的信用社應及時裝訂專夾保管的資料。對個別手寫的開卡申請書要補打，今后禁止有手工書寫代替開卡打印內容的現象。

　　4、對信通卡作廢卡應加強管理，各聯社對已上交市辦事處待銷毀的“信通卡”作廢卡要及時與辦事處財務科溝通，綜合業務中必須做作廢卡上交處理，做到帳實相符，并補全作廢卡登記表。各聯社營業網點上交營業部作廢卡登記表時，各聯社營業部對以后網點上交來的作廢卡登記表營業部有關人員應及時簽字返回存檔。

　　5、各聯社財務科應督促各營業網點建立健全信通卡相關登記簿。

　　6、各聯社相關部門應加強對基層員工的的培訓，使信用社員工對信通卡有進一步的認識，掌握最基本的信通卡功能和使用范圍，這樣才能熟練應對客戶咨詢，更便于我們以后開展信通卡發放和規范工作。

　　7、基層網點應進一步加大有關信通卡知識的宣傳力度，對印發的宣傳彩頁要及時發放，聯社財務科要督促沒有擺放農民工特色服務受理標識牌的網點要盡快擺放。

　　8、各聯社應加強信通卡有關制度的落實，對網點柜員的操作流程做進一步的完善，提高員工對信通卡風險防范的意識。

　　農村信用社調研報告 13

　　當前，國家宏觀調控力度不斷加大，經濟金融形勢復雜多變，金融業競爭日益加劇，農村市場多頭競爭格局初步形成，給農村信用社帶來前所未有的壓力。激烈的市場競爭勢必需要更加多樣化、多層次的金融服務，傳統的存貸業務已遠遠不能滿足市場的需要，中間業務已成為金融競爭的新戰場。農村信用社如何在新一輪競爭中創新思路加快轉型、占有市場一席之地，是當前亟待研究和解決的'重大課題。現就農信社如何拓展中間業務談幾點筆者的不成熟認識。

　　一、農村信用社中間業務發展現狀及存在的問題

　　（一）中間業務處于起步階段

　　近幾年來，農村信用社逐步將發展中間業務提到重要議程，對發展中間業務不斷加大投入，促進中間業務迅速發展。但從中間業務收入和產品層次來看，我們還處在起步階段，收入比例遠遠低于國有銀行和股份制商業銀行。

　　（二）中間業務存在的不足和困難

　　1、對中間業務認識不足。從信用社自身來看，農村信用社受傳統經營思想的束縛，業務經營基本上局限于“一存一貸”的舊模式，仍然以利息收入為主要收入來源，中間業務在很大程度上，僅當成為企業提供優質服務，吸收和穩定存款的一種附帶的服務項目。

　　2、產品品種單一、創新力度不夠。農村信用社的中間業務發展起步較晚，在產品品種上僅局限在一般的結算和代理業務上，業務范圍狹窄、業務量小，只能為客戶提供中介性質服務，遠不能滿足客戶需要，與市場的需求量存在較大矛盾。

　　3、信息網絡系統還落后。中間業務發展必須要借助以電子通訊和計算機為中心內容的金融電子化，由于各地發展不平衡、農信社管理體系制約，加上財務資源有限、技術基礎薄弱等原因，對科技投入和開發力度不夠，雖然建立了電子聯行等支付結算系統，但系統覆蓋面有限，不能滿足全國性結算以及網上支付等市場需要，這在很大程度上遏制了中間業務的進一步發展。

　　二、大力發展中間業務的現實意義

　　（一）中間業務是增強競爭能力，取得競爭優勢的重要手段。隨著市場競爭的加劇，銀行擇優客戶，客戶也在挑選銀行，特別是優質客戶更看重銀行服務水平的高低，能不能滿足需求成為其選擇銀行的主要標準。

　　（二）發展中間業務是農村信用社適應經濟形勢的必然選擇。當前，加快轉變經濟發展方式，積極推進金融創新，著力優化經濟結構和提高經濟增長質量，推進金融創新和業務轉型已成為銀行業金融機構的共同戰略目標。

