發(fā)票自查報(bào)告13篇
在我們平凡的日常里，報(bào)告的適用范圍越來越廣泛，報(bào)告具有語言陳述性的特點(diǎn)。那么什么樣的報(bào)告才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的發(fā)票自查報(bào)告，歡迎大家分享。
發(fā)票自查報(bào)告1
xx市地方稅務(wù)局將按照征管體制改革要求，承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)稅收征收管理稽查工作。自1994年9月設(shè)立以來，以馬列主義、東思想、>平理論、'xxxx'重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持三個(gè)文明一起抓，實(shí)現(xiàn)三個(gè)文明協(xié)調(diào)發(fā)展，以建設(shè)一支政治合格、技術(shù)過硬、作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明的稅務(wù)隊(duì)伍為目標(biāo)，圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，以職業(yè)道德、>行風(fēng)建設(shè)為重點(diǎn)，開展文明單位創(chuàng)建工作，有力地推動(dòng)了各項(xiàng)工作，取得了豐碩成果，現(xiàn)將情況匯報(bào)
一。加強(qiáng)文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作，落實(shí)各項(xiàng)創(chuàng)建措施
自地稅局成立以來，局領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視文明單位的創(chuàng)建工作，把創(chuàng)建文明單位的規(guī)劃納入單位的五年規(guī)劃和年度>工作計(jì)劃，堅(jiān)持一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，黨、政、工、團(tuán)齊抓共管，落實(shí)所領(lǐng)導(dǎo)、工會(huì)、共青團(tuán)及各股室主任創(chuàng)建工作責(zé)任。堅(jiān)持精神文明目標(biāo)管理，將制度建設(shè)、環(huán)境面貌、思想>政治學(xué)習(xí)、職業(yè)道德、行業(yè)作風(fēng)、遵紀(jì)守法、社會(huì)公德、家庭美德綜合治理等十個(gè)方面的創(chuàng)建內(nèi)容量化成27個(gè)項(xiàng)目，共100分進(jìn)行考核，并與年終獎(jiǎng)金、評優(yōu)、晉升等掛鉤，并采取有效措施對全所的職業(yè)道德和行業(yè)作風(fēng)實(shí)行月查制度，直接同**獎(jiǎng)金掛鉤，促進(jìn)職工精神文明創(chuàng)建工作積極性。積極開展各項(xiàng)創(chuàng)建活動(dòng)，黨政工團(tuán)根據(jù)各自職責(zé)和工作性質(zhì)，開展'黨風(fēng)廉政教育月'、'糾正行業(yè)不正之風(fēng)'、'爭創(chuàng)文明股室'、'兩個(gè)效益勞動(dòng)競賽'、'青年文明號(hào)'等多種形式的創(chuàng)建活動(dòng)，文明建設(shè)深入人心，文明風(fēng)氣日漸昌盛。連續(xù)兩年開展職業(yè)道德、行業(yè)作風(fēng)狀況社會(huì)問卷調(diào)查，被監(jiān)督單位對我局稅收服務(wù)工作、行業(yè)作風(fēng)、職業(yè)道德三方面綜合滿意度達(dá)95%以上。
我局領(lǐng)導(dǎo)班子以'四好'、'五強(qiáng)'要求為目標(biāo)，加強(qiáng)自身建設(shè)，訂立了《廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定》、《關(guān)于健全監(jiān)督約束機(jī)制的規(guī)定》等內(nèi)部規(guī)定，實(shí)施黨風(fēng)廉政責(zé)任制度，堅(jiān)持加強(qiáng)職工民主監(jiān)督和民主管理，建立所務(wù)公開制度和所務(wù)公開欄，保障職工主人翁地位，充分發(fā)揮民主。班子團(tuán)結(jié)進(jìn)取，勤政務(wù)實(shí)、廉潔自律，密切聯(lián)系群眾，得到群眾的肯定和好評，機(jī)關(guān)黨支部連續(xù)兩年被評為市先進(jìn)黨組織。
二。抓好'兩改'工作，保持單位穩(wěn)定與發(fā)展
認(rèn)真貫徹落實(shí)稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結(jié)合單位具體情況，穩(wěn)步推進(jìn)，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項(xiàng)改革。
在改革過程中，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，依法辦事，在人事用工、分配制度改革方面引入競爭機(jī)制，按需設(shè)崗，按崗定酬，擇優(yōu)聘用，定期考核，變身份管理為崗位管理，建立起'上崗靠競爭、分配靠貢獻(xiàn)、管理靠合同'以及單位自主用人的充滿生機(jī)活力的的人事管理體制，充分激勵(lì)職工工作積極性。通過改革，理順了單位稅收稽查執(zhí)法運(yùn)行機(jī)制和管理機(jī)制，為單位的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三、深入進(jìn)行思想教育，培養(yǎng)良好道德風(fēng)尚
組織全所干部職工學(xué)習(xí)黨的基本理論、基本路線、基本綱領(lǐng)和基本經(jīng)驗(yàn)的宣傳教育，切實(shí)加強(qiáng)思想道德建設(shè)，認(rèn)真貫徹落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，'二十字'公民基本道德規(guī)范的宣傳和落實(shí)，寓教于樂，組織開展各種'思想道德建設(shè)'知識(shí)競賽，運(yùn)用生動(dòng)
活潑的組織形式，鼓勵(lì)職工積極參與，取得的效果明顯好于說教式、填鴨式的刻板的說理教育。
抓好職工青少年子女的教育工作，關(guān)注未成年人思想道德建設(shè)，對所職工子女取得的政治、思想、學(xué)習(xí)方面的進(jìn)步，均由單位給予一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。督促職工加強(qiáng)子女教育，以>素質(zhì)教育為本，培養(yǎng)下一代獨(dú)立、進(jìn)取、敢于競爭、意志堅(jiān)定的品質(zhì)，培養(yǎng)樹立正確的思想信念和世界觀、人生觀、價(jià)值觀。
四。切實(shí)抓好業(yè)務(wù)工作，促進(jìn)衛(wèi)生執(zhí)法水平不斷提高
全所干部職工同心同德，真抓實(shí)干，上上下下一條心，在市地稅局領(lǐng)導(dǎo)下，以稅收征收管理工作為重點(diǎn)，帶動(dòng)各項(xiàng)工作不斷發(fā)展，稅收執(zhí)法力度進(jìn)一步加大，稽查覆蓋率較往年有所提高，各項(xiàng)監(jiān)督工作完成較好。全局對職工思想素質(zhì)，業(yè)務(wù)工作水平非常重視，把xx年定為本單位'業(yè)務(wù)素質(zhì)'提高年，千方百計(jì)促進(jìn)職工素質(zhì)提高，利用周末進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)講座，邀請各級(jí)專家授課，保證職工專業(yè)知識(shí)隨時(shí)更新；掀起'學(xué)法日'活動(dòng)，結(jié)合稅收執(zhí)法特點(diǎn)，舉辦行政許可法、行政>訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專題>培訓(xùn)，提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。
五。全所職工齊動(dòng)手，創(chuàng)建內(nèi)外優(yōu)美環(huán)境
各股室制定了內(nèi)部的值班、值日制度，節(jié)前、周末所行政領(lǐng)導(dǎo)、工會(huì)組織檢查，并把股室清潔衛(wèi)生、內(nèi)務(wù)管理工作同月獎(jiǎng)金掛鉤。動(dòng)員職工發(fā)揮聰明才智，自己動(dòng)手美化綠化辦公室。通過一系列的活動(dòng)，為全所職工創(chuàng)建良好的工作生活環(huán)境，也贏得了人民群眾的稱贊。
六。積極倡導(dǎo)科學(xué)、文明、努力營造單位文化
堅(jiān)持落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，努力倡導(dǎo)社會(huì)主義新風(fēng)尚，監(jiān)督所加強(qiáng)教育、科學(xué)、文化建設(shè)，積極倡導(dǎo)文明、健康、科學(xué)生活方式，努力提高職工的科學(xué)、文化、業(yè)務(wù)和身體素質(zhì)，組織各項(xiàng)文娛活動(dòng)，豐富職工業(yè)余生活，增強(qiáng)單位凝聚力；廣泛開展'講文明、樹新風(fēng)'等多種形式的思想教育活動(dòng)，堅(jiān)持常年評選優(yōu)秀職工和頒發(fā)好人好事獎(jiǎng)，職工熱情參與，效果顯著。通過一系列活動(dòng)引導(dǎo)職工樹立科學(xué)的人生觀、價(jià)值觀，拒絕封建迷信，偽科學(xué)及'xx'xx的浸蝕，引導(dǎo)單位文化建設(shè)向科學(xué)、積極的方向發(fā)展。
發(fā)票自查報(bào)告2
一、檢查清理的基本情況
這次發(fā)票清理檢查工作是在統(tǒng)一使用新版發(fā)票后的第一次專項(xiàng)檢查，是鞏固換版質(zhì)量，研究解決存在的問題，提高管理水平的一項(xiàng)重要措施。因此，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)都很重視，采取的措施比較得力，收到的效果也比較明顯。綜合各地情況，這次檢查清理工作主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視。自省局“關(guān)于開展發(fā)票清理檢查的通知”下發(fā)后，各級(jí)國稅局都非常重視，積極行動(dòng)，自上而下成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的檢查清理領(lǐng)導(dǎo)小組，層層召開會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件規(guī)定，掌握政策精神，安排布置發(fā)票清理檢查工作，把發(fā)票清理檢查工作作為3、4月份的中心工作，列入議事日程，提出要在時(shí)間緊;任務(wù)重的情況下，集中時(shí)間，集中精力，認(rèn)真完成好檢查任務(wù)，為發(fā)票清理檢查工作的順利進(jìn)行奠定了基礎(chǔ)。
(二)宣傳廣泛。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)充分利用各種宣傳媒介，采取多種形式，廣泛宣傳發(fā)票檢查的重要意義及有關(guān)的政策法規(guī)。宣傳主要從三方面進(jìn)行，一是對稅務(wù)人員的宣傳，提高對加強(qiáng)普通發(fā)票管理重要性的認(rèn)識(shí)，克服畏難情緒，增強(qiáng)做好發(fā)票管理工作和檢查工作的積極性;二是對用票戶的宣傳，使其了解發(fā)票檢查的范圍規(guī)定和新版發(fā)票的主要特征，增強(qiáng)依法用票，依法納稅的觀念，自覺做好自查;三是對索取發(fā)票方的宣傳(主要是一些行政事業(yè)單位)，讓其了解掌握發(fā)票使用管理的有關(guān)規(guī)定，提高識(shí)別真?zhèn)伟l(fā)票的能力，發(fā)揮他們的監(jiān)督作用。
(三)重點(diǎn)突出。各級(jí)國稅局在全面開展普查的基礎(chǔ)上，按照省局的要求。重點(diǎn)對那些管理混亂，問題漏洞多的行業(yè)，如收購、交通運(yùn)輸、汽車維修、加油站及承包租賃、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等進(jìn)行了認(rèn)真的檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)，這些業(yè)戶不僅在發(fā)票管理上混亂，而且違章現(xiàn)象和偷逃稅款行為嚴(yán)重，并發(fā)現(xiàn)違法違章行為大多與他們的經(jīng)營特點(diǎn)有關(guān)。初步摸清他們違法違章的做法，為進(jìn)一步治理整頓這些行業(yè)提供了情況。
二、清理檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)不按規(guī)定填開、使用發(fā)票。
1.私印發(fā)票1戶，共3000份;
2.私售發(fā)票1戶，共9份;
3.丟失發(fā)票373戶，共3773份
4.拆本使用發(fā)票435戶，共14825份;
5.轉(zhuǎn)借發(fā)票504戶，共2196份;
6.涂改發(fā)票7254戶，共21937份;
7.白條入帳3509戶，共20302份;
8.大頭小尾發(fā)票8354戶，共78623份。
(二)汽車維修、機(jī)動(dòng)車配件、加油站等行業(yè)，存在大量大頭小尾發(fā)票;交通運(yùn)輸、收購業(yè)存在很多虛開發(fā)票問題。
(三)用票戶發(fā)票管理較亂，有的還沒有專人管理，專庫(柜)存放，丟失損毀現(xiàn)象較多;發(fā)票定點(diǎn)廠制度落實(shí)不夠，不注重內(nèi)部質(zhì)量管理，達(dá)不到“五防”要求，年度報(bào)告不及時(shí)。