　　（三）中間業務是農村信用社提高贏利水平的主要渠道。中間業務不需占用或少占用資金，主要通過為客戶服務獲得收入，具有風險小、投資少、收益高的特點，相對于貸款成本要低得多。

　　農村信用社調研報告 14

　　人才是企業的第一資源，人才隊伍建設事關企業的興衰，特別是政策性、知識性、專業性比較強的金融企業，顯得更加重要。農村信用社能否走可持續發展的道路，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，人才隊伍建設是前提和保證，因此，農村信用社就必須根據自己的特點，制定出適合自身業務發展的各層次的人才隊伍建設規劃。只有各層次人才隊伍的整體素質提高了，農村信用社工作的整體效率才能最大地提高。結合筆者對該單位實際情況進行調研，由此而引發了對目前農村信用社隊伍建設的一份淺見。

　　一、信用社基本情況

　　蒙陰縣農村信用合作聯社賈莊信用社位于蒙陰縣最北端，比較偏遠，為轄內九個行政村0.9萬人提供金融服務。截至目前，該社各項存款余額達到6027萬元，貸款余額達到2942萬元，實現營業收入286萬元，各項業務穩步發展。

　　1、人員情況：該社現有干部職工11人，平均年齡在37歲，具有大專以上學歷的干部職工5人，占員工總數的45%。

　　2、崗位設置：賈莊信用社現在設置主持工作主任一名，內勤主任一名，主管會計一名，借據崗兼立據崗一人，柜組會計2人，復核員一人，出納員一人，外勤業務人員2人。由于單位業務相對較少，地理位置偏遠，給工作和生活帶來很多不便，所以單位人員情況基本保持不變，人員相對較少，基本保持最原始的業務操作流程，有的員工還身兼兩職，除存在較大風險隱患外，給業務發展也帶來不便，對提高工作效率和服務質量形成了一定的阻力，制約了業務的發展。

　　二、存在的問題

　　（一）、內部管理體制不順，用人機制不活。1996年與農業銀行脫鉤前，農村信用社歷年接收的新員工大多數是頂替、照顧的內部職工子女，文化水平普遍偏低。行社脫鉤后，盡管采取了很多措施，加大培訓力度，鼓勵員工利用業余時間積極參加各種專業技術資格考試和學歷教育，再加上近幾年來，從大中院校引進了二十幾名大學生，但是由于受體制原因的影響，仍然滿足不了現在的需求，一時還不能改變現在的狀況，形成了隊伍老化、制度不活、競爭軟化的'落后局面。

　　（二）、知識結構和年齡結構老化，高素質復合性人才嚴重匱乏。一是缺乏既具有一定理論知識，又熟悉金融業務的高素質經營管理人才；二是缺乏精通計算機專業知識，科技應用能力強的技術人才；三是缺乏精通法律的專業人才；四是缺乏公關能力和市場營銷能力強的市場開發人才。

　　三、對策及建議

　　（一）、發現人才，是加強人才隊伍建設的首要問題，是人才隊伍建設的關鍵所在。一是要善于發現人才，世上有伯樂，然后才有千里馬，千里馬常有而伯樂確不常在。這說明發現和識別人才關鍵是各級領導要甘當新時代的伯樂。二是要有求才愛才之心，善于把握人才的本質特征，要從不同類型人才、不同層次和不同要求的特點出發，把握不同人才不同特征，避免用同一個標準來衡量不同類型的人才，要用其所長避其所短，發揮人才的最大潛能。三是加大人才培養和煅煉力度，人才不是與生俱來的，知識在于積累，天才來自勤奮，人才在于培養，要為農村信用社有知識、有理想、有道德、事業心強，愛崗敬業的年青員工創造多崗位煅煉的機會，要有意識、有目的地對他們進行培養。四是要明確用人標準，做到按需配置。要明確人才隊伍建設的內涵，要從德、能、勤、績、廉等方面選擇各層次所需的德才兼備的人才，要注意平衡德與才的關系，有德無才是庸才，有才無德是壞才，如果一個有才能的人，沒有甘于奉獻、大公無私的敬業精神，一心只想貪圖享樂的話，那么，才能越大破壞力越強。因此，要從規避道德風險入手，從制定人才隊伍建設規劃和標準方面扼制可能出現的道德風險。