(四)各地舊版發(fā)票繳銷不徹底，仍有使用過期作廢發(fā)票的情況。
(五)稅務(wù)部門對普通發(fā)票管理的各項(xiàng)制度宣傳不夠，管理力度不夠，有的發(fā)票內(nèi)部管理制度手續(xù)不全，管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低;有的對這次檢查工作不夠重視，檢查不深入，不徹底，問題暴露不充分，檢查走了過場。
存在上述問題的原因，初步分析，我們認(rèn)為主要有以下幾點(diǎn)：
一是認(rèn)識(shí)問題。現(xiàn)在普遍存在重增值稅專用發(fā)票，輕普通發(fā)票的思想、放松了對普通發(fā)票的管理，有些業(yè)戶正是鉆了這個(gè)空子，利用普通發(fā)票大肆進(jìn)行違法犯罪;
二是規(guī)章制度落實(shí)不到位，不能嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，使一些管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)了漏洞;
三是對普通發(fā)票管理使用情況的日常檢查少，對查出的違章問題處罰不嚴(yán);
四是宣傳力度不夠，一些用票戶對發(fā)票管理制度和規(guī)定缺乏應(yīng)有的了解，依法管票用票的觀念淡薄。
三、加強(qiáng)發(fā)票管理的意見
1.加強(qiáng)宣傳，統(tǒng)一思想，把普通發(fā)票管理工作擺到稅收工作的應(yīng)有位置，提高對普通發(fā)票的稅收征管、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域交往中重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)稅務(wù)人員做好普通發(fā)票管理工作的信心和用票戶依法使用發(fā)票，依法納稅的意識(shí)。
2.按照缺什么補(bǔ)什么的原則，進(jìn)一步健全有關(guān)管理制度，規(guī)范管理程序，嚴(yán)格操作手續(xù)，堵塞管理漏洞，不斷提高發(fā)票管理水平。
3.認(rèn)真抓好剪貼發(fā)票試行工作，及時(shí)了解掌握剪貼發(fā)票的運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)研究解決，在取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大范圍。
4.進(jìn)一步完善“以票管稅”的辦法，不斷加強(qiáng)發(fā)票管理力量，嚴(yán)格處罰標(biāo)準(zhǔn)，制定相關(guān)的目標(biāo)考核辦法，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，調(diào)動(dòng)管票人員的積極性。
發(fā)票自查報(bào)告3
按照貴局于 20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號(hào))的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、企業(yè)基本情況：
XXXX公司成立于200x年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā)，并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。
XXXX 公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對 XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點(diǎn)、XXX礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí)，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了 XXXX有限公司。
由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí)，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
XXXX公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。
XXXX 公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364。82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744。37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。
92元，未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122。25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071。30元，開具通信工程款發(fā)票1319050。35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615。35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412。95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為 2321。04元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行：
1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時(shí)，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82 元。20xx年開具普通銷售發(fā)票143071。30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計(jì)算，應(yīng)繳納增值稅為143071。 30×0。03÷/1。03=4167。13元。
2、對與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122。25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí)，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預(yù)收賬款 -XXX電站540000萬元，由于當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級(jí)單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入 540000萬元。(面試網(wǎng))
3、對與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：
經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122。25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。
經(jīng)對我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時(shí)，是按一定的毛利率計(jì)算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè)，工程款已實(shí)際付出，相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122。25元×50%=494932。87元
⑵、期間費(fèi)用核算方面存在的問題：
在對我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、房屋裝修及設(shè)備款共87481。37元未采取攤銷，直接計(jì)入管理費(fèi)用;
②、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計(jì)入管理費(fèi)用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷;
③、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)9751。72元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;
④、會(huì)務(wù)費(fèi)、汽車超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;
⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額1760。40元未納稅調(diào)整。
⑥、支付的工程款80130元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。
在對我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)3276。05元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;
②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。
3、對相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。
我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會(huì)計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額62792。37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅4167。13元，我公司20xx、20xx年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：
20xx年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元
20xx年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元
應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=148798。97元×25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié)，不當(dāng)之處敬請指正。
發(fā)票自查報(bào)告4
一、 領(lǐng)導(dǎo)重視：
在20xx年度中我單位在局長張作云的帶領(lǐng)下，在本單位內(nèi)積極的加強(qiáng)宣傳教育，要求每個(gè)人都要充分的認(rèn)識(shí)到發(fā)票違法犯罪行為的重要性，增強(qiáng)納稅意識(shí)，自覺的抵制發(fā)票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實(shí)了責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真的進(jìn)行自查。
二、 加強(qiáng)監(jiān)督：
在平時(shí)的工作中盡量做的細(xì)，對所有發(fā)票都進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，發(fā)現(xiàn)發(fā)票及時(shí)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，即使舉報(bào)發(fā)票犯罪行為。
三、 嚴(yán)肅紀(jì)律：
嚴(yán)格按照財(cái)政局對發(fā)票使用的相關(guān)規(guī)定，在單位內(nèi)采用財(cái)務(wù)公開制度，嚴(yán)格按照區(qū)財(cái)政局的要求，不使用發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用，不序列支出情況即利用發(fā)票濫發(fā)職工福利，侵吞國家資產(chǎn)等違法犯罪行為不扣減單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
按照省、市的統(tǒng)一部署，今年9月以來，我局以積極主動(dòng)、務(wù)實(shí)求真的態(tài)度，采取切實(shí)可行的措施，認(rèn)真開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動(dòng)。現(xiàn)將我局民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作情況報(bào)告如下。不妥之處，懇請批評指正。
一、基本情況
武漢市地方稅務(wù)局組建成立于1994年9月，內(nèi)設(shè)16個(gè)職能處室，下轄2個(gè)直屬局（涉外稅收管理局和稽查局）和16個(gè)區(qū)地稅局及其所屬118個(gè)基層稅務(wù)所，全市地稅系統(tǒng)現(xiàn)有干部職工3200人，其中本科以上學(xué)歷2430人，所占比例為75%。
地稅部門的主要職能是籌集財(cái)政收入、發(fā)揮稅收杠桿作用調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我市地稅工作呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：
——負(fù)責(zé)征收的稅費(fèi)種多達(dá)26個(gè)。主要承擔(dān)國家規(guī)定的營業(yè)稅等12個(gè)稅種的征收管理和稅務(wù)稽查任務(wù)，承擔(dān)各級(jí)政府委托代征的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等14項(xiàng)規(guī)費(fèi)的征收管理。
——全市地稅系統(tǒng)人均服務(wù)對象近1250人。截止20xx年10月，和地稅部門征稅征費(fèi)有直接聯(lián)系的人員近400萬人。其中，納入全市地稅系統(tǒng)管理辦理地稅登記的納稅人31.2萬戶，納入?yún)⒈＠U納社保費(fèi)人員達(dá)202萬，納入個(gè)人所得稅全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)管理的人數(shù)達(dá)160萬人。
——地稅干部人均征收稅費(fèi)近1500萬元。“xxx”期間，武漢地稅收入的總量可達(dá)到1900億元，年均增幅預(yù)計(jì)超過23%，高于同期經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，地稅收入占全市地方財(cái)政收入55%，占地方一般預(yù)算收入60%以上。
今年以來，全市地稅系統(tǒng)按照“依法治稅、信息管稅、服務(wù)興稅、人才強(qiáng)稅和廉潔從稅”的治稅方略，積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型和創(chuàng)新型地稅機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)工作責(zé)任化、管理信息化和考評標(biāo)準(zhǔn)化，打造稅收征管與納稅服務(wù)的新格局，取得了比較明顯的工作成效，獲得了良好的社會(huì)效應(yīng)，市局被中華全國總工會(huì)授予“全國五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀”，有兩個(gè)區(qū)局分別被中央文明委授予全國“文明單位”稱號(hào)，一個(gè)征收分局獲得“全國創(chuàng)建文明行業(yè)先進(jìn)集體”榮譽(yù)，15個(gè)區(qū)局獲得省級(jí)最佳文明單位或省級(jí)文明單位稱號(hào)。
二、主要做法管行業(yè)必須管行風(fēng)。我局始終把政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)貫穿于稅收工作全局之中，置于突出位置，常抓不懈，將其作為促進(jìn)和提高稅收中心工作的強(qiáng)有力保障。特別是參加今年全市的民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動(dòng)以來，我們扎實(shí)將各項(xiàng)工作要求逐一落實(shí)到位，努力把發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改到位，既力求好的結(jié)果，更注重工作的每個(gè)環(huán)節(jié)。
（一）統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，行動(dòng)迅速，在“早”字上做文章
市局黨組始終認(rèn)為，政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)只有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)，只有更好，沒有最好。它和稅收中心工作相輔相成，相互促進(jìn)。為做好今年的行評工作，我局提前部署。一是早計(jì)劃，在省局政風(fēng)行風(fēng)評議動(dòng)員大會(huì)召開后的當(dāng)天，我局立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，確定分工，明確責(zé)任，研究部署全局行風(fēng)評議工作。按照全市統(tǒng)一安排，在研究制定行評工作實(shí)施方案和工作計(jì)劃的基礎(chǔ)上，列出行評工作時(shí)間表，將行評工作細(xì)化到每一周、每一天，迅速啟動(dòng)工作程序。二是早動(dòng)員。9月13日我局在全市參評的53家單位中率先召開了全市地稅系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作動(dòng)員會(huì)。9月20日前全系統(tǒng)16個(gè)區(qū)局、市局涉外局、稽查局和118個(gè)稅務(wù)所均召開了動(dòng)員會(huì)，通過層層動(dòng)員，做到人人參與，在全系統(tǒng)上下形成了;行風(fēng)評議是促進(jìn)全面建設(shè)的推動(dòng)力，是檢驗(yàn)各項(xiàng)工作效果的試金石，是鍛煉和提高地稅隊(duì)伍的一次大好機(jī)遇”的共識(shí)。三是早行動(dòng)。市局和各區(qū)局兩級(jí)單位及時(shí)制定和細(xì)化行評工作實(shí)施方案，在領(lǐng)導(dǎo)體制上，各單位形成“一把手”負(fù)總責(zé)，班子成員分工負(fù)責(zé)，紀(jì)檢監(jiān)察部門專門抓，其它部門合力抓的組織領(lǐng)導(dǎo)體制；在工作制度上，制定了定期聯(lián)席會(huì)議制度、督促檢查制度、考核評比制度和信息宣傳制度等，確保行評工作協(xié)調(diào)順暢。
（二）精心組織，督導(dǎo)問責(zé)，在“實(shí)”字上動(dòng)真格
全市地稅系統(tǒng)各單位認(rèn)真落實(shí)工作方案和各階段計(jì)劃，結(jié)合各自實(shí)際，精心組織，不走過場，不走形式。一是營造工作氛圍。編印了《武漢市地稅系統(tǒng)20xx年民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作宣傳資料》分發(fā)人手一冊，編發(fā)民主評議政風(fēng)行風(fēng)專題簡報(bào)共計(jì)295 期，僅市局就編發(fā)了44期。在內(nèi)、外網(wǎng)上開辟了民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動(dòng)專欄，上傳行評相關(guān)圖文信息325條。在《長江日報(bào)》和《武漢晚報(bào)》刊載《武漢市地方稅務(wù)局政風(fēng)行風(fēng)十項(xiàng)服務(wù)承諾》和《致全市納稅人的一封公開信》，各單位在辦公場所懸掛行評宣傳橫幅208個(gè)，制作行評宣傳欄105個(gè)。二是加強(qiáng)督促檢查。市局先后召開3次黨組會(huì)、5次局務(wù)會(huì)、5次工作專班會(huì)議和4次各局紀(jì)檢組長專題會(huì)議，對全系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作進(jìn)行再動(dòng)員、再部署，明確職責(zé)分工，細(xì)化工作安排。同時(shí)，市局局領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)處室組成12個(gè)工作組深入16個(gè)辦稅服務(wù)廳和80個(gè)基層稅務(wù)所對行評工作進(jìn)行明察暗訪25次。三是加大問責(zé)追究。我們要求，行評結(jié)果與單位評先和個(gè)人評優(yōu)相掛鉤，各單位在各區(qū)行評結(jié)果得分進(jìn)不了前三名，年底績效考核實(shí)行“一票否決”，對排名所在區(qū)最后三名的單位，市局要對“一把手”進(jìn)行誡免談話，其年度公務(wù)員考核將直接被評為“不稱職”，同時(shí)取消該單位“五好班子”的評選資格。
（三）查找問題，征求意見，在“真”字上顯誠意
全系統(tǒng)通過深入基層促查、開門納諫助查、上門誠請幫查、部門之間互查等渠道，采取上門走訪、召開座談會(huì)、發(fā)放
調(diào)查問卷和征求意見函等形式，廣泛收集意見和建議。一是依靠內(nèi)力查問題。全系統(tǒng)按照此次行評工作六個(gè)方面的內(nèi)容，采取“自己找、群眾提、互相點(diǎn)”的方式，召開專題民主生活會(huì)80次。結(jié)合崗位廉政教育和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)工作，開展自查自糾和明察暗訪活動(dòng)，全系統(tǒng)邀請?zhí)匮O(jiān)察員組成專班分為19個(gè)督導(dǎo)組深入到16個(gè)辦稅服務(wù)廳、15個(gè)政務(wù)中心和89個(gè)基層稅務(wù)所進(jìn)行了45次暗訪，共查找6大類問題107個(gè)，并及時(shí)制定整改措施100條。二是借助外力找問題。全系統(tǒng)先后召開了由人大政協(xié)委員、特邀監(jiān)察員、行評代表、新聞媒體、街道社區(qū)服務(wù)對象及納稅人代表等參加的不同層面座談會(huì)61個(gè)，參加人次達(dá)898位，征詢對地稅部門行風(fēng)建設(shè)等多方面的意見和建議436條；全系統(tǒng)市、區(qū)兩級(jí)局領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)走訪市（區(qū)）委、人大、政府、政協(xié)和紀(jì)委等領(lǐng)導(dǎo)66人次，匯報(bào)地稅工作，請上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。走訪財(cái)政局、審計(jì)局、國稅局、工商局等相關(guān)部門單位40個(gè)，增強(qiáng)了解與溝通。市局、區(qū)局和基層稅務(wù)所三級(jí)聯(lián)動(dòng)，深入210561戶企業(yè)開展上門服務(wù)，面對面宣傳，發(fā)放政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)問卷調(diào)查和征求意見表142028份。全系統(tǒng)著眼未評先改、立糾立改，針對收集梳理的問題和各方面提出的意見建議，符合政策規(guī)定的立即改，不符合規(guī)定的'做好宣傳解釋，做到件件回復(fù)并回訪滿意度，受到納稅人好評。行評期間，共對11322 人（次）回復(fù)整改情況，滿意率達(dá)99.7 %。
（四）分類整改，狠抓落實(shí)，在“改”字上下功夫
行風(fēng)評議能否取得實(shí)效關(guān)鍵在于抓整改，抓落實(shí)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，行評工作開展以來，全系統(tǒng)共查找出問題323個(gè)，已經(jīng)整改261個(gè)，制定時(shí)間表進(jìn)行整改的62個(gè)。一是明確整改思路。我們將查找的問題進(jìn)行分類梳理，制定了“個(gè)性問題針對改、共性問題集中改、交叉性問題協(xié)調(diào)改和綜合性問題統(tǒng)籌改”的整改思路，積極完善整改方案，將整改時(shí)限分為限期整改、中期完善和長期抓好三種類型，其中限期整改的261個(gè)，中期完善的51個(gè)，需要長期抓好的11個(gè)。二是落實(shí)整改責(zé)任。堅(jiān)持以讓納稅人滿意為宗旨，將整改責(zé)任落實(shí)到人，整改時(shí)間細(xì)化到天，在強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)和提高管理水平上動(dòng)真格、出實(shí)招，邊查邊糾，邊整邊改，標(biāo)本兼治，能立即改的立即改正，不能立即改正的，也設(shè)立了改正時(shí)限表，并做好耐心細(xì)致的解釋工作。如針對東西湖區(qū)貨運(yùn)業(yè)納稅人反映的辦稅時(shí)間過長的問題，我局立即對此情況進(jìn)行了分析和整改，在大廳內(nèi)設(shè)置增設(shè)pos機(jī)，及時(shí)修訂貨運(yùn)業(yè)代開票流程，使納稅人從需排三次隊(duì)提高到“一窗式”受理，從需往返于地稅機(jī)關(guān)與銀行之間提高到僅需到地稅機(jī)關(guān)“一站式”辦理，從需可能耗時(shí)數(shù)小時(shí)乃至1天提高到僅需幾分鐘辦理，受到了納稅人的好評。
（五）著眼長遠(yuǎn)，建章立制，在“建”字上促長效行評工作的根本目的就是通過聽取意見、查找問題、加強(qiáng)整改來更好為納稅人服務(wù)。評議是手段，優(yōu)化服務(wù)才是最終目的。圍繞行風(fēng)建設(shè)，優(yōu)化納稅服務(wù)，我們著重建立健全了三個(gè)方面的制度，形成用制度規(guī)范管理、推進(jìn)工作的良好局面。一是健全納稅服務(wù)承諾制。我們將原有的八項(xiàng)服務(wù)承諾進(jìn)行了深化和擴(kuò)展，制定了包括包括導(dǎo)稅指引服務(wù)、當(dāng)日辦證服務(wù)、現(xiàn)場辦結(jié)服務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)接待服務(wù)、納稅輔導(dǎo)服務(wù)、延時(shí)增時(shí)服務(wù)等事項(xiàng)在內(nèi)的二十條服務(wù)承諾，并在報(bào)紙、雜志、電視和辦稅服務(wù)廳顯示屏上予以公示，接受社會(huì)各界的監(jiān)督。二是建立績效考核制。把行風(fēng)建設(shè)納入黨風(fēng)廉政建設(shè)制考核，納入五好班子評比，納入公務(wù)員年度考核，細(xì)化評分標(biāo)準(zhǔn)，將行風(fēng)建設(shè)落到實(shí)處。三是建立回訪監(jiān)督制。通過主動(dòng)與特邀監(jiān)察員保持聯(lián)系并堅(jiān)持每半年召開一次座談會(huì)、多渠道經(jīng)常征求社會(huì)意見、加強(qiáng)回訪、測評滿意度等，不斷鞏固行評成果，促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。
三、自查自糾的主要問題
對照今年民主評議政風(fēng)行風(fēng)方案的總要求，針對查找出的問題我們進(jìn)行了梳理歸納，主要集中體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：