　　（二）、提高一線窗口人員操作水平。營業人員服務質量的優劣，操作水平的高低將會直接影響信用社在社會公眾中的信譽和形象，現階段農村信用社人員緊缺的一個主要原因就是一線缺少各類熟練操作業務的營業人員，因此，農村信用社建設一支業務操作水平精湛的一線操作人才隊伍尤其重要更是農村信用社提升綜合競爭能力的根基。

　　一是要加強業務崗位人才隊伍的崗位輪換，把一線人員培養成一專多能的業務能手，逐步實行按職務、職稱、崗位取酬的激勵機制，能者多勞多得，劣者少勞少得，視員工的能力可以低職高聘，也可以高職低聘，這樣既有利于人才在本地區間的合理流動，也有利于促進人員分流，優化全系統員工隊伍。

　　二是加強培訓，加快一線人才隊伍新業務、新知識的更新速度。要改變農信社管理人員知識結構的落后面貌，短期內單靠外部高等院校輸送人才是遠遠不夠的，因此，還必須堅持抓好后續教育，積極創造“學習型”人才培養機制。為先天文化知識水平不足業績優秀的員工加油充電，提高文化知識，業務理論水平，適應信用社改革與發展的需要。可以從現有用工中通過考試的方式，選拔一批優秀人才輸送到專業院校脫產學習，通過單位、個人雙方負擔教育投入的辦法，畢業后給與相應的待遇。從而實現結構調整與現有人員盤活的雙重戰略。

　　三是實行崗位等級管理，嚴格員工績效考核。建立激勵和教育機制，正確引導員工自覺加強業務知識、業務技能的學習和提高。實行調整與發掘現有人力資源潛能雙重戰略一是要推行全員聘用制，把職務和職稱評聘全面納入結構比例控制，真正引入競爭機制，全方位推進優化組合。根據公平、公開、公正的原則，各用人單位和應聘人員實行雙向選擇，不分地域，競爭上崗，按勞分配，多勞多得，以績取酬。

　　農村信用社調研報告 15

　　一、“涉農資金一卡通”等批量代發業務情況

　　二、信通卡領用、保管、收回、銷毀等情況

　　(二)個別聯社信通卡作廢后未及時在綜合業務系統中注銷作廢，導致在檢查中存在轄區內上繳待銷毀的信通卡作廢卡未見實物，帳實不符問題;

　　(三)作廢卡上繳程序不夠規范，個別聯社作廢卡已上交辦事處財務科，但未見到辦事處財務人員簽章的`作廢卡登記表和作廢卡上交登記簿以及其能說明情況的資料;

　　(四)個別聯社由于在操作綜合業務時對操作理解有誤，出現作廢重復現象，致使作廢卡余額多，造成帳實不符;