（一）稅法宣傳方面
一是在宣傳方式上，突擊性宣傳和集中性宣傳多，日常性宣傳和連續(xù)性宣傳做得不夠。二是宣傳的針對性不強(qiáng)，沒有充分滿足不同層次納稅人的需求。三是對稅收違法案件的曝光力度不大，稅法的警示性作用不夠突出。
（二）納稅服務(wù)方面
一是少數(shù)人員服務(wù)意識(shí)不夠強(qiáng)，服務(wù)態(tài)度不熱情，被動(dòng)服務(wù)多，主動(dòng)服務(wù)少。二是因網(wǎng)絡(luò)升級(jí)帶來稅收征管系統(tǒng)開票速度較慢，有時(shí)造成納稅人在大廳辦稅等候時(shí)間過長。網(wǎng)上申報(bào)功能不全，有的稅種還需要到辦稅服務(wù)廳上門申報(bào)。三是個(gè)性化的納稅服務(wù)有待加強(qiáng)。
（三）稅收征管方面
一是稅源管理上還存在漏征漏管的現(xiàn)象，對非正常戶的管理還不夠到位。二是對使用發(fā)票的管理和行為做得不夠到位，經(jīng)營者變相不給發(fā)票或使用發(fā)票的現(xiàn)象在餐飲、娛樂等服務(wù)行業(yè)較為突出。三是對部分高收入行業(yè)（個(gè)人）的個(gè)人所得稅控管還沒完全到位。
（四）隊(duì)伍建設(shè)方面
一是個(gè)別單位首問值班存在脫崗現(xiàn)象，少數(shù)干部著裝不規(guī)范。二是少數(shù)干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，工作效率有待提高。三是極少數(shù)干部沒有嚴(yán)遵守廉潔自律規(guī)定，存在收人情稅和關(guān)系稅的現(xiàn)象。
四、整改情況
針對查擺出的問題，我局以改進(jìn)工作為目的，以建章建制為保障，以創(chuàng)新舉措為手段，既注重整改的長效，又注重長效的整改，力爭把每個(gè)問題整改到位，做到件件有落實(shí)，事事有回音。
（一） 稅法宣傳方面的整改情況
一是深入開展“千名稅官到企業(yè)”活動(dòng)，與210561戶納稅人面對面宣傳稅法；向全市納稅人發(fā)放納稅服務(wù)聯(lián)系卡266390張，有效解決納稅人多頭跑、無處找和辦稅難的問題，讓納稅人一卡在手，辦稅無憂。
二是市局和各區(qū)局成立納稅人學(xué)校17所，定期對納稅人開展新辦戶納稅輔導(dǎo)、專題稅收宣傳、熱點(diǎn)問題答疑等活動(dòng)，截止目前，共舉辦各類專題納稅輔導(dǎo)培訓(xùn)37場次，參訓(xùn)人數(shù)達(dá)3965人。借助新聞媒體，在武漢晚報(bào)《百姓問政》欄目專題推出老百姓關(guān)心的熱點(diǎn)和難點(diǎn)稅收政策解答，得到了廣大納稅人的好評。
三是加大對違法案件的曝光力度，對247戶納稅人907.12萬元的欠稅，進(jìn)行了欠稅公告和信息曝光。
四是整合內(nèi)外網(wǎng)站資源，對稅收政策進(jìn)行梳理，及時(shí)更新上傳內(nèi)容。開設(shè)納稅人qq群，公示e—mail信箱，與納稅人實(shí)施互動(dòng)交流，及時(shí)告知最新的稅收政策，在線解答納稅人的各類辦稅難題。
（二）納稅服務(wù)方面反映問題的改情況
一是建立了導(dǎo)稅服務(wù)制。我們在全省率先完成了16個(gè)區(qū)局的辦稅服務(wù)廳規(guī)范化建設(shè)，對辦稅服務(wù)廳現(xiàn)有設(shè)施進(jìn)行更新改造，設(shè)立專門的納稅服務(wù)引導(dǎo)員，對納稅人上門辦稅實(shí)施引導(dǎo)，嚴(yán)格落實(shí)首問責(zé)任制。有的區(qū)局設(shè)立“人員去向牌”， 及時(shí)向納稅人告知人員外出去向、事由以及聯(lián)系方式等詳細(xì)信息，方便納稅人辦稅。
二是建立了領(lǐng)導(dǎo)值班制。各局辦稅大廳每天固定一名局領(lǐng)導(dǎo)值班，及時(shí)受理納稅人投訴，第一時(shí)間協(xié)調(diào)解決辦稅過程中遇到的問題。
三是建立了上門服務(wù)制。在市政府和財(cái)政部門的大力支持下，我們多方籌措資金400余萬元購買了17臺(tái)流動(dòng)納稅服務(wù)車在全省地稅系統(tǒng)率先為納稅人開展“五送”服務(wù)，即送發(fā)票服務(wù)、送辦稅服務(wù)、送政策服務(wù)、送宣傳服務(wù)和送維權(quán)服務(wù)。在全市各區(qū)街道設(shè)立納稅服務(wù)站91個(gè)，將服務(wù)從辦稅廳延伸到了納稅人面前，方便納稅人就近辦稅。
四是針對因稅收征管系統(tǒng)全省升級(jí)改造帶來的納稅申報(bào)暫時(shí)性不便，我們一方面將此情況在各大廳向納稅人進(jìn)行耐心解釋，取得他們的諒解，另一方面也積極向省局反映，加快系統(tǒng)完善的步伐，爭取在最短的時(shí)間予以解決。
（三）稅收征管方面反映問題的整改情況
一是開展清理漏征漏管戶專項(xiàng)行動(dòng)。自今年3月起，全市地稅系統(tǒng)累計(jì)出動(dòng)檢查人數(shù)13833人（次），清查路段1014條，樓宇304棟，園區(qū)121個(gè)，市場152個(gè)，查補(bǔ)稅款1344萬元。
二是加強(qiáng)發(fā)票用假行為的專項(xiàng)綜合整治。發(fā)票的現(xiàn)象管理涉及多個(gè)職能部門，稅務(wù)部門主要負(fù)責(zé)發(fā)票用假行為的整治。我們積極與公安、國稅、城管等部門多次聯(lián)合開展打擊發(fā)票和整治街頭散發(fā)名片行動(dòng)。《湖北日報(bào)》、《長江日報(bào)》、《武漢晚報(bào)》等在漢新聞媒體進(jìn)行了系列宣傳報(bào)道，起到了良好的社會(huì)效應(yīng)。特別是今年10月，聯(lián)合整治工作組共出動(dòng)人員414人次，搗毀發(fā)票小型印制窩點(diǎn)1個(gè)，儲(chǔ)藏窩點(diǎn)1個(gè)，抓獲違法犯罪人員18名，刑事拘留犯罪嫌疑人2名，治安拘留13名，收繳發(fā)票名片7205張和大量發(fā)票。
三是積極推行發(fā)票管理新模式。目前已在全市建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)及酒店業(yè)的1XX戶納稅人中推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，杜絕這些行業(yè)發(fā)票開具中的“大頭小尾”現(xiàn)象，有效杜絕偷稅行為；下步將重點(diǎn)在餐飲業(yè)推行稅控收款機(jī)，有效防止不開發(fā)票和少給發(fā)票的行為。
四是全面推行個(gè)人所得稅全員全額明細(xì)申報(bào)管理。針對高收入行業(yè)的個(gè)人所得稅控管，我局采取為納稅人建檔的辦法，要求每個(gè)單位對其員工代扣代繳的個(gè)人所得稅進(jìn)行明細(xì)
申報(bào)，實(shí)施個(gè)人收入信息比對。截止10月底，全市已納入全員全額管理的納稅人達(dá)160萬人，個(gè)人所得稅入庫41.04億元，比去年同期增加7.15億元，增長21.1%。年收入12萬元個(gè)稅自行申報(bào)達(dá)34267人，比去年同期增加1020人，補(bǔ)稅3222.6萬元。
五是創(chuàng)新社會(huì)綜合治稅方式。創(chuàng)出了獨(dú)具武漢特色的零散稅收征收模式，積極向市政府建言，催生了《武漢市地方稅費(fèi)征收保障實(shí)施意見》的出臺(tái)，形成了“抓大、控中、協(xié)小”的稅收管理模式，得到了國家總局和省局的好評。
六是鞏固“陽光辦稅”模式，進(jìn)一步細(xì)化了定稅標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行電腦定稅，在全市所有市場對所有個(gè)體納稅戶集中公示稅額，讓納稅人繳公平稅和明白稅。
（四）隊(duì)伍建設(shè)方面反映問題的整改情況
一是將社會(huì)監(jiān)督常態(tài)化。我們對市局聘請的60名特邀監(jiān)察員制發(fā)了專門的《明察暗訪證》，請他們定期對全系統(tǒng)進(jìn)行暗訪，及時(shí)反饋意見和建議。同時(shí)，我們還在今年邀請市統(tǒng)計(jì)局城調(diào)隊(duì)對各局征收大廳進(jìn)行了暗訪，并將檢查情況在全市進(jìn)行了通報(bào)，收到了良好的效果。
二是將廉政建設(shè)體系化。在去年“查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 建立安全區(qū)”活動(dòng)的基礎(chǔ)上，我們今年結(jié)合崗位廉政教育活動(dòng)，通過“梳理崗位職責(zé)、排查崗位風(fēng)險(xiǎn)、建立長效機(jī)制”，圍繞“征、管、查、減、免、罰、人、財(cái)、物、清、銷、欠”十二大節(jié)點(diǎn)中易發(fā)腐敗的部位，“查風(fēng)險(xiǎn)、知風(fēng)險(xiǎn)、不冒險(xiǎn)、求保險(xiǎn)”，用制度堵塞漏洞，用機(jī)制化解風(fēng)險(xiǎn)。截止目前，共完善各類管理制度14個(gè)，制定防范措施 226條。此項(xiàng)工作得到了省紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定，在全省推廣我局的做法，并獲得了全市紀(jì)檢監(jiān)察工作創(chuàng)新獎(jiǎng)。我局還被省紀(jì)委確定為全省腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)聯(lián)系點(diǎn)。
三是地稅文化建設(shè)滲透化。創(chuàng)辦了《江城稅月》雜志、開辦了地稅大講壇、邀請名家為納稅人和稅務(wù)干部作專題講座，成立了書畫、攝影協(xié)會(huì)，開展了精神文明創(chuàng)建、積極培植、挖掘先進(jìn)典型，在全系統(tǒng)弘揚(yáng) “想干事、會(huì)干事、干成事、不出事”的做事文化。
四是干部素質(zhì)達(dá)標(biāo)化。在全系統(tǒng)舉辦了征收服務(wù)、稅收管理、稅務(wù)稽查、稅收統(tǒng)計(jì)、機(jī)關(guān)綜合、計(jì)算機(jī)等六大類基本知識(shí)的全員培訓(xùn)，開展了基本素質(zhì)達(dá)標(biāo)全員考試，對考試不
合格的人員扣發(fā)績效考核獎(jiǎng)，待崗學(xué)習(xí)。
五、下步工作打算
民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作以來，有力地促進(jìn)了我局各項(xiàng)工作的完成，成效明顯。一是服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力進(jìn)一步增強(qiáng)，圍繞支持服務(wù)兩型社會(huì)、東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)等重大戰(zhàn)略，采取“特事特辦”和“一事一議”的方式，在政策允許的范圍內(nèi)，制定和調(diào)整了一批促進(jìn)東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展的地方稅收管理辦法，出臺(tái)了《武漢市地方稅務(wù)局服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的二十條意見》，集中解決了一批涉及納稅人切身利益的納稅問題，為1650戶納稅人減免地方稅費(fèi) 2.3億元，協(xié)調(diào)國庫和財(cái)政依政策退還 11戶納稅人各項(xiàng)稅費(fèi)6320萬元，積極為納稅人減負(fù)。二是對地方財(cái)力的貢獻(xiàn)度進(jìn)一步提高。今年前10個(gè)月，組織入庫各項(xiàng)收入456億元，同比增收81.3億元，增長21.7%，在全市地方一般預(yù)算收入的比重達(dá)到62 %。預(yù)計(jì)全年完成各項(xiàng)收入564億元；三是稅收征納關(guān)系進(jìn)一步融洽，納稅人涉稅投訴比去年同期下降5%；四是隊(duì)伍紀(jì)律作風(fēng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，截止目前，今年全系統(tǒng)無一人受黨紀(jì)和法紀(jì)處分，實(shí)現(xiàn)了“零發(fā)案”。
通過行評工作，不僅使地稅部門在政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)方面邁出新的一步，同時(shí)也有力地促進(jìn)了地稅征管工作再上新的臺(tái)階。總結(jié)前段的工作經(jīng)驗(yàn)，下步我局將在以下幾個(gè)方面作出新的努力：
（一）始終堅(jiān)持標(biāo)本兼治、糾建并舉，完善政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制
按照“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的要求，我們將在整治突出問題的同時(shí)，更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)，不斷探索政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制。一是細(xì)化責(zé)任明晰的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。充分利用垂直管理的體制優(yōu)勢，落實(shí)層級(jí)責(zé)任，進(jìn)一步完善一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)、上下聯(lián)動(dòng)的政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)垂直領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。二是落實(shí)常抓不懈教育機(jī)制。結(jié)合新的形勢和隊(duì)伍中出現(xiàn)的新問題，與時(shí)俱進(jìn)開展廉政文化建設(shè)，更新反腐倡廉教育基地，把廉政教育融入干部日常工作生活中去。三是強(qiáng)化整改落實(shí)的工作機(jī)制。對目前尚未整改到位的問題及今后工作中發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)施臺(tái)賬式管理，滾動(dòng)式監(jiān)督，要求整改措施落實(shí)到位，整改結(jié)果反饋到位，做到整改不得力不松手，整改不完畢不放手。
（二）始終堅(jiān)持突出重點(diǎn)、創(chuàng)新手段，構(gòu)建多層次全方位監(jiān)督體系
我局將采取內(nèi)部監(jiān)督與社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，充分利用信息技術(shù)創(chuàng)新監(jiān)督手段和方式，全面加強(qiáng)對重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的政風(fēng)行風(fēng)情況監(jiān)督。一是加強(qiáng)行政督察。修訂《全市地稅系統(tǒng)兼職紀(jì)檢監(jiān)察員管理辦法》，探索建立巡視制度，開展紀(jì)律作風(fēng)和效能督察。實(shí)行暗訪常態(tài)化，不分時(shí)段、不打招呼，對全系統(tǒng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)進(jìn)行暗訪督察。二是實(shí)施電子監(jiān)察。進(jìn)一步完善稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警電子監(jiān)察系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對征收、管理、稽查等業(yè)務(wù)工作的實(shí)時(shí)監(jiān)察和預(yù)警糾錯(cuò)。三是完善社會(huì)監(jiān)督。制定特邀監(jiān)察員工作辦法，全方位公開行政審批、行政處罰、行政收費(fèi)的依據(jù)、程序、標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果。探索實(shí)施基層行政執(zhí)法人員向服務(wù)對象代表述職述廉制度，接受服務(wù)對象的監(jiān)督。
（三）始終堅(jiān)持從嚴(yán)治隊(duì)、嚴(yán)格管理，狠抓隊(duì)伍紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)
我局將以狠抓隊(duì)伍紀(jì)律作風(fēng)為突破口，堅(jiān)持用加強(qiáng)紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)促進(jìn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，努力打造一支紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)過硬的地稅隊(duì)伍。一是立規(guī)矩，做到有章可循。從日常工作規(guī)范嚴(yán)起，立規(guī)矩，明紀(jì)律，做到項(xiàng)項(xiàng)工作有標(biāo)準(zhǔn)，方方面面有章法，言行舉止有規(guī)范。嚴(yán)格考勤，杜絕遲到早退；嚴(yán)格抽查，杜絕串崗聊天；嚴(yán)肅紀(jì)律，杜絕“吃、拿、卡、要、報(bào)”。二是抓整頓，集中整治突出問題。每年定期開展以整頓紀(jì)律作風(fēng)、窗口服務(wù)質(zhì)量和規(guī)范執(zhí)法行為為主要內(nèi)容的專項(xiàng)整治行動(dòng)，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)分片包干，機(jī)關(guān)跟蹤督辦
發(fā)票自查報(bào)告5
我公司與20xx年xx月xx日對公司20xx年1月—20xx年xx月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！
納稅人名稱
稅務(wù)登記號(hào)
納稅人識(shí)別號(hào)
經(jīng)濟(jì)類型
法人代表
眷查時(shí)限20xx年1月—20xx年xx月
一、企業(yè)基本情況：
我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損xxxx元。
二、流轉(zhuǎn)稅（地稅）：
1。主營業(yè)務(wù)收入：我司20xx年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xxxx元。其中：
2。營業(yè)稅：我司20xx年上繳納營業(yè)稅xxx元。其中：
3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我司20xx年上繳城市維護(hù)建設(shè)稅xxx元。其中：
4、教育費(fèi)附加：我司20xx年上繳教育費(fèi)附加xxx元。其中：
5、堤防費(fèi)：我司20xx年應(yīng)繳堤防費(fèi)xxx元。
6、平抑食品價(jià)格基金：我司20xx年應(yīng)繳平抑食品價(jià)格基金xxx元。
7、教育發(fā)展費(fèi)：我司20xx年應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)xxx元。其中：
三、地方各稅部分：
1、個(gè)人所得稅：我公司法人代表20xx年工資收入xxx元，我司20xx年個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個(gè)人所得稅。
2、土地使用稅：無
3、房產(chǎn)稅：我司20xx年度無房產(chǎn)稅
4、車船使用稅：我司擁有小車輛，應(yīng)繳納車船使用稅xxx元，已繳納。
5、印花稅：我公司20xx年主營業(yè)務(wù)收入xxx元，按xx%稅率應(yīng)繳納印花稅xxx元。帳本4本，每本5元貼花，共計(jì)xxx元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅xxx元。
四、規(guī)費(fèi)、基金部分：
1、我司20xx年度為職工4人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我司繳納，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。
2、我公司20xx年交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
五、發(fā)票使用情況：
20xx年度我公司開具了發(fā)票
發(fā)票自查報(bào)告6
按照省局關(guān)于貨運(yùn)發(fā)票檢查工作的通知，根據(jù)我局票證管理的實(shí)際情況，結(jié)合稅收執(zhí)法檢查，由分管領(lǐng)導(dǎo)xxx帶隊(duì)，xxx、xxx為組員的三人檢查組，對20xx年6至檢查日止的貨運(yùn)發(fā)票的領(lǐng)用、填開、保管、繳庫等情況進(jìn)行了全面檢查和自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、票證管理規(guī)范情況
我局進(jìn)一步加強(qiáng)貨運(yùn)票證管理，一是管理制度健全并在實(shí)際工作中得到落實(shí)，對貨運(yùn)發(fā)票管理制度進(jìn)一步明確，嚴(yán)格執(zhí)行《稅收票證管理試行辦法》;二是各類票證領(lǐng)發(fā)手續(xù)健全，堅(jiān)持相互簽字，明確各自的責(zé)任;三是稅收票證使用中堅(jiān)持稅收票證使用“十不準(zhǔn)”規(guī)定以及票證填用“四十字”方針：專票專用、順序使用、一次復(fù)寫、一票一戶、一票一目、內(nèi)容完整、填寫無誤、計(jì)算準(zhǔn)確、章戳齊全、票面整潔。四是票證結(jié)報(bào)繳銷時(shí)應(yīng)遵循及時(shí)性、連續(xù)性、準(zhǔn)確性三原則，并堅(jiān)持“三核對”即核對繳銷票證是否順序連號(hào)、票款是否相符、未填票證是否與結(jié)存數(shù)一致。五是嚴(yán)格票證審核，每月對各所票證進(jìn)行全面審核，按季對稅收票證審核情況進(jìn)行通報(bào)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理，各所對填票人員的結(jié)存票證，每季至少組織了一次全面的盤庫和清點(diǎn)。六是票證帳簿設(shè)臵齊全。能嚴(yán)格地按照票證帳簿管理的要求，設(shè)立總帳和分戶帳，票證的領(lǐng)用、填用、結(jié)存、繳銷登記清晰、規(guī)范，而且在帳簿上均簽名蓋章，做到帳實(shí)相符。
二、貨運(yùn)發(fā)票開據(jù)的基本情況
運(yùn)發(fā)票的領(lǐng)、用、存，是稅收票證管理的一項(xiàng)日常工作，也是重要的一項(xiàng)工作。我局加強(qiáng)了這一方面的工作力度，依據(jù)地方稅收票證管理的要求和規(guī)定，嚴(yán)格按照票證領(lǐng)、用、存要求辦理相關(guān)手續(xù)。做到了：領(lǐng)取有計(jì)劃、填用有手冊、存放有地方的制度規(guī)定。在檢查中未發(fā)現(xiàn)有長、短票的現(xiàn)象。
20xx年6月至20xx年12月，我局填用貨運(yùn)發(fā)票共XX份。其中，作廢XX份;通用貨運(yùn)完稅證XX份，作廢XX份;作廢率為XX%。
20xx年1月至20xx年9月，填用貨運(yùn)發(fā)票共XX份。其中，作廢XX份;通用貨運(yùn)完稅證XX份，作廢XX份;作廢率為XX%。
截止20xx年9月共結(jié)存XX份貨運(yùn)發(fā)票，XX份貨運(yùn)完稅證。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)存在的部分問題
1、打印機(jī)故障，沒有及時(shí)排除故障而造成不必要的廢票。
2、發(fā)票系統(tǒng)故障，造成不必要廢票。
3、填票人員不仔細(xì)造成不必要廢票。
四、整改措施
針對存在的問題，我局盡快從以下幾方面加以整改：
1、要與信息中心及時(shí)交流排除計(jì)算機(jī)軟、硬件故障。
2、繼續(xù)組織填票人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《稅收票證管理辦法》、《地方稅收票證管理講義》，把票證管理作為基層稅收會(huì)計(jì)工作的重點(diǎn)，提高票證管理水平，扎實(shí)做好票證的領(lǐng)發(fā)、繳銷、保管工作，督促稅收票證的正確使用和確保票證安全。
3、加強(qiáng)監(jiān)督，規(guī)范管理。進(jìn)一步提高填票質(zhì)量，堅(jiān)持票證審核制度并將審核結(jié)果和整改措施上報(bào)計(jì)財(cái)股。分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢每季定期或不定期對專管員進(jìn)行檢查和盤庫，對結(jié)果做好記錄。
發(fā)票自查報(bào)告7
根據(jù)上級(jí)部門的工作要求，我公司對農(nóng)產(chǎn)品銷售情況進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致、全面的自查，現(xiàn)自查工作結(jié)束，有關(guān)情況具體報(bào)告如下：
一、收購發(fā)票管理情況
我公司嚴(yán)格按照《XX省國家稅務(wù)局收購發(fā)票管理辦法》管理好收購發(fā)票，做到凡是發(fā)生收購業(yè)務(wù)的均開具收購發(fā)票，沒有用自制收購憑證代替。對收購發(fā)票僅限于本公司自己填開使用，沒有轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、dai開等情況。
二、銷售農(nóng)產(chǎn)品零稅負(fù)的情況
我公司銷售農(nóng)產(chǎn)品出現(xiàn)零稅負(fù)情況，主要是我公司銷售農(nóng)產(chǎn)品的附加值一般都較低，而在銷售農(nóng)產(chǎn)品過程中需要消耗電、包裝物等，這些都是17％的抵扣稅款，形成了低征高扣現(xiàn)象，以致出現(xiàn)銷售農(nóng)產(chǎn)品零稅負(fù)情況。
三、需要整改情況
我公司員工文化不高，綜合素質(zhì)較低，在收購發(fā)票管理、稅負(fù)計(jì)算等方面存在一些不夠規(guī)范的地方。為此，我公司要加強(qiáng)對員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，全面提高員工的文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，以便進(jìn)一步做好工作，提高收購發(fā)票管理、稅負(fù)計(jì)算等方面工作的規(guī)范化水平。
發(fā)票自查報(bào)告8
關(guān)于發(fā)票問題自查工作的整改報(bào)告
根據(jù)稅務(wù)總局關(guān)于開展發(fā)票大檢查工作的要求，我公司立即抽調(diào)骨干人力組織開展了發(fā)票使用情況的專項(xiàng)自查工作，針對發(fā)票自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，堅(jiān)持實(shí)事求是，高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真按照省公司文件精神，結(jié)合我公司發(fā)票問題自查的實(shí)際情況，及時(shí)研究落實(shí)發(fā)票問題整改措施辦法，明確整改責(zé)任人和責(zé)任部門，逐個(gè)問題進(jìn)行整改，確保整改成效。促進(jìn)我公司實(shí)現(xiàn)發(fā)票“零”問題，全面提高全員參與打擊問題發(fā)票的水平，現(xiàn)將問題發(fā)票自查整改工作相關(guān)情況匯報(bào)如下:
一、整改工作開展情況:
20xx年8月底我公司全面完成了發(fā)票問題自查工作。針對自查中情況，我公司立即組織人員，按照省公司相關(guān)文件的指引共同探討了整改的方法和思路，并及時(shí)與省公司相關(guān)工作人員就整改的問題進(jìn)行了溝通匯報(bào)。首先，我公司將全部自查問題發(fā)票掃描，并按問題發(fā)票登記電子版清單進(jìn)行編號(hào)，做到掃描件與電子版清單一一對應(yīng)，以此方便問題的查找，同時(shí)將編號(hào)齊全的掃描件及對應(yīng)電子版清單按基層單位分類后，發(fā)至取得發(fā)票的基層單位進(jìn)行整改，將問題逐筆落實(shí)到位。
1、針對稅務(wù)網(wǎng)站查詢無記錄14筆發(fā)票我們已全部與出票單位取得了聯(lián)系，并按省公司對問題發(fā)票整改的要求進(jìn)行了重新開票，并將新開的發(fā)票進(jìn)行了網(wǎng)上比對，確保與實(shí)際一致。
2、就稅務(wù)網(wǎng)站查詢有記錄，但網(wǎng)站查詢到的納稅人名稱與票面蓋章單位名稱不一致的發(fā)票也逐筆進(jìn)行了整改，其中有 家單位進(jìn)行換票，有 15 家提供營業(yè)執(zhí)照證明稅務(wù)網(wǎng)站領(lǐng)票人系開票單位法人，且出票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)取得證明，對出票單位的實(shí)際出票情況進(jìn)行了證明。
3、就“舊版發(fā)票”問題發(fā)票9筆已全部與開票單位取得聯(lián)系，進(jìn)行了換票，并將新票進(jìn)行了網(wǎng)上比對，與實(shí)際一致。
4、就“非發(fā)票專用章”問題110筆，其中 筆稅務(wù)機(jī)關(guān)已開具證明，20xx年12月31日前取得的加蓋舊式印章的新式發(fā)票予以報(bào)銷。
二、主要成效
通過扎實(shí)抓好發(fā)票問題的整改工作，我公司在鑒別發(fā)票的真?zhèn)畏矫嫒〉蔑@著的成效，從而極大影響和帶動(dòng)了全員參與鑒別發(fā)票真?zhèn)蔚闹鲃?dòng)性，提高工作效率。
三、存在的問題和今后整改的意見
第一，發(fā)票是記錄經(jīng)營活動(dòng)的一種原始證明。因?yàn)榘l(fā)票上載明的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)較為完整，具有法律證明效力。所以它為工商部門處理合同糾紛，法院裁定民事訴訟，消費(fèi)者向銷貨方要求退貨、修理商品，xx核發(fā)車船牌照，保險(xiǎn)公司理賠等提供了重要依據(jù)。所以消費(fèi)者個(gè)人養(yǎng)成主動(dòng)索取發(fā)票的習(xí)慣有很多好處。
第二，發(fā)票是加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全重要手段。發(fā)票是會(huì)計(jì)核算的原始憑證，正確地填制發(fā)票是正確地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)。
第三，發(fā)票是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)。離開了發(fā)票，要準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額是不可能的，所以稅務(wù)稽查往往從發(fā)票檢查入手。
第四，發(fā)票是維護(hù)社會(huì)秩序的重要工具。因?yàn)榘l(fā)票具有證明的作用，市場的廣泛性和復(fù)雜性，將發(fā)票與工商、財(cái)政、物價(jià)、海關(guān)、交通、保險(xiǎn)等諸多法律行為交織在一起。多年來的實(shí)踐證明，各類發(fā)票違法行為，不單止與偷稅、騙稅有關(guān)，而且還與社會(huì)秩序的諸多方面，例如投機(jī)倒把、xxxx、 販私等案件有較大的關(guān)系。發(fā)票這一道防線一松，將為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的違法犯罪打開方便之門。所以，管好發(fā)票，不只是稅務(wù)機(jī)關(guān)自身的責(zé)任，而且也是整個(gè)社會(huì)的工作。
發(fā)票自查報(bào)告9
一、新農(nóng)合總體運(yùn)行情況
自xx年我市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度啟動(dòng)以來，通過完善組織機(jī)構(gòu)，落實(shí)監(jiān)管機(jī)制，加大宣傳力度，農(nóng)民參保情況較好。到目前為止，全市農(nóng)醫(yī)保參保人數(shù)為79.10萬人，參保率81.6%。合計(jì)共補(bǔ)償456957人次，其中住院補(bǔ)償23981人次，補(bǔ)償總額3110萬元，門診補(bǔ)償432976人次，補(bǔ)償金額443萬元，基金滾存節(jié)余1205萬元。市業(yè)管中心也在市社保局的領(lǐng)導(dǎo)下，狠抓審核、稽查、財(cái)務(wù)、檔案管理等工作，全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作進(jìn)展總體順利、基金運(yùn)行安全、平穩(wěn)；信息化方面，今年1月1日，我市開始實(shí)行新農(nóng)合信息化系統(tǒng)運(yùn)作。參保農(nóng)民就診時(shí)只要憑卡和本人有效證件就可在定點(diǎn)醫(yī)院刷卡等，出院和門診可當(dāng)場結(jié)算報(bào)銷，大大方便了群眾報(bào)銷，更能全程監(jiān)管醫(yī)院的用藥和醫(yī)療服務(wù)的收費(fèi)行為，使新農(nóng)合基金的監(jiān)管更有力。
二、新農(nóng)合基金管理制度建立和運(yùn)行情況
為加強(qiáng)對新農(nóng)合及各項(xiàng)基金的監(jiān)管力度，市社保局認(rèn)真執(zhí)行《新農(nóng)合基金財(cái)務(wù)制度》、《新農(nóng)合基金會(huì)計(jì)制度》，完善基金審計(jì)、報(bào)銷及現(xiàn)金管理等相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)流程，依法進(jìn)行基金財(cái)務(wù)管理和核算，將新農(nóng)合基金納入單獨(dú)的財(cái)政專戶實(shí)行收支兩條線管理，每月根據(jù)用款計(jì)劃向財(cái)政提出申請，經(jīng)財(cái)政審核后撥款支付。
三、新農(nóng)合基金審計(jì)和監(jiān)督情況
我局建立了較完善的信息公開制度。新農(nóng)合相關(guān)政策法規(guī)、業(yè)務(wù)流程、各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)均次門診費(fèi)用、均次住院費(fèi)用和實(shí)際補(bǔ)償比等具體信息等通過市社會(huì)保障局網(wǎng)站、工作簡報(bào)等形式向社會(huì)公開。
四、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)監(jiān)管情況
我局根據(jù)《新型農(nóng)村合作醫(yī)療定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)考核標(biāo)準(zhǔn)》、《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》，對各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常監(jiān)管。我市定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)運(yùn)行總體比較規(guī)范，特別是實(shí)行醫(yī)保卡信息化運(yùn)行以來，對醫(yī)院用藥和醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)情況的監(jiān)管更加全面，醫(yī)保基金監(jiān)管更加安全。我局工作小組在本次自查過程中，隨機(jī)抽查了8家新農(nóng)合醫(yī)療定點(diǎn)機(jī)構(gòu)，總體情況較好，未出現(xiàn)違規(guī)操作套取基金等現(xiàn)象。
五、監(jiān)管與自查中發(fā)現(xiàn)的問題及處理措施
1、在檢查中發(fā)現(xiàn)，市內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)院結(jié)算清單一欄表中，有部分醫(yī)院缺少院分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)簽字。
2、一些醫(yī)療機(jī)構(gòu)工作人員責(zé)任感不強(qiáng)。一些醫(yī)院只要患者出示醫(yī)保卡就可刷卡，沒有認(rèn)真核對患者身份；一些醫(yī)院未按規(guī)定輸入病人的病情診斷。
對此，我局采取如下處理措施：
1、定點(diǎn)醫(yī)院實(shí)行住院病人審核表制度。住院病人住院應(yīng)由主管護(hù)士、主管醫(yī)生、院分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)分別在各自的欄目中簽字，一旦查處偽造住院病人或住院病人費(fèi)用不真實(shí)的情況，將對簽字的四位責(zé)任人嚴(yán)肅追究責(zé)任，嚴(yán)重的將移交司法部門。
2、要求定點(diǎn)醫(yī)院加強(qiáng)自查和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。通過處理違規(guī)人員和提高經(jīng)辦人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，提升服務(wù)水平。
發(fā)票自查報(bào)告10
按照唐山市國稅第x稽查局稅務(wù)稽查自查通知要求，我公司于20xx 年6 月對本公司200x 年6月—20xx年12 月期間的賬務(wù)進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查的涉稅情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
納稅人名稱：xxxx有限公司
納稅人識(shí)別號(hào)：130216674xxxx
經(jīng)濟(jì)類型：有限責(zé)任公司
法人代表：王xx
檢查時(shí)限：200x年6月-20xx年12月
一、公司基本情況
xxxx有限公司是由唐山xxxx股份有限公司、xxxx有限責(zé)任公司共同出資組建的合營公司，于200x年6月26日批準(zhǔn)設(shè)立，注冊資本2x億元。公司在唐山xx工業(yè)區(qū)建設(shè)四條年產(chǎn)60萬噸礦渣粉生產(chǎn)線項(xiàng)目，總投資4x億元。20xx年8月1日一期兩條年產(chǎn)60萬噸的礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)，20xx年8月1日，二期兩條年產(chǎn)60萬噸礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)。公司系國有企業(yè)。經(jīng)營地址：xxxx工業(yè)區(qū)。經(jīng)營范圍：礦渣微粉及附產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售。法人代表：王xx。
二、各項(xiàng)稅情況
1、企業(yè)所得稅
（1）20xx年度實(shí)現(xiàn)利潤總額12340273.41元，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅1234439.24元，實(shí)際已繳納1234439.24元。
（2）20xx年度實(shí)現(xiàn)利潤總額12348204.97元，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅12340316.96元，實(shí)際已繳納12340316.96元。
2、增值稅
（1）20xx年度年末留抵稅額為1234037.96元。
（2）20xx年度年末留抵稅額為12341802.16元。
（3）20xx年度年末留抵稅額為1234170元。
我公司截止20xx年4月份（差額抵扣法）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣完畢，并于當(dāng)月實(shí)現(xiàn)增值稅額123419.17元。
xxxx有限公司
20xx年6月12日
發(fā)票自查報(bào)告11
一、基本情況