　　三、信通卡有關的登記簿建立和登記情況

　　(二)個別聯社作廢卡剪角處理時不合規，剪角沒有沿卡片背面左上角磁條下沿且與水平不大于45度角方向進行剪角處理。

　　(三)各聯社營業網點綜合業務系統中生成的打印資料均能完整打印，但保管不夠規范，有的裝訂后留檔保管，有的聯社的營業網點隨傳票裝訂。

　　(四)個別聯社銀行卡業務風險聯系人變更后沒有按要求登記《河北省農村信用社銀行卡業務風險聯系人信息變更審批/備案表》上報備案。

　　四、客戶個人開卡質量情況的檢查

　　(一)經對營業網點的抽查，個別網點存在一人多卡的現象，主要是代發款項種類不同，審核部門把關不嚴造成的。

　　(二)個別信用社客戶個人開卡申請書個人填寫部分填寫不全，信用社蓋章不全。

　　(三)個別聯社客戶申請開卡時，只有客戶身份聯網核查結果，沒有留存客戶身份證復印件。

　　五、相關制度落實及運行情況

　　(一)個別聯社基層網點有關銀行卡制度、通知等保管不全，市辦下發的四個相關風險提示文件沒有轉發到基層網點。

　　(二)通過對各聯社營業網點相關人員進行實地詢問，發現網點主管對信通卡的基本功能和收費標準掌握比較準，但部分功能不熟悉。

　　六、整改建議

　　為防范風險，規范“信通卡”業務持續穩定健康開展，市辦事處要求各聯社對檢查發現的問題進行全面整改，整改時限定于4月底，具體整改意見如下：

　　5、各聯社財務科應督促各營業網點建立健全信通卡相關登記簿。

　　8、各聯社應加強信通卡有關制度的落實，對網點柜員的操作流程做進一步的完善，提高員工對信通卡風險防范的意識。

　　農村信用社調研報告 16

　　農村信用社信貸管理是一項復雜的系統工程，單從某一個方面去努力是不行的。既不能脫離農村信用社的實際，不顧農村信用社的生存土壤，而簡單適用商業銀行信貸管理辦法。我們應該敢于正視農村經濟發展帶來的農村金融環境變化的現實，制定與時俱進的管理措施，采用先進的科技手段，堅持服務“三農”方向，在確保信貸資金安全營運的同時，努力實現農村信用社經濟效益的提高。筆者現就做好當前農村信用社信貸管理工作談以下粗淺看法。

　　一、存在問題

　　眾所周知，信貸管理工作是農村信用社生存和發展的生命線，因其位置重要、意義重大，所以我們大會講、小會講，不斷警示每一位干部職工。近年來，舞鋼市農村信用社信貸運行總體情況平穩，貸款質量逐步提高，但就全轄信用社整體情況來看，貸款質量不容樂觀，仍存在不良貸款占比較高、前清后增、“源源不斷”等現象，且部分社的問題還相當嚴重。如果我們不引起重視，認真加以研究解決，勢必會影響我們全轄的整體工作，會喪失我們實現可持續發展的良好機遇，也會阻礙全面鋪開的農村信用社改革步伐。通過結合實際調查研究，認真總結梳理，當前信貸管理中存在的突出問題有以下幾個方面：

　　（一）貸新還舊、收息換據、債務置換，將本來有問題的貸款或者說非正常貸款通過這些手段人為轉為正常貸款。這些弄虛作假、靠調整貸款形態來應付檢查和盤活資金的做法，不僅違反了信貸管理規定和農村信用社穩健經營原則，而且也誤導了聯社的整體經營決策，為以后的工作埋下了隱患。

　　（二）信貸管理落后。良好的信貸管理有助于信用社及時識別、防范、化解信貸風險，然而從部分信用社的信貸運作的全部過程來看，由于各種原因，信貸管理的每一個環節幾乎都存在問題。

　　1、信貸檔案管理不規范。完整的信貸檔案可以幫助信用社提高貸款質量并減少貸款損失。然而有些信用社并沒有重視信貸檔案管理工作，存在信貸檔案不完整，記錄要素不全，信息反映失真，分散管理，沒有明確的檔案存檔、借閱和檢查制度等問題。

　　2、信貸“三查”制度流于形式。從貸前調查來看，有些人員不知道貸前調查從何處入手，沒能認真堅持實地原則、多人原則、多方原則、多次原則等，調查報告信息收集不全、不準確。有些信貸工作人員在進行授信調查時經常犯先入為主的毛病，即帶著某種假定，并不自覺地把它作為結論看待。結果授信調查就成了印證或取證的過程，必然片面、不客觀；從貸時審查來看，由于各種利益關系的存在，有些審貸委員會成員不敢或者不愿提出異議，結果使信貸集體審批變成了個人審批；從貸后調查來看，有部分信用社把貸款發放出去之后就不管了，一直到貸款到期才去催收，不能及時發現借款人的各種風險。

　　3、對同一個借款人有多元授信主體。一般來說，對同一借款人只能有一個主辦授信信用社，然而由于信用社之間相互之間信息溝通不及時，使有些借款人在多個信用社借款，增大了貸款風險。

　　4、第一責任人制度落實難。信貸理機制不健全，貸款的發放與回收，沒有充分貫徹落實第一責任人追究制，平時有些社只注重貸款的收息及總體盤活的考核，而沒對單筆不良貸款進行量化考核，對因發放人工作失誤導致的風險，沒有制定責任追究的可操作辦法，致使貸款第一責任人追究制很難落實，結果形成惡性循環。

　　（三）信貸人員素質落后。信貸人員的整體素質不高，不能正確分析風險和應對風險，是造成不良貸款居高不下的重要原因之一。

　　1、專業能力差。目前大多數信貸人員邊工作邊學習，零星學過一些信貸管理方面的知識，沒有真正系統地學過企業會計、計算機等專業知識和技能，客觀上存在學識水平的先天不足。

　　2、職業道德差。一是鉆制度的漏洞。任何制度、規定都不可能嚴密到一點漏洞也沒有。所以信貸人員的職業道德意識就必不可少，如果信貸人員具有良好的職業道德或企業忠誠意識，就會去補漏洞；反之，就會去“鉆漏洞”。是“鉆”，還是“補”，對于信用社經營來說效果是天壤之別。二是違規違紀。有些信貸人員利用手中的職權或者不顧信用社的信貸紀律，以貸謀私，向貸戶“吃、拿、卡、要、報”，不見好處不辦事，嚴重敗壞信用社的整體形象和聲譽，挫傷社農感情，發放關系人情貸款、跨區貸款、冒名貸款、壘大戶貸款、超權限貸款、私貸公用貸款、自批貸款、先斬后奏貸款等。還有極少數信貸人員甚至伙同貸戶一起騙取信用社貸款。三是責任心不強。個別社主任對貸款把關不嚴，得過且過，放松管理，集體審批流于形式，明知是違規貸款，還審批發放，使信貸管理制度棚架。

　　（四）制度制定落后。制度供給上的缺陷，使某些信貸人員失去了責任和紀律約束，結果給信用社的信貸資產帶來了相當大的風險。

　　1、對信貸調查人員缺乏制度約束。為部分信貸人員提供了違規違紀發放貸款機會或為他們信貸調查走形式、不負責任提供了環境。

　　2、人員調動缺乏制度約束。由于部分信用社信貸工作人員調整、調動頻繁，導致信貸信息收集中斷，責任貸款“推諉扯皮”出現斷檔，更有部分農戶因為此種原因不愿還款。對于貸款責任人調動，許多信用社也沒有明確規定責任人應承擔什么樣的清收責任，往往一走了之。

　　3、沒有信貸風險預警系統。不良貸款的產生，往往是一個漸進的過程，一般不會在短期內成為不良貸款。在正常貸款成為不良貸款，或已形成的不良貸款在進一步惡化之前，往往會出現很多征兆。通過建立貸款預警機制有助于及時發現問題，從而采取措施，解決或防止問題進一步惡化。然而許多信用社沒有建立信貸風險預警系統，通常是貸款已出了問題才引起重視。

　　4、對信貸決策人缺乏有效制度約束。有些信用社從上至下雖然建立了逐級審批貸款管理體制，但實際上還是一個人說了算，貸款集體審批流于形式。

　　二、對策與建議

　　（一）加強信貸人員隊伍建設。“事在人為，人定勝天”是古之名理，“以人為本”是真知灼見。提高員工素質是信貸風險控制的關鍵要防范和化解不良貸款，員工素質是關鍵，特別是需要一支高素質的信貸管理隊伍。因此，我們要始終堅持以人為本的思想，努力把提高職工素質體現信貸管理工作當中，下大力氣建立一支高素質的信貸職工隊伍。一是要時刻加強政治思想教育和理論學習，提高廣大干部職工的政治素質、業務素質和理論水平，增強職工的責任感、事業心，提高做好信用社信貸管理工作的緊迫感和危機感；同時要抓好職業道德教育，提倡愛崗敬業、誠實守信，樹立“嚴格、規范、謹慎、誠信、創新”的十字行風；抓好員工的法制及遵章守紀教育，做到依法合規、穩健經營。同時，要加強對信貸人員的行為監督管理；二是要提高管理素質，強化道德約束。信貸管理說到底是要人來完成的，有什么樣的人員素質，就有什么樣的信貸管理績效。要提高信用社信貸風險防范的能力，就必須有一支具有良好正直的道德修養、扎實的信貸業務知識、豐富的風險識別、控制的經驗和能