我區(qū)（縣）農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)（主社個(gè)），信用代辦點(diǎn)個(gè)；在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人，發(fā)票自查報(bào)告范文。截至年月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，增長x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；各項(xiàng)貸款余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；不良貸款xxxx萬元，比年初凈降xxxx萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xxxx萬元，實(shí)際凈降xxxx萬元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xxxx萬元、呆滯貸款xxxx萬元、呆賬貸款xxxx萬元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xxxx萬元，手續(xù)費(fèi)收入xxxx萬元；財(cái)務(wù)支出xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%；其中存款利息支出xxxx萬元，營業(yè)費(fèi)用xxxx萬元，手續(xù)費(fèi)支出1xxxx萬元；全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤xxxx萬元，比上年減少xxxx萬元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4x%。貸款收息率x%，營業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用xxxx萬元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
眷查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
（一）財(cái)務(wù)上存在的問題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)（防彈玻璃、防盜門等）共計(jì)xxxx萬元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支xxxx萬元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支xxxx萬元。其中xxxx萬元沖銷了1xx91墊支的家具款，xxxx萬元購置聯(lián)社招待所家具，xxxx萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。（年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5xx21—低值易耗品攤？嘶Я兄Ч喊旃？悶芬慌？金額xxxx萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)xxxx萬元，在營業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額xxxx萬元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1xxxx萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余xxxx萬元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理）。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)xxxx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支（聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用，x%由信用社據(jù)實(shí)列支）。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5xx21科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xxxx萬元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
（1）呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提。全轄年初余額xxxx萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷xxxx萬元，實(shí)際核銷xxxx萬元，少核銷xxxx萬元；年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為xxxx萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xxxx萬元，實(shí)際余額為xxxx萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬元。
（2）效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤xxxx萬元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1xxxx萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xxxx萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xxxx萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬元視同利潤；調(diào)減項(xiàng)目：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xxxx萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xxxx萬元，少核銷呆賬xxxx萬元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為xxxx萬元（，扣除x%企業(yè)所得稅xxxx萬元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)xxxx萬元[（xx08、8—xx1、9）×xx0]，實(shí)提xxxx萬元，少提xxxx萬元。
（xx）職工教育經(jīng)費(fèi)多提xxxx萬元。
（4）職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xxxx萬元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多xxxx萬元）。
（5）職工住房公積金多提xxxx萬元。
（6）超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xxxx萬元。年年末余額為xxxx萬元，當(dāng)年沖銷xxxx萬元，年末余額xxxx萬元，超比例沖銷xxxx萬元。
xx、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
（1）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xxxx萬元。
（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支xxxx萬元。全轄共支xxxx萬元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xxxx萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xxxx萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)xxxx萬元，房屋裝修費(fèi)xxxx萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)xxxx萬元當(dāng)年未攤銷完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額xxxx萬元。一是委托及代理資產(chǎn)（負(fù)債）業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬元。如信用社xxxx萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失；二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無法收回，金額xxxx萬元；信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xxxx萬元，現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
（1）1xx91其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額xxxx萬元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)xxxx萬元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置；其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬元（聯(lián)社營業(yè)部xxxx萬元、牌樓信用社xxxx萬元，分水信用社xxxx萬元），現(xiàn)基本無法收回，已損失；個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xxxx萬元；兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xxxx萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。
（2）2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額xxxx萬元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xxxx萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅xxxx萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有xxxx萬元未查明原因進(jìn)行處置。（聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實(shí)際只欠xxxx萬元），
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)xxxx萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范
（1）費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購印刷品費(fèi)xxxx萬元；二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購文具費(fèi)xxxx萬元；三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xxxx萬元；四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)xxxx萬元；五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi)；六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。
（2）費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
稅務(wù)自查報(bào)告，就是將稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為可能有問題的事項(xiàng)，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關(guān)情況，更類似于情況說明。一般稅務(wù)應(yīng)該給你發(fā)一個(gè)正式的函，具體說明你要自查的問題，然后規(guī)定你交自查報(bào)告的具體日期。有的時(shí)候他們比較懶或認(rèn)為不存在嚴(yán)重的問題，就口頭通知你寫個(gè)自查報(bào)告就可以。大概的格式：
"自查報(bào)告"第一行居中，然后第二行開始：列明他讓你自查的問題；然后簡單解釋（千萬不要太多字）
然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。
如果是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個(gè)上面簽字，證明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報(bào)告，如果稅務(wù)認(rèn)可了就基本沒有事情了，如果他認(rèn)為你的自查報(bào)告不合理，則會(huì)到貴公司進(jìn)行查賬。
不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣，商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣、根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行解釋、比如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低，主要原因有：行業(yè)利潤較低（是鋼材等利潤較低的批發(fā)企業(yè)），庫存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢，為什么庫存多等原因、具體寫法：
第一部分：企業(yè)基本情況介紹；成立日期，法人是誰，經(jīng)營地址，注冊資金，經(jīng)營范圍，主營業(yè)務(wù)是什么，何時(shí)被認(rèn)定為增值稅一般納稅人；
第二部分，稅負(fù)的原因：前三個(gè)月收入，稅金，稅負(fù)、具體根據(jù)企業(yè)情況，解釋稅負(fù)的原因：
1、行業(yè)特點(diǎn)；