　　力的`信貸管理人員隊伍。因此，加強對現有信貸管理人員的培訓，可以說是當務之急。要建立嚴格的雙考制度，抓好員工的業務培訓，提高員工業務技能和業務素質，推行持證上崗制度，使在崗人員達到應知應會的要求。三是要培育、打造集體主義與團隊精神，樹立團結、自信、奉獻、必勝的人文精神，把信貸人員感召到“社興我榮、以社為家”的氛圍之中。

　　（二）強化內控制度建設。信貸管理工作要健康的發展下去，必須要有制度作保障，沒有有效的制度，個人的行為就有可能四處游離，影響正常信貸資產運行質量。要用制度作保障，用制度引導信貸工作人員的行為，使他們明白什么信貸行為是可行的，什么信貸行為是不可行的，違反規定要受到什么樣的制裁。一要完善貸款公開制度，關口前移，變貸后公開為貸前公開，做到不公開不審批；二要突出“控制風險的三道防線”，完善自控、互控、監控的體系，不僅要“控下”，而且還要“控上”，突破決策層內控的“盲區”，使內控制度成為一個完整的體系；三要從崗位職責入手，完善內控制度。參與信貸管理的不同崗位，職責要分配合理、明確、科學，體現相互制約的目標，每一崗位必須對內控措施的落實承擔責任；四要建立健全業務、會計、稽核和監察事前監督協調運轉的內部控制制度。要通過嚴格的貸款責任制和合理的授信授權等制度安排，規范貸款的操作程序，增加貸款發放的透明度，抑制內部違規行為，弱化道德風險影響。加強對貸款管理過程的監督，加大對違規貸款和違規責任人的檢查和處罰力度，從根本上遏制不良貸款“非正常”增加的趨勢。做到一筆貸款，從發放之日起，就要連續監控，根據借款人的還款能力和變化將其劃分到適當的檔次，并且采取措施催收，必要時停止向同一借款人發放新的貸款。要走出“沒到期的貸款就是正常貸款”這一認識誤區。許多人正是認為沒到期的貸款就是正常貸款，放松了對正常貸款的日常管理，注重更多的是非正常貸款，一旦貸款逾了期、出了問題才會引起重視，然而已是“亡羊補牢”。

　　（三）實施信貸管理責任追究制度。實施信貸管理責任追究，將新舊貸款劃分成兩個部分，對新發放的貸款適用新規定，實行嚴厲的追究，保證貸款低風險高質量；對歷年存量的舊貸款，實行“誰在崗誰負責”，靠清收責任追究逐步收回，從而達到盤活舊貸，增加優質資產總量的目的。一是對舊貸款實行“誰在崗誰負責”的管理。在崗信貸員對舊貸款承擔管理、收回和保全資產責任，屬于人為造成未能保全而發生損失的貸款，由在崗信貸員承擔賠償責任，杜絕“新信貸員不理舊帳”、“新辦法不管老貸款”的問題。二是對新發放貸款實行“三包一掛鉤”責任制。即包發放、包管理、包收回，同信貸員的收入掛鉤。三是嚴格實行貸款責任認定，做到責、權、利的有機結合。對在發放和管理貸款過程中，因違規、失職行為導致貸款風險的，由聯社稽核、業務部門根據有關規定調查核實，提出初步處理意見報聯社貸款責任評定小組確認后，下達貸款風險責任認定通知書，責任人在規定期限內收回貸款本息。對損失數額巨大，責任人無力收回的，視情節輕重，給予行政處分，直至移交司法部門追究法律責任。通過完善信貸管理責任追究制，改變以往貸款發生損失后責任不清的狀況，增強信貸責任人的工作責任感、使命感，確保貸款低風險高質量。四是建立合理的激勵約束機制，對造成貸款損失的應給予處罰，對正確決策帶來良好經濟效果的給予獎勵。有效改善在信貸管理中對信貸員只罰不獎、重罰輕獎的考核辦法，調動信貸員發放、管理、收回貸款的積極性。

　　（四）創新信貸管理機制。一是實施業務創新。拓寬創新思路，要努力開發具有風險轉移、風險降低、降低交易成本等功能或多種功能融為一體的金融產品，改善當前信用社金融

　　產品比較單一的局面。二是資產業務創新。別人有的，我們可以申請辦，別人沒有的，可以自主去辦，積極擴大低風險權數的貸款品種。要積極為富裕資金找出路、想辦法。要完善期限管理，堅持貸款期限與農產品生產周期相吻合，根據季節、生產期限，實行常收常貸，到期收回，形成良性循環。同時要擴大服務對，重點支持農戶經濟、鄉鎮產業結構調整大戶和個體、民營經濟的發展。三是實施客戶中心戰略，鞏固和穩住一批原有的優質客戶，開發一批新的黃金客戶，清理淘汰一批劣質客戶，對效益高、風險小、前景好的產業，我們要適時發放貸款，通過優化貸款投向帶動信用社效益的全面提高。四是創新小額農貸模式，推行“客戶經理”和“農戶協管員”制度，適度突破授信額度的限度，推行聯保貸款等方式，優化小額農貸營銷方式組合，保持小額農貸的活力。同時要利用自己掌握的信息資源和對市場的預期，有計劃地控制或擴大小額農貸投放量，并堅持“一鄉一品”、“一村一品”的原則，以防止風險向單一項目集中。五是實行信貸員評級獎懲制度。改革信貸員工資分配辦法，根據信貸員工作業績確定收入。改變以往信貸員工作業績好壞一個樣、工資多少一個樣的狀況，有效調動信貸人員的積極性。六是要立足自身實際，積極探索不良貸款盤活新路子，對以前形成的沉淀貸款，進行重點攻堅。并且要嘗試不良貸款“公開競價招標”、“打包出售”等盤活新路子。充分調動信貸員盤活不良貸款的主觀能動性和貸戶還款的積極性。七是堅持“小額、分散、流動”的信貸管理原則。小額是前提，分散是基礎，流動是結果，因為小額、分散是安全性的具體表現，安全性愈高，流動性愈大。

　　農村信用社調研報告 17

　　一、信用社基本情況

　　1.人員情況:干部職工11人，平均年齡37歲，大專及以上學歷干部職工5人，占職工總數的45%。

　　二、存在的問題

　　(一)、內部管理制度不暢，用人機制不到位。1996年與農業銀行脫鉤之前，農村信用社歷年接收的新員工大部分是內部員工的子女，被替代照顧，文化程度普遍較低。雖然在行業和社會分離后，采取了許多措施加強培訓，鼓勵員工在業余時間積極參加各種專業技術資格考試和學歷教育，近年來從高校引進了20多名大學生，但由于體制原因的影響，仍然不能滿足當前的需求，暫時不能改變現狀，形成了隊伍老化、制度不活躍、競爭軟化的落后局面。

　　三、對策和建議

　　發現人才是首要問題，是加強人才隊伍建設的`關鍵。

　　第一，要善于發現人才。天下有伯樂，再有千里馬。千里馬總在，伯樂不總在。這說明發現和識別人才的關鍵是，新時代的各級領導都要甘當伯樂。

　　第二，要有求索愛才之心，善于把握人才的本質特征，從不同類型人才、不同層次、不同要求的特點中把握不同人才的不同特點，避免用同一標準去衡量不同類型的人才，揚長避短，發揮最大潛能。

　　第三，加強人才的培養和訓練。人才不是天生的，知識在于積累，天才來自勤奮，人才在于培養。要為農村信用社有知識、有理想、有道德、事業心強、事業心強的年輕員工創造機會，有意識、有目的地培養他們。第四，要明確就業標準，按需分配。要明確人才隊伍建設的內涵，從德、能、勤、績、廉等方面選拔各級德才兼備的人才，注意平衡德才關系。德無才是庸才，才無德是昏才。如果一個有天賦的人沒有奉獻和無私奉獻，只想享受快感，那么天賦越大，破壞力越強。因此，有必要從制定人才隊伍建設規劃和標準等方面來避免道德風險，遏制可能出現的道德風險。

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