2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。
3、xx、簽定大筆供貨合同，需要準(zhǔn)備庫存。
4、受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。
第三部分：如果解決稅負(fù)低的情況：擴(kuò)大銷售，提高產(chǎn)品質(zhì)量；減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營特點(diǎn)，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門進(jìn)一步檢查！
發(fā)票自查報(bào)告12
一、基本情況
我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)(主社個(gè))，信用代辦點(diǎn)個(gè);在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員，截至年月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額x萬元，比年初凈增x萬元，增長x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;各項(xiàng)貸款余額x萬元，比年初凈增x萬元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;不良貸款x萬元，比年初凈降x萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1x萬元，實(shí)際凈降x萬元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款x萬元、呆滯貸款x萬元、呆賬貸款x萬元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入x萬元，比上年增加x萬元，增長x%，其中貸款利息收入x萬元,手續(xù)費(fèi)收入x萬元;財(cái)務(wù)支出x萬元，比上年增加x萬元，增長x%;其中存款利息支出x萬元，營業(yè)費(fèi)用x萬元，手續(xù)費(fèi)支出1x萬元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤x萬元，比上年減少x萬元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4x%。貸款收息率x%，營業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用x萬元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
(一)財(cái)務(wù)上存在的問題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。
一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計(jì)x萬元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支x萬元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支x萬元。其中x萬元沖銷了1391墊支的家具款，x萬元購置聯(lián)社招待所家具，x萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄Ч喊旃?悶芬慌?金額x萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)x萬元，在營業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額x萬元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1x萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余x萬元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)x萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用，x%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)x萬元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提。全轄年初余額x萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷x萬元，實(shí)際核銷x萬元，少核銷x萬元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為x萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到x萬元，實(shí)際余額為x萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬元。
(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤x萬元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1x萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)x萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款x萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬元視同利潤;調(diào)減項(xiàng)目：減免2x%營業(yè)稅及附加稅x萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息x萬元，少核銷呆賬x萬元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為x萬元(，扣除x%企業(yè)所得稅x萬元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)x萬元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提x萬元，少提x萬元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提x萬元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提x萬元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多x萬元)。
(5)職工住房公積金多提x萬元。
(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息x萬元。年年末余額為x萬元，當(dāng)年沖銷x萬元，年末余額x萬元，超比例沖銷x萬元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支x萬元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支x萬元。全轄共支x萬元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額x萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)x萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)x萬元，房屋裝修費(fèi)x萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)x萬元當(dāng)年未攤銷完。
5、部份資產(chǎn)已損失,金額x萬元。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失x萬元。如信用社x萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失x萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失x萬元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無法收回，金額x萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款x萬元,現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額x萬元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)x萬元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟x萬元(聯(lián)社營業(yè)部x萬元、牌樓信用社x萬元，分水信用社x萬元)，現(xiàn)基本無法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失x萬元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行x萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益，
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額x萬元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額x萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅x萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有x萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實(shí)際只欠x萬元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款x萬元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)x萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購印刷品費(fèi)x萬元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購文具費(fèi)x萬元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)x萬元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)x萬元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi);六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
發(fā)票自查報(bào)告13
根據(jù)財(cái)政局[xx]67號(hào)文《關(guān)于在全區(qū)行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展發(fā)票檢查的通知》的要求，結(jié)合本單位的實(shí)際情況現(xiàn)將本單位xx年度發(fā)票檢查情況報(bào)告如下：
一、 領(lǐng)導(dǎo)重視：
在xx年度中我單位在局長張作云的帶領(lǐng)下，在本單位內(nèi)積極的加強(qiáng)宣傳教育，要求每個(gè)人都要充分的認(rèn)識(shí)到發(fā)票違法犯罪行為的重要性，增強(qiáng)納稅意識(shí)，自覺的抵制假的發(fā)票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實(shí)了責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真的進(jìn)行自查。
二、 加強(qiáng)監(jiān)督：
在平時(shí)的工作中盡量做的細(xì)，對所有發(fā)票都進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，發(fā)現(xiàn)假的發(fā)票及時(shí)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，即使舉報(bào)發(fā)票犯罪行為。
三、 嚴(yán)肅紀(jì)律：
嚴(yán)格按照財(cái)政局對假的發(fā)票使用的相關(guān)規(guī)定，在單位內(nèi)采用財(cái)務(wù)公開制度，嚴(yán)格按照區(qū)財(cái)政局的要求，不使用假的發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用，不序列支出情況即利用假的發(fā)票濫發(fā)職工福利，侵吞國家資產(chǎn)等違法犯罪行為不扣減單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
按照省、市的統(tǒng)一部署，今年9月以來，我局以積極主動(dòng)、務(wù)實(shí)求真的態(tài)度，采取切實(shí)可行的措施，認(rèn)真開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動(dòng)。現(xiàn)將我局民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作情況報(bào)告如下。不妥之處，懇請批評指正。
【發(fā)票自查報(bào)告】相關(guān)文章：
發(fā)票自查報(bào)告06-20
發(fā)票自查報(bào)告06-20
發(fā)票的自查報(bào)告范文02-03
發(fā)票檢查自查報(bào)告09-10